内部审计
内部审计工作计划（精选8篇）
内部审计工作计划（精选8篇）内部审计工作计划（精选8篇）时间就如同白驹过隙般的流逝，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，写一份工作计划，为接下来的工作做准备吧！说到写工作计划相信很多人都是毫无头绪、内心崩溃的状态吧！下面是小编为大家整理的内部审计工作计划（精选8篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
内部审计工作计划1一、指导思想。
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标。
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划。
（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
内部审计的作用与意义
内部审计的作用与意义内部审计是指由组织内部成员、部门或团队进行的一种独立而客观的评估和监督活动，旨在评估和提高组织的管控、风险管理和治理程序的有效性。
内部审计的作用与意义如下：1.提供必要的保障：内部审计为组织提供了一个保障机制，确保其财务报表的准确、完整和可靠。
通过对财务制度和过程进行审计，可以减少潜在的错误和舞弊行为，确保组织的财务信息得到正确和透明地报告。
2.识别和防止风险：内部审计可以帮助组织识别和评估各种风险，包括财务风险、操作风险、法规风险等。
通过对组织内部控制的评估和监督，内部审计可以提出相应的改进建议，帮助组织做出更准确的决策，并避免和减少潜在的风险。
3.提高运营效率：内部审计通过评估和监督组织的业务流程和运营管理，发现问题和瓶颈，并提供改进措施和建议，以提高运营效率和效果。
通过内部审计的审查，组织可以优化其流程和资源配置，减少浪费和低效。
4.促进合规和道德行为：内部审计可以评估组织是否遵守适用的法律、法规和道德标准，并建议相应的合规措施和政策。
它可以帮助组织建立和维护一个合规的文化，并促使员工遵守道德和职业规范。
5.改善治理机制：内部审计可以对组织的治理机制进行评价和监督，包括决策过程、管理层和董事会的角色和职责等。
通过内部审计的独立和客观评估，可以提供对组织治理的可靠和全面的反馈，从而改进和加强组织的治理机制。
6.保护资产和利益：内部审计可以帮助组织保护其资产和利益，包括财务资产、知识产权和品牌价值等。
通过对组织的资产管理、风险管理和安全控制进行审计，可以防止潜在的盗窃、欺诈和滥用行为，保护组织的利益和声誉。
7.促进持续改进：内部审计是一个持续改进的过程，通过评估和监督组织的各个方面，包括战略、风险管理、运营管理等，可以发现问题和瓶颈，并提供改进措施和建议。
内部审计的结果和建议可以帮助组织制定和实施改进计划，促进组织的持续发展和进步。
综上所述，内部审计在组织中具有重要的作用和意义，包括提供保障、识别和防止风险、提高运营效率、促进合规和道德行为、改善治理机制、保护资产和利益，以及促进持续改进。
内部审计部门职责
内部审计部门职责
内部审计部门的职责包括以下方面：
1. 审计内部控制：内部审计部门负责审查、评估和监督组织内部控制体系的有效性和适用性，以确保有效的风险管理和内部控制。
2. 评估合规性：内部审计部门负责评估组织的合规性，包括遵守法律法规、公司政策和行业标准等方面的合规性。
3. 识别风险和改进机会：内部审计部门负责识别组织面临的风险，评估潜在风险的影响，并提供改进机会和建议，以帮助组织降低风险和提升绩效。
4. 审计财务报表：内部审计部门负责审计财务报表，以确保其准确性、可靠性和完整性，发现并解决任何错误或欺诈行为。
5. 提供咨询服务：内部审计部门可以提供咨询服务，包括提供风险管理建议、改进业务流程和内部控制的建议等，以提升组织的效率和效益。
6. 监督遵守道德和行为准则：内部审计部门负责监督和推动组织的员工、管理人员和业务合作伙伴等遵守道德准则和行为规范，确保其行为符合组织的价值观和伦理要求。
7. 监督和评估外部审计工作：内部审计部门负责监督和评估外部审计工作的质量和独立性，以确保外部审计的有效性和可靠性。
8. 向管理层和董事会报告：内部审计部门负责向组织的管理层和董事会提供审计结果和建议，以支持管理层和董事会的决策和监督职责。
总之，内部审计部门的职责是为组织提供独立、客观和可靠的审计服务，以帮助组织达到其目标，并改善业务流程、内部控制和风险管理。
内部审计的目的和职责
内部审计的目的和职责内部审计是一种独立、客观的评估和改进机构，它的主要目的是帮助组织实现其目标，通过提供有关组织风险管理、控制和治理的价值和保证意见。
内部审计职责广泛，包括风险评估、控制评价、合规审查以及运营效率和效果评估等方面。
本文将探讨内部审计的目的和职责。
一、目的内部审计的首要目的是提供独立、客观的评估，以确保组织各级管理层能够正常有效地进行控制和决策。
具体来说，内部审计的目的包括：1. 评估内部控制体系：内部控制是组织保证有效运营和风险管理的重要基础。
内部审计通过对内部控制体系的评估，帮助组织识别和解决潜在的风险和问题，提高内部控制的有效性和效率。
2. 促进风险管理：内部审计通过评估组织的风险管理过程，帮助组织识别和处理潜在的风险。
它可以提供组织内部的检查和监控机制，以确保风险管理策略的有效实施，并及时采取行动应对不利事件的发生。
3. 评估合规性：内部审计在对组织的内部控制和政策执行情况进行评估的同时，也需要验证组织是否符合适用的法律法规和内部政策要求。
它可以帮助组织建立和维护合规性管理体系，减少违法风险。
4. 优化运营效率和效果：内部审计评估组织的运营过程、业务流程和业务绩效。
通过发现和纠正存在的问题和瑕疵，提供改进建议，帮助组织提高运营效率和效果，实现更好的业务绩效。
二、职责为了实现上述目的，内部审计需要承担以下职责：1. 进行风险评估：内部审计需要定期对组织进行风险评估，确定组织面临的潜在风险和可能的影响。
通过风险评估，内部审计可以识别重要的风险领域，并针对性地进行审计工作。
2. 进行控制评价：内部审计需要评估组织的内部控制体系，包括控制的设计和有效性。
通过控制评价，内部审计可以确定控制的缺陷和改进建议，确保组织的内部控制能够达到预期的目标。
3. 进行合规审查：内部审计需要验证组织是否遵守适用的法律法规和内部政策要求，通过合规审查，内部审计可以发现潜在的合规风险，并提供相应的建议和改进措施。
内部审计工作总结(通用14篇)
内部审计工作总结(通用14篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部审计 审计范围
内部审计审计范围
内部审计的审计范围包括以下几个方面：
1. 财务审计：对组织的财务状况、财务报表及相关记录进行审计，确保其准确性、完整性和合规性。
2. 风险管理审计：审计组织的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制，以及应对风险的措施和控制措施的有效性。
3. 内部控制审计：审计组织的内部控制体系，包括内部控制的设计、实施和运作情况，以及对内部控制的改进提议。
4. 合规审计：审计组织的合规性，包括法规、法律、规章制度等的遵守程度，以及对未能合规的原因和改进措施的建议。
5. 绩效审计：审计组织的绩效管理与绩效评估系统，以评估组织的目标达成情况及绩效管理的有效性。
6. 信息系统审计：审计组织的信息系统安全性、数据完整性、数据保护和信息处理的规范性，以及对信息系统的改进提议。
7. 遵循审计：审计组织是否遵循内部审计准则、外部审计要求和行业最佳实践，以确保审计工作的质量和独立性。
总的来说，内部审计的审计范围涵盖了组织的财务、风险、内控、合规、绩效、信息系统等方面，旨在提供独立、客观的评价和建议，以增强组织的运营效率和风险管理能力。
八种内部审计方法
八种内部审计方法概述内部审计是现代企业管理中的重要环节，它旨在确保组织的运营和管理活动是否符合法律法规和公司政策，并提供有关改进管理控制措施的建议。
为了对企业的风险和控制进行全面评估，内部审计需要运用多种方法和技术。
本文将介绍八种常见的内部审计方法，包括风险评估、流程审计、数据分析、合规性审计、财务审计、绩效审计、信息系统审计和运营审计。
一、风险评估风险评估是内部审计的基础工作，旨在确定组织所面临的各类风险。
这些风险可能包括操作风险、市场风险、法律风险等。
通过对企业内部和外部环境的分析，内部审计人员可以确定哪些风险对企业影响最大，并为管理层提供相应的风险防控建议。
二、流程审计流程审计是对企业运营过程的审查，目的是评估流程的有效性和效率。
通过对流程进行全面的调查和分析，内部审计人员可以发现潜在的问题和瑕疵，并提出改进建议。
流程审计可以帮助企业实现运营流程的标准化和优化，提高工作效率和质量。
2.1 流程规划和设计审计流程规划和设计审计主要关注企业的流程规划和设计是否合理和有效。
审计人员需要评估企业的流程目标、流程设计、流程文档等是否符合业务需求，并提出改进意见。
2.2 流程执行和控制审计流程执行和控制审计旨在评估企业的流程是否按照规定和标准进行执行，并查明可能存在的违规行为。
审计人员需要了解企业的内部控制措施是否有效，是否能够帮助企业达到预期的流程目标。
2.3 流程监控和改进审计流程监控和改进审计是对企业的流程监控和改进机制进行审查。
审计人员需要评估企业是否建立了有效的流程监控系统，是否能够及时发现问题并采取改进措施。
三、数据分析数据分析是利用统计分析和数据挖掘技术对企业的数据进行深入分析，从而发现潜在的问题和异常情况。
内部审计人员可以通过数据分析检测潜在的风险，识别业务过程中的异常情况，并提供相应的建议和改进措施。
四、合规性审计合规性审计是对企业的合规性进行评估，包括内部规章制度、行业法规和法律法规的遵守情况。
八种内部审计方法
八种内部审计方法内部审计是指在组织内部对经济利益问题进行独立评价和鉴定的一种管理活动。
内部审计的目的是为了提供独立、客观的评价，帮助组织达到经济效益、风险控制、合规性和内部控制目标。
下面将介绍八种内部审计方法。
1.工作底稿审计法：内部审计人员根据事前制定的审计程序、档案和证据，通过实地考察和记录来审计组织的活动。
这种方法对于了解组织内部各个环节的运作情况非常有用。
2.抽样审计法：内部审计人员可以通过对组织内部的人员、活动、过程和文件等进行抽样，从而推断整个组织的状况。
这种方法可以在比较短时间内对组织的整体情况有一个相对准确的了解。
3.风险管理审计法：通过评估组织内部的风险，确定潜在的风险因素，并提出相应的风险管理措施。
这种方法对于提升组织的风险意识和控制能力非常重要。
4.统计分析审计法：通过收集、整理和分析组织内部的数据，发现问题和趋势，并进行适当的处理和解释。
这种方法可以提供全面的数据支持，帮助组织做出准确的决策。
5.问题解决审计法：通过对组织内部的问题进行深入调查和分析，找出问题的根本原因，并提出相应的解决方法。
这种方法对于改进组织的运作和提高效率非常有帮助。
7.环境审计法：通过评估组织的环境风险和环境绩效，提出相应的管理建议。
这种方法对于提高组织的环境保护能力和社会声誉非常重要。
8.合规审计法：通过评估组织的合规性，发现可能存在的违规行为，并提出相应的合规措施和建议。
这种方法对于确保组织的合法性和诚信度非常重要。
总之，内部审计方法的选择应根据组织的具体情况，结合审计目标和需求进行。
不同的方法可以相互补充和综合运用，以达到更好的管理效果。
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内部审计的主要作用是帮助企业内部人员来控制风险。
我们一般把内部审计说成是企业管理者延长的手臂，或者企业管理者的眼睛。
实际上内部审计是能够为企业增加价值的，堵塞了漏洞，减少了损失浪费，帮助企业加强了管理，就是帮助企业增加了价值。
国外先进的理念推崇风险导向审计，就是要在审计的过程中，关注企业的风险。
企业容易发生风险的问题，内部控制薄弱的地方，内部审计都要进行监督，进行有效的识别和控制。
现在我们有些企业也提出内部审计无禁区，企业的战略决策、经营决策都可以参与，搞事前、事中审计就可以规避很多风险。
加强对村级集体经济组织的审计监督和服务，是全面贯彻落实党在新时期农村各项经济政策，稳定和完善农村基本经济制度，推进社会主义新农村建设的一项重要工作。
近年来，乡镇内部审计在促进社会主义新农村建设中发挥了重要的作用。
在现阶段具体的审计实施中，新农村建设审计主要内容按项目性质可分为以下五个方面。
一、开展农村集体经济组织财务收支审计，促进规范财务管理。
1、村级内部控制制度的建立及有效性。
农村集体经济组织的内部控制制度是否健全有效，尤其要关注财务管理制度是否健全有效。
2、农村集体经济组织的收支预算执行情况。
检查会计资料是否真实完整地反映了单位的财务状况和收支情况，有无账外资金等现象。
3、资产、负债、损益情况。
检查资产和负债的真实性、完整性。
在资产检查中要关注集体资产的占用与处置，对外出租、对外承包是否建立台账，是否签订相关合同。
负债主要关注有无必要和必需，同时要分析偿债能力，检查有无为了形象工程而增加负债造成损失浪费等问题。
损益检查主要是检查各项资金收入的真实性、合法性，有无转移资金及收入不入账问题；检查各项支出是否符合本村的经济活动，是否符合规定的标准，有无扩大开支范围，提高开支标准和违反规定滥发钱物，挥霍集体资产和铺张浪费等问题。
二、开展专项资金审计，促进政府拨付的各类支农资金专款专用，促进国家“三农”优惠政策的贯彻落实。
1、政府拨付的各类支农资金使用情况。
根据县乡财政及有关部门拨付或转拨的各类支农资金政策规定，检查农村集体经济组织是否及时足额地将各项资金支付到农户，有无截留、滞留、挪用资金现象，以及改变资金用途而影响资金的使用效益问题。
2、涉农收费及村提留情况。
主要审计农村集体经济组织村提留、农村义务工、劳动积累工等农民承担费用是否符合国家的各项政策法规，有无违规收费损害农民利益的现象发生，各项计提和收取的费用管理是否规范，使用是否合理合规。
3、土地补偿费情况。
随着经济建设发展和农业经营方式转换，农民承包土地的征用日益增多，农民权益能否得到保障，将影响到农村稳定和农村经济发展。
土地补偿费审计主要检查土地征用、地上附着物和青苗补偿费用的分配是否合规合法，是否及时组织收入，收支管理是否规范，有无移用、挪用等问题。
三、开展农村建设项目审计，促进和提高资金的使用效益。
现阶段新农村建设项目主要有下山移民、农村沼气、垃圾处理、农村饮用水、农田水利等生产生活基础设施项目。
主要关注建设项目的财务情况和工程预算、决算情况，并关注建设项目的效益情况。
审计农村集体经济组织的重大建设项目是否按规定程序进行审批，建设程序是否合规，工程、设计、监理是否按规定进行了招投标，招投标的程序是否公开、公平、公正，是否存在以邀请招标和议标替代公开招投标，是否按规定及时进行了工程的验收和竣工决算审计，相关的资料是否齐全。
四、开展村级干部经济责任审计，促进农村基层组织建设。
农村集体经济组织及其所属单位负责人的任期经济责任，主要是通过审计，达到摸清家底、肯定成绩、指出问题、分清责任、加强管理、严肃纪律的目的，力求客观公正地评价农村集体经济组织及其所属单位负责人任期经济责任履行情况，规范财务收支行为，以提高农村集体经济资金的使用效益，促进村干部廉政勤政、全面履行职责。
对村干部任职期间其所在单位财务收支的真实性、完整性、合法性、效益性以及有关经济活动应当负有的责任，做出客观公正的评价。
在经济责任审计中，一要关注收支预算执行情况；二要关注重大经济决策事项，如对外投资、大额资产的购建和处置、基本建设项目的立项、举债等决策程序是否合理合法；三要关注农村集体经济组织的集体资产的管理、使用及保值增值情况，重点检查资产账实是否相符，资产的出让是否合理、合规，有无存在因管理不善造成集体财产物资的损失浪费，有无将集体资产转移，有无擅自将集体财产物资无偿占为个人所有等情况；四是在经济责任审计中要关注换届、离任财务交接情况，以明确相关责任，促进重大经济工作的连续性和资产的安全完整。
五、特定事项的审计或审计调查特定事项的审计或调查，主要是针对群众信访或群众反映较强烈的事项进行的审计或调查。
对特定事项的审计或调查，要一事一查，要全面彻底地查清，并将审计或调查结果在一定范围内作出通报，对有关问题要及时作出处理，涉及经济案件的及时向有关部门移交，以维护农村经济秩序。
此外，还有地方农业主管部门交办或乡镇政府交办的其他审计事项。
总之，乡镇内部农村集体经济审计目标是为了促进新农村经济发展、规范财务管理、提高资金使用效益，其审计内容要从传统的财务收支审计过渡到财务收支审计与经济效益审计并重，审计内容也要随着社会主义新农村经济发展而不断更新和发展。
（强化内部审计工作的几点思考作者：杜龙华随着国有企业改革的不断深化，大批国有、集体企业转为民营或合资控股企业，一些企业主管部门的管理职能也相应转变，与此同时，行政、事业单位的改革也在进一步推进，各地区均从精简效能的角度精简机构和人员，转变职能、改进作风，这对解放生产力，拉动经济发展，转变政府职能，提高办事效率，规范社会主义市场经济体系无疑起到了积极的推动作用。
但一些企业改制后认为企业属私有财产，无需他人监督，部分原来的行业主管部门因职能转换和人员减少已无力负责内审工作，少数行政、事业单位改革后，认为内审工作可有可无，不重视内审建设。
由此而造成的内审工作弱化也成了不可忽视的问题。
现代企业制度要求企业内部要有严格的完善的内部控制制度。
行政事业单位要有合理有效的监督约束机制。
因此，内审工作随着经济的发展不但不能弱化，反而要着力强化。
事实上，无论是在单位内部对强化管理、提高效益、促进廉政等方面，还是在整个社会监督机制中，内审工作的作用都是十分重要的。
一、内部审计面临的困难和存在的主要问题我国目前的内部审计工作相对于国家审计而言，仍然面临着机构、人员、经费等方面的困难，仍然存在操作规范、组织管理等方面的问题。
1．认识不一，重视程度不平衡。
各地区、各单位由于对内部审计工作认识程度不一，单位领导层对内部审计工作的重视程度也不平衡。
实践证明，任何一项工作要想较好地开展，除了部门本身的努力外，领导重视亦是关键因素。
目前，一些地区忽视对内审工作的领导，认为内审工作是“找茬”，可有可无，对经济工作影响不大，无关大局，由于重视不够，致使内审人员信心不足，工作开展困难。
2．机构不全，内审队伍不稳定。
当前内部审计工作一个突出的问题就是不少地方内审机构不健全，内审人员不到位，内审队伍不稳定。
特别是近几年行政区划调整、机构改革、人员精简，一些部门、单位忽视了内审机构建设，有的取消了内审机构，有的没有配备专职内审人员，有的单位甚至连兼职内审人员都没有。
机构不健全，人员不到位，内审工作就成了纸上谈兵，无本之末。
有些地方随意更换内审人员，导致内审队伍不稳定，工作不连贯，业务素质下降等等。
3．水平不一，审计领域难拓展。
某些地方由于内审人员的不稳定，加上缺乏系统的业务培训，使得内审人员的业务素质不高，实际操作能力不强，在实际工作中存在一定的局限性，难以彻底深入地排查线索，难以细致透彻地分析问题，难以对单位经营决策作出正确判断，难以对经营管理提出有价值建议，难以取得审计成果，难以形成社会影响、提升审计地位，难以取得单位领导对内审工作的重视与支持。
4．独立性差，监控作用难发挥由于不少地方内审机构的设置是附属或挂靠于单位内部某一个部门，比如财务主管部门。
正是这种机构设置的从属性，使内审机构难以独立行使审计职能，审计出的问题难以得到解决，难以发挥内部审计在内部控制中应有的监控功能，审计成果不能转化为经济效益，从而发挥其社会效益，弱化了内部审计规范单位经济活动、提高单位经济效益的作用。
另外，由于一些内审机构的独立性较差，使得他们根本无法审计到单位主要经济运行中的重要环节，只能是放了西瓜拣芝麻，避重就轻，未尽坚矛之锐。
5．指导乏力，操作程序不规范。
按现行体制要求，内部审计机构在业务上由各级国家审计机关进行指导，但就其组织结构的紧密程度而言，不如其他行业。
由于缺乏统一具体的业务指导和监督，对各级政府制定的内审工作“规定”、“办法”，内审人员不能透彻地理解、把握，执行过程中也未完全实施到位，使内审工作在面上缺乏操作的规范化、程序的法制化。
一些内审机构年初没有项目计划，只能听领导安排，缺乏主动性，审计过程缺乏系统规范，审计内容简单，取证不严谨，审计报告粗糙，影响内审效果和质量。
二、提升内部审计工作水平的措施上述困难与问题，严重制约着内审工作的发展，解决这些问题，是全面提高内审工作水平，推动内审工作上层次的关键。
1．重视支持，加强领导，是推进内审工作的关键。
内审工作由于独立性较差，开展起来比较艰难，会遇到很多困难与干扰，要使内审工作顺利进行，离不开领导的重视与支持。
领导的重视与支持主要体现在以下几方面：内审负责人应有参与有关经营决策会议的权利；有向单位主要领导人汇报内审工作的机会；内审计划应及时研究批准；内审报告、意见应及时作出批示及处理决定；内审工作遇有困难应帮助协调解决，排除干扰等等。
2．健全机构、稳定队伍，是推进内审工作的基础。
建立健全内审机构，制定完善的制度，同时配备好内审人员，建设一支稳定的、高素质的内审队伍是开展内审工作的基础。
要从机构设置、人员编制、福利待遇等方面切实解决好内审工作的基本问题。
内审机构应隶属于单位最高行政机构或行政首长的领导，保证其较强的独立性。
内审负责人的任免应由单位最高权力机构，如公司董事会或地方党委会决定。
3．强化指导、规范操作，是推进内审工作的保证。
国家审计机关应强化对内审工作的指导，密切与内审机构的联系，建立紧密的条块结合管理体系，定期对内审人员进行业务培训，使内审人员尽快掌握新知识、新方法，不断提高业务技能。
逐步建立岗位培训和上岗发证制度，努力提升内审人员的业务素质和政策理论水平。
加强对内审人员的法制教育，规范操作，依法审计，使内审工作逐步走上规范化、法制化、制度化的轨道。
4．拓展领域、与时俱进，是推进内审工作的动力。
改革创新永远是不竭的源泉，内审工作只有通过强化自身建设，适应经济发展的新形势，更新理念，创新思维，与时俱进，不断拓展内审工作的新领域，开辟内审工作的新路子，创造内审工作的新方法，内审工作才充满活力，才能有所建树。