保荐代表人胜任能力考试(DOC)
保荐代表人胜任能力考试
保荐代表人胜任能力考试1. 引言保荐代表人胜任能力考试是指用于评估投资银行等金融机构的保荐代表人的专业能力和胜任能力的考试。
保荐代表人是指在金融市场上进行证券发行工作的负责人，具有丰富的专业知识和经验。
保荐代表人胜任能力考试是金融监管机构对金融从业人员进行监管和管理的重要手段之一。
2. 考试内容保荐代表人胜任能力考试的考试内容主要包括以下几个方面：2.1 法律法规知识保荐代表人需要熟悉国家和地方有关证券市场的法律法规，包括证券法、公司法、证券投资基金法等。
保荐代表人需要了解证券市场的相关政策和法规，熟悉证券市场的监管体系和监管规则。
2.2 经济金融知识保荐代表人需要了解宏观经济、行业经济和公司经济的基本知识，熟悉金融市场的运作规律和机制。
保荐代表人还需要了解投资银行的业务模式和运营方式，熟悉股票发行、债券发行、并购重组等业务的基本流程。
2.3 证券投资知识保荐代表人需要了解证券投资的基本知识，包括投资理论、投资分析方法、投资组合理论等。
保荐代表人需要具备较强的研究能力和分析能力，能够对公司的财务状况、经营情况、盈利能力等进行准确的评估和预测。
2.4 业务操作技能保荐代表人需要具备熟练的业务操作技能，包括资料整理、报告撰写、客户沟通等。
保荐代表人还需要具备较强的团队协作能力和项目管理能力，能够有效组织和协调团队的工作。
3. 考试形式保荐代表人胜任能力考试一般分为笔试和面试两个环节。
3.1 笔试保荐代表人胜任能力考试的笔试部分主要测试考生的理论知识和分析能力。
考生需要回答一些选择题、判断题和问答题，以展示其对相关知识和能力的掌握程度。
3.2 面试保荐代表人胜任能力考试的面试部分主要测试考生的沟通能力、判断能力和团队合作能力。
考官会以案例分析、讨论等形式提问考生，考察其解决问题的能力和实际工作能力。
4. 重要性与必要性保荐代表人胜任能力考试的重要性和必要性体现在以下几个方面：4.1 保障投资者利益保荐代表人的能力和素质直接影响到投资者的利益。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷附答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷附答案单选题（共45题）1、下列需征求发改委意见的是（）。
A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.IC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B2、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。
A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 B3、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。
A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 A4、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 A5、以下事项中，构成企业合并的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、下列需征求发改委意见的是（）。
A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.IC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B7、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A8、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下关于风险因素的说法错误的是（）。
A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。
风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。
无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 C9、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一单选题（共180题）1、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。
A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 A2、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 C4、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。
A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】 C5、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。
A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 B6、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。
保荐代表人胜任能力考试
保荐代表人胜任能力考试
保荐代表人的胜任能力考试主要内容包括以下几个方面：
1. 投资银行业务知识：保荐代表人需要具备深入的投资银行业务知识，包括股票发行、财务报表分析、估值模型等相关知识。
2. 法律法规知识：保荐代表人需要熟悉证券法律法规，了解相关的发行审核制度、信息披露要求等。
3. 市场分析能力：保荐代表人需要具备较强的市场分析能力，能够分析和预测市场趋势，判断项目发行的可行性和市场接受程度。
4. 风险管理能力：保荐代表人需要具备风险管理能力，能够评估和控制项目风险，制定相应的风险管理措施。
5. 组织协调能力：保荐代表人需要具备良好的组织协调能力，能够有效地协调各个相关方的合作，确保项目顺利进行。
6. 沟通协商能力：保荐代表人需要具备优秀的沟通协商能力，能够与股东、管理层、投资者等各方进行有效的沟通
和协商。
7. 投资银行项目管理能力：保荐代表人需要具备投资银行
项目管理能力，能够合理组织和管理项目资源，确保项目
按时高质量完成。
考试内容包括理论知识考核和案例分析考核，要求考生综
合运用各种知识和技能解决实际问题。
考试形式一般为笔
试和面试相结合，通过考试后可获得保荐代表人资格认定。
保荐代表人胜任能力及答案
保荐代表人胜任能力总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、漏印或缺页等问题。
➢各科的选择题和非选择题都必须在专用的“答题卡”指定的区域内作答，在试卷或草稿纸上作答的，答题一律无效➢考试结束前要离开考场的考生须先按答题卡、试卷、草稿纸从上到下的顺序平放在桌面上，再举手提出离场。
一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。
A、500B、1000C、2000D、30002、下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是（）。
A、初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B、计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D、评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多3、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。
A、10B、20C、30D、404、下列各项中，能够引起现金流量净额发生变动的是（）。
A、以存货抵偿债务B、以银行存款支付采购款C、将现金存为银行活期存款D、以银行存款购买2个月内到期的债券投资5、1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。
2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。
该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。
转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。
A、确认资本公积50万元B、确认营业外收入50万元C、确认投资收益50万元D、确认公允价值变动损益50万元6、根据《上市公司收购管理办法》，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。
历年保荐代表人胜任能力复习题及答案
保荐代表人胜任能力复习题（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》，下列说法正确的是（）。
A、一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B、一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C、债券资金收支列入一般公共预算管理D、一般债券采用记账式浮动利率附息形式2、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。
A、换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B、不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C、以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D、收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素3、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。
A、谁占有、谁拥有产权B、谁投资、谁拥有产权C、谁授权、谁拥有产权D、谁经营、谁拥有产权4、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。
A、债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B、对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C、债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D、对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务5、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共45题）1、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。
A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失【答案】 D2、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。
A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 A3、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。
2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。
该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。
A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 B4、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。
A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50％增加到80％，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 D5、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案)
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案)单选题（共45题）1、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D2、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B3、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】 C4、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。
为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。
甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。
A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 B5、下列关于无形资产说法正确的有( )。
A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A6、"以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】 B7、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。
A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,ⅦB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】 D8、2014年1月1日。
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保荐代表人胜任能力考试大纲(2014)中国证券业协会2014年10月目录第一章保荐业务监管 (3)第一节资格管理 (3)第二节主要职责 (3)第三节工作规程 (3)第四节执业规范 (3)第二章财务分析 (3)第一节会计 (3)第二节财务分析 (5)第三章股本融资 (6)第一节首次公开发行股票 (6)第二节上市公司发行新股 (7)第三节非上市公司股份公开转让 (8)第四章债务融资 (8)第一节政府债券 (8)第二节金融债券 (8)第三节公司债券 (8)第四节企业债券 (9)第五节资产证券化 (10)第五章定价销售 (10)第一节股票估值 (10)第二节债券估值 (10)第三节股票发行与销售 (10)第四节债券发行与销售 (11)第六章财务顾问 (11)第一节业务监管 (11)第二节上市公司收购 (12)第三节上市公司重大资产重组 (12)第四节涉外并购 (11)第五节非上市公众公司并购 (13)第七章持续督导 (13)第一节法人治理 (13)第二节规范运作 (13)第三节信守承诺 (14)第四节持续信息披露 (14)第五节法律责任 (15)附件：参考书目及常用法规目录................................................................. 错误！未定义书签。
第一章保荐业务监管第一节资格管理掌握保荐机构和保荐代表人注册、变更登记的条件和程序；掌握维持保荐机构和保荐代表人资格的条件。
第二节主要职责熟悉证券发行上市保荐制度的主要内容；掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐期间应履行的职责；掌握保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责。
第三节工作规程掌握保荐机构开展保荐工作需要建立的相关制度体系；熟悉开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐及更换要求；掌握持续督导保荐工作的基本要求、应关注事项、应发表的独立意见、现场核查工作具体要求；熟悉与保荐义务有关文件的签字要求及保密义务。
掌握保荐机构和保荐代表人承担保荐责任时的权利；熟悉保荐业务协调工作的具体要求。
第四节执业规范掌握保荐工作过程中相关方的法律责任；掌握违反保荐制度的法律后果、监管措施及法律责任。
第二章财务分析第一节会计一、基础会计理论及财务报告掌握会计核算基本假设、会计基础及会计信息的质量要求；掌握资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的确认与计量原则。
掌握财务报表的主要构成及基本内容；掌握间接法调整计算经营活动现金流量。
掌握财务报告附注的有关披露要求；掌握分部报告的内容和披露要求；掌握稀释每股收益的基本计算原则；熟悉各种情况下对稀释每股收益的影响；熟悉非经常性损益的定义。
二、会计要素的确认和计量熟悉金融资产的定义和分类；熟悉金融资产减值损失的确认和计量；熟悉金融资产转移的确认和计量；熟悉存货的确认和计量。
掌握长期股权投资的确认和计量；掌握长期股权投资减值的判断标准及会计处理；熟悉共同经营的会计处理；熟悉在其他权益主体中的披露。
掌握固定资产的确认和计量；熟悉固定资产减值的判断标准；熟悉固定资产处置的会计处理。
掌握无形资产确认条件、主要类别及初始计量；掌握研究阶段和开发阶段的划分及计量；熟悉无形资产的确认及会计处理。
掌握资产减值准则涵盖的范围；熟悉资产减值的迹象与测试；掌握估计资产可收回金额的基本方法；熟悉资产减值的会计处理。
熟悉短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等流动负债的核算内容；熟悉长期借款、应付债券、长期应付款的核算内容。
熟悉实收资本确认和计量的基本要求；熟悉资本公积的主要内容、确认和计量；熟悉盈余公积的核算内容、利润分配的会计处理。
掌握收入的定义和分类；掌握各类收入确认条件和计量方法；掌握成本和费用的概念及核算内容；掌握营业外收支的核算内容；熟悉综合收益的概念及核算内容。
三、主要会计事项及处理掌握或有事项的概念及特征；掌握或有负债和或有资产的主要内容；掌握或有事项的确认和或有事项会计的具体应用；掌握预计负债的计量及复核。
掌握非货币性资产交换的认定、确认和计量原则；熟悉非货币性资产交换的会计处理。
掌握债务重组的定义及主要方式；掌握各种债务重组方式及组合方式债务重组的会计处理。
掌握股份支付工具的主要类型；掌握股份支付的确认和计量原则；熟悉权益工具公允价值的取得方式；熟悉股份支付各个时点的会计处理。
掌握与租赁相关的定义及租赁的分类；熟悉经营租赁及融资租赁的不同会计处理方式。
掌握政府补助的定义、主要形式及分类；熟悉政府补助的会计处理。
掌握借款费用资本化的会计处理；掌握资产、负债的计税基础和暂时性差异；熟悉当期所得税、递延所得税、所得税费用的确认和计量。
掌握会计政策及其变更的定义；掌握追溯调整法及未来适用法的适用情况及会计处理；掌握会计估计、会计估计变更的定义；掌握前期会计差错的定义、更正的会计处理。
掌握资产负债表日后事项的定义及相关的会计处理。
掌握企业合并的概念、方式及类型划分；掌握控制标准的具体应用及合并财务报表合并范围的确定；熟悉编制合并报表应进行抵销处理。
熟悉权益工具和金融负债的区分及相关的会计处理。
四、其他掌握审计报告内容及其意见的基本类型；掌握审计证据的性质和获取审计证据的程序；掌握函证、监盘及分析程序的运用。
掌握风险评估概念、程序及信息来源；了解被审计单位及环境、被审计单位内部控制的风险评估程序。
掌握销售与收款循环、采购与付款循环、生产与存货循环涉及的主要业务活动；熟悉上述循环的常用控制测试程序。
掌握验资报告、预测性财务信息审核报告及前次募集资金使用情况报告的鉴证报告的格式与内容。
掌握资产评估的基本方法及适用条件。
第二节财务分析一、基本财务分析掌握基本财务比率的分类、计算与分析；掌握传统财务分析体系；熟悉改进财务分析体系的应用。
掌握公司基本分析与财务分析的要素与方法；掌握成本性态的概念和按成本性态对成本的分类；掌握量本利分析法中损益方程式的计算；掌握边际贡献和盈亏临界点的概念及计算。
二、内部控制评价掌握内部控制的定义、目标、原则、要素；掌握内部控制各要素的具体内容和实施要求；掌握内部控制审计报告的格式与内容。
三、纳税情况分析熟悉我国税法的制定与实施、现行税法体系、税收管理体制。
掌握增值税法、营业税法、企业所得税法、消费税法的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据和税收优惠等相关规定。
掌握企业改制、重组业务中企业所得税的相关规定。
第三章股本融资第一节首次公开发行股票一、条件和要求掌握《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等法律、法规及部门规章中关于首次公开发行股票并上市的条件和要求。
二、尽职调查掌握保荐机构及保荐代表人关于尽职调查工作勤勉尽责、诚实守信的基本标准；掌握尽职调查工作的目的、一般要求、特别要求与具体要求；掌握尽职调查工作对专利、商标、诉讼和仲裁、关联方以及招股说明书等文件中披露的其他重要事项进行全面核查的要求；掌握招股说明书验证工作；掌握对保荐机构落实尽职调查内部控制、质量控制和问核程序等制度的要求；掌握对企业信用信息尽职调查工作的特别要求。
掌握工作底稿的总体要求和工作底稿目录；掌握工作底稿的编制要求和工作底稿必须涵盖的内容。
三、推荐和申报掌握保荐机构向监管机构推荐企业发行上市的要求及有关工作流程；掌握工作中对律师事务所、会计师事务所、评估机构及相关经办人员的要求。
掌握首次公开发行并在创业板上市对公司成长性及自主创新能力等的相关要求。
掌握发行保荐书、发行保荐工作报告的要求和主要内容。
掌握主板和创业板首次公开发行股票申请文件及其基本要求；熟悉主板和创业板首次公开发行申请文件的目录和形式的相关要求。
四、核准程序掌握主板和创业板首次公开发行股票并上市的核准程序。
掌握股票发行审核制度；熟悉发行审核委员会的组成、职责和工作程序；掌握主板和创业板股票发行审核制度的区别。
掌握发行人报送申请文件并预披露后中止审查、恢复审查、反馈意见回复、变更中介机构等程序的具体要求；掌握通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求。
掌握证券交易所上市条件和上市保荐书的内容；掌握关于股票限售期的一般规定以及董事、监事和高级管理人员所持股票的特别规定。
掌握创业板发行及上市保荐书和创业板上市成长意见书的内容；掌握关于创业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的特别规定。
五、信息披露掌握招股说明书（意向书）及摘要的内容与格式；掌握招股说明书（意向书）及摘要的编制和披露要求；熟悉特殊行业招股文件的主要披露要求。
掌握首次公开发行股票并上市工作中的信息披露要求；掌握主板和创业板上市相关信息披露要求的区别；掌握信息披露的法律规定、操作规范及相关当事人的法律责任；掌握股票上市公告书的内容及披露要求。
掌握首次公开发行股票并在创业板上市工作中的信息披露要求及招股说明书（意向书）的编制和披露要求；掌握创业板上市招股书备查文件的披露及发行公告、投资风险特别公告等信息披露的特殊要求。
掌握中国证监会和中国证券业协会新股发行体制改革最新规定及配套文件的相关要求。
第二节上市公司发行新股一、条件和要求掌握上市公司公开发行新股的条件和要求；熟悉上市公司不得公开发行股票的情形；掌握上市公司非公开发行股票的条件；熟悉上市公司不得进行非公开发行股票的情形；掌握国有控股上市公司发行证券的特殊规定；掌握主板和创业板上市公司发行新股的条件、要求及程序的区别。
掌握上市公司发行优先股的条件、要求及程序；熟悉上市公司不得发行优先股的情形；掌握公开发行优先股的特别规定；熟悉发行优先股申请文件及信息披露文件的内容与格式要求。
二、推荐和申报掌握上市公司新股发行的决策程序和申请程序；掌握发行申请前保荐机构尽职调查内容；掌握申请文件的编制原则和要求；掌握招股说明书（意向书）、非公开发行股票预案等文件编制的基本要求；掌握上市公司公开发行、非公开发行股票的申请文件和审核程序。
三、发行上市程序及信息披露掌握增发、配股的发行方式；掌握新增股票上市业务操作流程；掌握发行申请前后及公开发行过程中的信息披露要求；掌握非公开发行的发行上市程序和发行申请前后的信息披露要求。
第三节非上市公司股份公开转让掌握非上市公众公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的条件、程序和信息披露要求；掌握挂牌公司发行股票的条件、程序及信息披露要求；熟悉挂牌公司股票转让的相关规定；熟悉挂牌公司信息披露的相关规定；熟悉非上市公众公司发行优先股的条件、要求及程序。
掌握全国中小企业股份转让系统有关投资者适当性管理的规定；掌握证券公司在全国中小企业股份转让系统从事相关业务的规定及要求；熟悉全国中小企业股份转让系统有限责任公司的职能和自律监管的相关规定。