财务审批制度
财务审批制度
财务审批制度1. 引言财务审批制度是指在企业或组织中，为了规范财务支出行为，提高财务管理效率和风险控制能力而制定的一系列审批流程和规定。
财务审批制度的设计和执行对于企业财务管理和风险控制起着重要的作用。
本文将从制度的目的、适用范围、流程和操作细节等方面进行详细阐述。
2. 制度目的财务审批制度的目的是为了确保财务支出符合企业的战略目标和财务预算，严控财务风险，在支出决策、审批和执行过程中做到公平、透明和合规，保障企业的资金安全和财务稳定。
3. 适用范围财务审批制度适用于企业内部所有财务支出，包括但不限于： - 日常办公费用报销 - 采购支出 - 合同付款 - 人员薪酬和福利报销 - 投资支出 - 运营费用4. 流程财务审批制度的流程包括申请、审批和支付三个环节。
4.1. 申请申请者需填写财务支出申请表，包括以下基本信息： - 申请事项的内容和金额 - 执行部门或人员 - 支付方式和账户信息 - 相关附件（如合同、发票、报销单等）4.2. 审批审批环节根据金额和部门权限划分为不同层级，一般包括以下角色： - 部门经理 - 财务主管 - 公司高层领导每位审批人员需根据规定的权限和标准，对申请表进行审查和决策，包括是否批准、批准金额和审批意见等。
4.3. 支付财务部门根据最终审批结果，进行支付操作。
支付方式可以包括银行转账、票据支付等。
支付完成后，需将支付信息记录并归档。
5. 操作细节5.1. 费用预算在申请财务支出前，申请者需对相关费用进行预算，并在申请表中说明预算依据和金额。
5.2. 回款追踪财务部门需对外支付费用进行回款追踪，确保资金的及时回流，降低资金风险。
5.3. 财务数据记录和报告财务部门在执行财务审批制度的过程中，需对申请和支付的财务数据进行记录和报告。
这包括： - 每个申请的申请时间、申请人、申请金额、审批人、批准金额和支付状态等。
- 每笔支付的支付时间、支付方式、支付对象和金额等。
5.4. 内部审计定期对财务审批制度进行内部审计，确保制度的执行和效果符合要求，发现问题及时进行修正和改进。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
财务制度 审批权限 流程
财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。
二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。
2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。
3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。
三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。
2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。
3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。
同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。
四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。
（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。
2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。
（3）财务审核通过后，方可进行报销。
3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。
（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。
（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。
五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。
2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。
3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。
4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。
以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度是指公司或组织内部针对财务支付、支出等事项的审批规定，旨在规范财务管理，防止财务风险。
严格的财务审批制度可以帮助企业节约资金，更好地掌握财务状况，为企业的稳定发展提供保障。
下面我们来详细了解一下财务审批制度的内容和主要作用。
一、审批流程财务审批制度的流程是指财务申请的审批路径和所需细节。
审批流程包括提出申请、审核、审批等环节。
具体流程如下：1.员工提出申请：员工需要提出财务支出申请，具体包括所需金额、款项用途、时间等信息。
2.审核：经过初步申请审核之后，审核人需要详细分析员工的申请内容，查询审批人是否授权进行申请。
3.审批：审核通过之后，审批人再次审批申请人是否存在资金财务方面的困难，决定是否批准支出。
二、审批人员为了保证财务审批流程的公正性和高效性，需要规定审批人的身份和职能。
具体主要分为三类人员：1.员工：员工需要在申请单中填写支出的金额和用途等信息。
2.审核人：审核人需要对申请单中的信息进行初步审核，核对员工提交的文件是否齐全，并判断是否需要进行下一步审核。
3.审批人：审批人在初步审核人进行基础审核之后，做出支出的决策，这个过程需要经过细心的审查和权衡，确保资金的范围合理、用途正常合理。
三、作用财务审批制度的主要作用有以下几点：1.帮助企业更好地管理资金流动，掌握财务状况，防止资金损失。
2.防止个别员工滥用资金，严格控制资金的使用质量，规范公司内部的资金运作。
3.加快企业财务支出审批的效率，提高管理的效率和精益化运作。
4.提升公司内部员工的责任感和承担能力，提高企业的凝聚力和团队精神。
总之，建立健全的财务审批制度是企业稳步发展的重要保证，唯有建立完善制度和规范流程，才能更好地保证公司资金的合理运营。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度是指企业内部针对各项财务活动，规定审批程序、权限和要求，以保证企业财务活动的合规性和规范性的一套制度。
财务审批制度的建立可以有效地防范财务风险和内外部不法行为，确保企业财务管理的科学性和可靠性。
下面是一份简要的财务审批制度。
一、审批权限的划分：1.小额审批权限：由财务部门授权管理人员进行审批，金额一般在X元以下。
2.中额审批权限：由财务总监或财务经理进行审批，金额一般在X元至Y元之间。
3.大额审批权限：由财务总监和企业高层管理人员共同审批，金额一般在Y元以上。
二、审批程序的规定：1.申请：申请人填写相应的申请表，清楚说明申请事项的内容、金额和用途，并提交相关的支持文件和证明材料。
2.初审：由财务部门负责初步审核申请材料的真实性和完整性，确保符合财务政策和财务预算。
3.复审：财务总监或财务经理对申请事项进行细致的复审，核实材料的准确性，如果需要额外的核实，可委托相关部门提供证明文件。
4.决策：财务总监和企业高层管理人员根据复审结果进行决策，决定是否批准该申请事项。
5.记录：所有的审批决策和相关凭证都需要如实记录在审批制度的审批表中，并附上相应的文件和材料，以备查阅和审计需要。
三、审批要求的细化：1.合规性要求：审批的事项必须符合国家法律法规和企业内部的财务政策，不能违反相关规定。
2.准确性要求：申请材料和相关证明文件必须真实准确，不得捏造虚假的信息。
3.审慎性要求：审批人员在决策时要根据企业的财务状况和经营风险进行全面的考虑，做出正确的决策。
4.公平性要求：审批决策必须公正公平，不得偏袒某一方利益，为个人谋取私利。
5.效率性要求：审批过程应当高效快速，不得拖延，以便及时满足企业的财务需求。
财务审批制度的建立可以规范企业的财务管理，提高财务处理的效率和准确性，防范财务风险和内外部不法行为。
同时，也可以增强企业的内部控制机制，使企业运作更加科学和规范。
因此，每个企业都应该建立一套符合自身特点和实际需求的财务审批制度。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
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财务审批制度
一、财务预算（项目立项）管理
1．营销系统的一切收支均须纳入预算管理系统。
2．营销系统各部门编制部门预算（立项），在部门预算的基础上编制营销系统总预算。
3．预算审批权限：
—年度销售预算（收入、支出预算）由营销副总裁批准。
—调整年度预算销售量和营销政策由营销副总裁批准。
—在年度总预算范围内，销售量预算及销售费用预算月度调整由各部正
部长（总监）（无正部长由主管部长批准）及营销财务管理部部长批准。
二、价格审核及合同管理
1．范围：总部发生的广告项目、固定资产购置、租赁合同、运输费用等，单项合同金额不论大小，均需事前进行审价。
2．范围：总部发生的、经立项批准后的有总限额控制的项目，各单项价格必须事前审价。
3．范围：分公司发生的广告项目、固定资产购置、租赁合同、运输费用等按分公司财务制度执行。
4．凡应审价的项目，须进行招标或竞价（按营销系统审价管理办法）。
5．在预算内，5万元（含5万元）以下的单项费用合同由付部长以上干部审批；5万元以上至10万元以下者，由正部长（副总监）（无正部长由主持工作部长）审批；10万以上（含10万）20万以下者，由总监审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。
预算外的一切费用由营销财务部部长和集团财务资源部部长同意、营销副总裁审批、财务副总裁审批、集团总裁批准才能开支。
6、预算额度内，市场调研费、公关项目、咨询费、培训费等费用5万元（含
5万元）以下由各职能部长审批，10万元（含10万元）以下，由正部长（总监）（无正部长由主管部长）审批，10万元以上由营销副总裁审批。
7、凡项目单项金额超过5000元以上者，都应在费用发生前签定经济合同。
三、资金计划管理
☐所有的资金计划以营销部门提出的财务预算为依托，在月度、年度收支预算总额内控制。
1、资金计划的审批
年度资金计划由各部门编制，营销财务部审核平衡，并呈报营销副总裁批准。
每月营销财务管理部汇总各部门上月资金计划实际执行情况，上报营销副总裁，并报财务资源部。
1．资金计划的编制
销售货款回笼计划：依据年度预算编制月度销售货款回笼计划，由营销本部归口管理。
营销费用资金计划：依据年度预算，编制月度计划。
四、支出审批权限
☐费用内容：
宣传广告费，样机费用，专柜、店招、订货会、维修费（安装费），经销商奖励，储运装卸费（含仓租）、二次配送费用，营销人员工资，差旅费，保险费，各省办事处及维修中心、营销总部各项日常费用（办公费、水电费、邮电费、物业管理费、低值易耗品、房租、设施购置费、折旧等），会议费，培训费，出口销售费用等。
☐已有合同的费用支出审批程序（如：宣传广告费、储运装卸费、租赁合同、固定资产购置）：
对于已列入预算的项目，并在当月资金计划中已批准同意的开支，付款申请单在附有发票和已经签批的合同申请单或专项报告（复印件）时，不再需原领导审批，由副部长批准即可。
程序简化为：
☐未签定合同但纳入预算内的根据销售额提费用和经批准预算外的费用后按下列程序批准支付：
1．进场费、送展样品机、展示用样板机、专柜货、店招：由正部长（总监）（无正部长由主管部长）审批。
2．维修费（安装费）的支付：参照顾客服务部的相关规定执行。
3．日常费用开支审批权限
公司总部营销部门、科室日常费用
◆范围：办公费、差旅费、邮电费、水电费、运杂费、维修费（非产品）、
会议费、物料消耗、福利费、其它杂费等。
审批权限：
－差旅费：
主管（副）部长、正部长（总监）的差旅费由其上一级领导（或其授权人）审批
－其它日常费用由各科科长控制使用，发票由主管（副）部长审批。
上述费用由各部门、分公司在预算内开支，由营销财务管理部审核报销，超预算部份原则上不予报销。
特殊情况须报请集团财务部同意，经营销副总裁批准后才给予报销。
4．没有采购合同的办公设施、生活设施、低值易耗品购置的审批权限
购置时按下列程序审批：
◆固定资产购置
属预算范围内：
（无正部长由主管部长）
属预算范围外，原则上不准开支。
特殊情况报集团财务资源部同意、营销副总裁批准方可开支。
◆非固定资产购置，审批程序为：
◆营销系统基本配置（设备种类、价格、数量）专门规定的，可不经审价
程序，其他程序不变。
其他没有提到的各项开支，属承包范围内的，由主管（副）部长审批；不属承包范围内的，由部门申请，报营销副总裁批准。
分公司按《分公司财务管理制度》有关规定执行。
5．经销商奖励
营销方案内的奖励（含返利）由销售部长和营销财务管理部部长批准；
根据营销方案赋予分公司经理的权限，由分公司经理批准；
营销方案外的奖励（含返利）方案，由集团总裁批准。
支付时，由销售部长和营销财务管理部部长批准。
6、营销人员工资
营销人员工资方案在年度预算中体现，由营销副总裁批准。
月度营销人员工资的计算与发放由各品牌总监批准。
职能部门由各部部长批准。
7、出口销售费用
由国际营销部部长根据年度出口预算批准支出，超出预算部分，由集团总裁批准。
8、为加快以上费用结算速度，以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及
入帐依据，（必要时通过电话确认）事后定期补回审批文件正本。
五．审批时间要求
在总部，各级干部审批时间不得超过8小时；在外地审批时间不得超过24小时。
六．其他
1．经销商退款由各分公司经理提出报告，营销财务管理部进行对帐、核实，销售部长和营销财务管理部部长批准执行。
2．经销商冲差价由营销本部制定冲差价方案，组织商业库存盘点工作，盘点结果由分公司经理和公司派出人员、商业单位共同确认，营销本部总监和营
销财务管理部部长批准。
3．经销商退换货由分公司经理、中转仓库管理员、商业单位共同确认，经主管（副）部长审批。
送营销财务管理部核实，办理相应帐务处理。
4．赊销：20万元以下营销财务管理部部长审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。
5．产品价格调整：在不影响年度预算的情况下，由营销财务管理部部长同意，营销副总裁批准。
若对年度预算产生不良影响需由营销财务管理部部长和集团财务资源部同意、营销副总裁和财务副总裁审批、集团总裁批准。
七、各部门必需建立与预算项目对口的台帐，营销财务管理部也建立按部门、项目的会计核算体系，定期与各部门核对相应帐目，并按预算和销售回笼情况严格控制。
八．财务监督及审计
财务部门在预算审批、费用支付过程中行使监督权，并进行内部审计；
集团审计部在事后按审计程序对营销业务的合法性、合规性及合理性进行常规及突击审计检查；
若查证当事人违反本制度及相关制度，侵占公司财物，损害公司利益，影响业务正常运作，将视情况施以行政处分、经济处罚，直至追究法律责任。