税务师《涉税服务相关法律》知识点：行政行为的分类
20XX年《税收相关法律》辅导：第三章节(2).doc
三、行政行为的分类行政行为可以根据不同的标准进行分类。
对行政行为的分类主要有：(一)内部行政行为与外部行政行为，以行政行为的适用与效力作用的对象范围为标准划分。
内部行政行为：如行政处分等;外部行政行为：如行政许可行为等。
(二)抽象行政行为与具体行政行为，以行政行为的对象是否特定为标准划分。
抽象行政行为：如制定行政法规、行政规章等行政行为，它包括行政立法行为与制定不具有法源性规范性文件的行为两类。
具体行政行为：包括行政许可行为、行政处罚行为等。
(三)羁束行政行为与自由裁量行政行为，以行政行为受法律规范拘束的程度为标准划分。
羁束行政行为：如税务机关征税。
(四)依职权的行政行为与依申请的行政行为，以行政主体是否可以主动作出行政行为为标准划分。
依职权的行政行为：如税务机关的征税行为，是典型的依职权的行政行为;依申请的行政行为：如颁发营业执照、经营许可证等行政行为。
(五)单方行政行为与双方行政行为，依行政行为成立时参与意思表示的当事人数目为标准划分。
单方行政行为：如行政处罚行为等;双方行政行为：如行政委托行为、行政合同行为等。
这种行为的基本特征在于行政行为必须征得相对方同意方能成立，即相对方的最后同意是双方行政行为有效成立的必备条件。
(六)要式行政行为与非要式行政行为，以行政行为是否应当具备一定的法定形式为标准划分。
(七)作为行政行为与不作为行政行为，以行政行为是否以作为方式表现为标准划分。
作为行政行为：如行政奖励、行政强制行为等;不作为行政行为，是指以消极不作为的方式表现出来的行政行为。
(八)授益行政行为与损益行政行为，是根据行政行为的内容对行政相对人是否有利为标准来进行区分的。
授益行政行为，如：行政许可、行政给付、行政奖励、确认或决定减免税的行为。
许可从事某种职业或者发放救济金或者颁发学位证书、毕业证书等等。
损益行政行为，如：吊销营业执照、罚款、征税行为、行政收费行为等。
(九)行政立法行为、行政执法行为与行政司法行为，以行政权作用的表现方式和实施行政行为所形成的法律关系为标准划分。
行政行为的具体分类有哪些
⾏政⾏为的具体分类有哪些
根据不同的标准，可以对具体⾏政⾏为进⾏分类。
常⽤的分类有以下这些：
1、依职权的和须申请的具体⾏政⾏为。
划分标准是⾏政机关是否以当事⼈的申请作为开始具体⾏政⾏为的条件。
前者指⾏政机关不需要公民、法⼈或其他组织申请，直接依职权采取具体⾏政⾏为;后者则需要经过当事⼈的申请，⾏政机关才能作出具体⾏政⾏为。
2、羁束的和裁量的具体⾏政⾏为。
划分标准是具体⾏政⾏为受法律拘束的程度。
⽴法对具体⾏政⾏为的范围、⽅法、⼿段等条件作出严格规定，⾏政机关采取时基本没有选择余地的，是羁束的具体⾏政⾏为;⽴法对具体⾏政⾏为的范围、⽅法、⼿段等⽅⾯给予⾏政机关根据实际情况裁量余地的，是裁量的具体⾏政⾏为。
3、授益的和负担的具体⾏政⾏为。
划分标准是具体⾏政⾏为与当事⼈之间的权益关系。
为当事⼈授予权利、利益或者免除负担义务的，是授益的具体⾏政⾏为;为当事⼈设定义务或者剥夺其权益的，是负担的具体⾏政⾏为。
4、要式的与不要式的具体⾏政⾏为。
划分标准是具体⾏政⾏为是否需要具备法定的形式。
需要具备书⾯⽂字等其他特定意义符号为⽣效必要条件的，是要式的具体⾏政⾏为;不需要具备书⾯⽂字或者其他特定意义符号就可以⽣效的，是不要式的具体⾏政⾏为。
行政行为的分类及其标准
行政行为的分类及其标准
行政行为可以根据不同的标准进行分类。
抽象行政行为和具体行政行为：这是基于行为适用范围对行政行为所作的一种划分。
抽象行政行为是指国家行政机关制定法规、规章和有普遍约束力的决定、命令等行政规则的行为。
具体行政行为是指行政主体针对特定的对象，就特定的事项所作出的处理决定。
羁束行政行为和自由裁量行政行为：这是根据受法律规范拘束的程度对行政行为所作的划分。
羁束行政行为是指法律规范对其范围、条件、标准、形式、程序等作了较详细、具体、明确规定的行政行为。
自由裁量行政行为是指法律规范仅对行为目的、原则、范围等作一原则性规定，而具体的行为方式、方法等则需要行政机关根据具体情况予以裁量确定的行政行为。
要式行政行为与非要式行政行为：这是根据有无法定形式要求对行政行为所作的划分。
要式行政行为是指必须具备法定形式才能成立并发生法律效力的行政行为。
非要式行政行为是指不需具备法定形式即可成立并发生法律效力的行政行为。
依职权行政行为与应请求行政行为：这是根据启动是否需要行政相对人先行申请对行政行为所作的划分。
依职权行政行为是指行政主体根据法律、法规的规定，自行作出并发生法律效力的行政行为。
应请求行政行为是指行政主体在相对人提出申请后，根据法律、法规的规定，作出并发生法律效力的行政行为。
附款行政行为与无附款行政行为：这是根据有无限制条件对行政行为
所作的划分。
附款行政行为是指行政主体在作出具体行政行为时，根据法律、法规的规定，附加了特定条件的行为。
无附款行政行为是指行政主体在作出具体行政行为时，没有附加任何特定条件的行为。
行政行为的分类及其标准
行政行为的分类及其标准行政行为是指行政机关在行使职权过程中所采取的具体行动或决策。
根据行政行为的性质和目的，可以将其分为行政许可、行政处罚、行政强制、行政裁决和行政奖励等不同类型。
行政行为的分类有助于明确行政机关的权力边界，保障公民的合法权益，维护社会秩序和公共利益。
首先，行政许可是行政机关根据法律规定，对符合条件的申请人进行审查、决定是否给予许可的行为。
行政许可的标准主要包括合法性、公正性、透明性和效率性。
合法性要求行政许可的依据必须是法律法规，不能超越法定权限。
公正性要求行政机关在审查许可申请时，不能歧视申请人，要依法公正地进行审查。
透明性要求行政机关在行政许可的过程中，应当公开相关信息，接受社会监督。
效率性要求行政机关在行政许可的办理过程中，要高效、便捷地处理申请，避免滞后和拖延。
其次，行政处罚是行政机关对违法行为进行惩罚的行为。
行政处罚的标准主要包括合法性、公正性、适当性和妥善性。
合法性要求行政机关对违法行为进行处罚时，必须有明确的法律依据。
公正性要求行政机关在处罚过程中，不能歧视当事人，要依法公正地进行处罚。
适当性要求行政机关对违法行为进行处罚时，要根据违法行为的性质和情节，确定合适的处罚措施。
妥善性要求行政机关在处罚过程中，要考虑当事人的实际情况，采取合理的处罚方式，确保处罚的效果。
再次，行政强制是行政机关依法采取强制措施，对违法行为进行制止或排除的行为。
行政强制的标准主要包括合法性、必要性和适当性。
合法性要求行政机关采取行政强制措施时，必须有明确的法律依据。
必要性要求行政机关在采取行政强制措施时，必须是为了维护公共利益，没有其他合适的手段。
适当性要求行政机关在采取行政强制措施时，要根据违法行为的性质和情节，确定合适的强制措施，避免过度使用权力。
此外，行政裁决是行政机关对行政争议进行裁决的行为，行政奖励是行政机关对符合条件的个人或组织进行奖励的行为。
行政裁决和行政奖励的标准主要包括合法性、公正性和适当性。
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1230-43
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案1230-431、下列关于派出机关和派出机构的说法中，正确的是（）。
【单选题】A.派出机构是由各级人民政府设置的B.派出机关由各级人民政府工作部门设置C.派出机构本身不具有行政主体资格，但是可以成为授权行政主体D.派出机关本身不具有行政主体资格，但是可以成为职权行政主体正确答案:C答案解析:本题考核派出机关与派出机构的区别。
派出机构是由各级人民政府工作部门设置的，派出机关是由各级人民政府设置的。
所以选项A、B错误。
派出机关履行着一级人民政府的职能，其具有行政主体资格，属于职权行政主体。
所以选项D错误。
2、根据法律规定，下列有关行政处罚执行程序的说法中，正确的是（）。
【单选题】A.行政机关及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具地级市财政部门统一制发的罚款收据B.纳税人不履行税务行政处罚决定，在法定的申请复议和起诉期限内依法申请复议或起诉的，税务机关不得对处罚决定实施强制执行C.当事人对行政处罚决定不服，申请行政复议或提起行政诉讼的，原则上该行政处罚决定应当停止执行D.当事人到期不缴纳罚款的，行政机关应当每日按照罚款数额的2%加处罚款正确答案:B答案解析:A选项：行政机关及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据，A选项错误。
B选项：在法定的复议和诉讼期内，税务机关不得对处罚决定实施强制执行。
C选项：当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外，C选项错误。
D选项：到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款，故错误。
3、关于个人独资企业的特征，下列说法正确的是（）。
【单选题】A.个人独资企业的投资人可以是法人也可以是自然人B.个人独资企业的财产归企业所有C.个人独资企业不能作为独立的民事主体从事民事活动D.当投资人申报登记的出资不足以清偿个人独资企业经营所负的债务时，投资人就必须以其个人财产甚至是家庭财产来清偿债务正确答案:D答案解析:本题考核个人独资企业的特征。
简述行政行为的分类
简述行政行为的分类
行政行为根据其性质和对象的不同，可以分为多种不同的类型：
1. 管理行为：行政机关对社会事务的操作和处理，例如公安机关的行政执法、交通管理等。
2. 税收行为：行政机关依法征收和管理税收的行为，例如税务机关的税务管理等。
3. 奖励行为：行政机关对于某些特殊贡献、行为或成绩给予物质奖励的行为，例如国家颁发的各种荣誉称号、奖章等。
4. 处罚行为：行政机关对违反法律规定的行为做出的惩罚性行为，例如公安机关对违法违规人员的行政拘留、罚款等。
5. 支付行为：行政机关通过支付行为给予福利和服务，例如社保、医保和住房公积金等。
6. 补偿行为：行政机关对社会公共事务造成的损失进行赔偿，例如道路施工对居民财产的损害赔偿。
7. 批准行为：行政机关对于特定的事项的审核、批准，例如新建工程的审批等。
以上就是常见的行政行为分类。
行政行为的7类行为
行政行为的7类行为。
答：行政行为包括以下七类：
1. 行政征收：行政征收是指行政机关根据法律的规定，无偿和强制地取得相对人财物的具体行政行为。
行政征收包括税收征收和行政收费。
其中行政收费，是指行政机关因为提供公共服务、提供国家资源使用权和进行行政管理而收取的费用，如、水资源费、排污费、教育附加费。
2. 行政征用：行政征用，是指行政主体为了公共利益的需要，依照法定程序强制征用相对人财产或者劳务，并给予相对人适当补偿的具体行政行为。
3. 行政给付：行政给付，也称行政物质帮助，是指行政机关依法对特定的相对人提供物质利益或与物质利益有关的权益的具体行政行为，比如依法发放抚恤金、社会保险金、最低生活保障费。
4. 行政奖励：行政奖励是指行政主体依照法定条件和程序，对为国家和社会作出重大贡献的公民、法人或者其他组织，给予物质或者精神鼓励的具体行政行为。
5. 行政裁决：行政裁决是指行政机关根据法律授权，对当事人之间发生的与行政管理活动密切相关的特定的民事纠纷的审查与裁决的行为。
6. 行政处罚：行政处罚是指行政主体对构成行政违法行为的公民法人或者其他组织实施的行政法上的制裁。
7. 行政确认：行政确认是指行政主体依法对相对方的法律地位、法
律关系和法律事实进行甄别，使之获得法律效果的行政行为。
税务师《涉税服务相关法律》知识点：行政事实行为的种类及救济
不能提起行政诉讼，只能是对已经作出的违法行使职权对行政相对人的人身权、财产权造成损害的行政事实行为，行政相对人有权提出国家赔偿。
行政事实行为的概念、种类和法律救济
1.特征：
（1）公法行为：研究的是针对外部相对人的行为；
（2）实施政职权的行为；
（3）不以产生法律效果为目的：不产生、变更或消灭行政相对人的权利义务关系；
（4）不具有强制性。
2.行政事实行为的种类
种类
定义
示例
执行性行政事实行为
指一个行政行为的内容付诸实现的行为
（1）工商机关根据行政处罚决定书所进行的没收物品行为；
（2）民政机关根据行政给付决定发放特定人生活补助金的行为
通知性行政事实行为
指行政机关作出的不具有法律拘束力的意见表示行为
对相对人提出的意见、劝告、提供的咨询服务（气象报告）
协商性行政事实行为
指行政机关在作出正式的行政行为之前，与相对人就某些问题作出的不具有法律效果的协商行为
签订行政合同前与公民的协商沟通
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知识点：行政行为的分类
1.内部行政行为与外部行政行为：适用对象范围
（1）内部行政行为：如行政处分等；
（2）外部行政行为：如行政许可行为等。
2.抽象行政行为与具体行政行为：对象是否特定
（1）抽象行政行为：如行政立法行为；
（2）具体行政行为：如行政处罚行为等。
3.羁束行政行为与自由裁量行政行为：受法律规范拘束的程度。
（1）羁束行政行为：如税务机关征税；
（2）自由裁量行政行为：如骗税，处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。
4.依职权的行政行为与依申请的行政行为：是否可以主动作出行政行为
（1）依职权的行政行为：如税务机关的征税行为；
（2）依申请的行政行为：如颁发营业执照、经营许可证等行政行为。
5.单方行政行为与双方行政行为：成立时参与意思表示的当事人数目
6.要式行政行为与非要式行政行为：是否应当具备一定的法定形式
7.作为行政行为与不作为行政行为：是否以作为方式表现
8.授益行政行为与损益行政行为：内容对行政相对人是否有利
（1）授益行政行为：如行政许可、行政给付、行政奖励;
（2）损益行政行为：如征税行为、行政收费行为等。
9.行政立法行为、行政执法行为与行政司法行为：以行政权作用的表现方式和实施行政行为所形成的法律关系
（1）行政执法行为：行政许可、行政确认、行政奖励等；
（2）行政立法行为：行政法规和行政规章制定。
（3）行政司法行为：行政调解、行政裁决、行政复议等
提示：行政立法行为、内部行政行为（如行政处分）、行政终局裁决行为、国家行为属于行政诉讼排除范围。