合同管理内部控制文件
学校合同管理内部控制制度
学校合同管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强学校合同管理，规范学校经济行为，防范合同法律风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国教育法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的学校合同管理内部控制制度，是指学校在签订、履行、变更、解除和终止合同过程中，为保证合同合法性、合规性、有效性，对合同的签订、执行、监督等环节进行的一系列内部控制措施。
第三条学校合同管理内部控制制度适用于学校与自然人、法人和其他组织之间签订的各类合同。
第二章组织机构与职责第四条学校成立合同管理委员会，负责学校合同管理的组织实施和协调工作。
合同管理委员会由校长担任主任，财务、法律、审计、资产管理等相关部门负责人为成员。
第五条合同管理委员会的主要职责：（一）制定学校合同管理的具体措施和办法；（二）指导和监督合同归口管理部门、合同承办部门制定和完善合同管理细则；（三）对合同归口管理部门、合同承办部门提交的合同进行法律审核，依法提出法律意见；（四）处理学校合同纠纷，维护学校合法权益；（五）定期检查学校合同的履行情况，及时发现和纠正合同管理中的问题。
第六条合同归口管理部门负责学校合同的归口管理，主要包括：（一）制定合同归口管理细则；（二）负责合同的起草、审查、签订和履行等工作；（三）对合同执行情况进行监督和评价；（四）配合合同管理委员会处理合同纠纷。
第七条合同承办部门负责具体合同的签订和履行，主要包括：（一）起草合同草案，提交合同归口管理部门审查；（二）按照合同约定履行合同义务；（三）及时向合同归口管理部门报告合同履行情况；（四）配合合同管理委员会处理合同纠纷。
第三章合同的签订与履行第八条学校签订合同应当遵循合法、合规、公平、诚信的原则。
第九条合同的签订应当履行以下程序：（一）明确合同签订的目的和内容；（二）草拟合同草案，进行法律审核；（三）提交合同归口管理部门审查；（四）校长办公会议或者专题会议审批；（五）签订合同。
合同管理内部控制制度
合同管理内部控制制度一、总则第一条为了加强合同管理，保障单位的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称合同管理内部控制，是指在合同订立、履行、变更、解除和终止等过程中，通过建立健全的内部控制体系，确保合同的合法性、合规性、有效性和安全性。
第三条本单位合同管理内部控制的目标是：确保合同的合法性和合规性，降低合同风险，提高合同履行效率，保护单位的合法权益。
第四条本单位合同管理内部控制的原则是：合法性、合规性、完整性、准确性、及时性、保密性。
二、组织机构与职责第五条设立合同管理委员会，负责合同管理的组织和协调工作。
合同管理委员会由单位法定代表人担任主任，财务、审计、法律等部门负责人担任成员。
第六条合同管理委员会的职责包括：（一）制定和更新合同管理内部控制制度；（二）审批重大合同；（三）监督合同的履行情况；（四）处理合同纠纷；（五）组织合同管理人员培训；（六）其他与合同管理相关的职责。
第七条设立合同管理部门，负责合同的订立、履行、变更、解除和终止等具体管理工作。
合同管理部门由一名负责人领导，并根据工作需要设置相应的岗位。
第八条合同管理部门的职责包括：（一）起草合同文本；（二）审核合同文本；（三）签订合同；（四）监督合同的履行；（五）处理合同纠纷；（六）其他与合同管理相关的职责。
三、合同的订立第九条合同的订立应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
第十条合同的订立应经过以下程序：（一）需求部门提出合同订立的需求，并提交相关资料；（二）合同管理部门对合同进行可行性研究，并审核合同文本；（三）合同管理部门将合同文本提交合同管理委员会审批；（四）合同管理委员会审批通过后，合同管理部门与对方当事人签订合同。
第十一条合同文本应包括以下内容：（一）合同双方的名称、地址、联系方式；（二）合同标的；（三）合同价款或者报酬；（四）合同履行的时间、地点、方式；（五）合同的违约责任；（六）合同的解决争议的方法；（七）其他需要约定的内容。
内部控制合同管理 合同管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度内部控制合同管理是指企业为了确保合同的有效执行和合规性，采取的一系列措施和制度。
1. 合同流程：明确合同的起草、审批、签订、执行和归档等流程，并规定流程中各个环节的责任人和权限。
2. 合同审批制度：设立合同审批流程，确保审批程序合规，审
批人员有相应的资质和权限。
3. 合同签订制度：规定合同签订的要求和流程，包括签订人员
的资质和权限、合同的内容和格式要求等。
4. 合同执行制度：明确合同执行的责任人和程序，包括合同的
履行、变更、终止等情况的处理。
5. 合同归档制度：规定合同的归档要求，包括归档人员、归档
时间和归档位置等。
6. 合同监督制度：设立合同监督机制，对合同的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
7. 合同风险控制制度：建立合同风险评估和控制机制，对合同相关的风险进行评估和控制，并采取相应的措施进行风险管理。
8. 合同培训制度：开展合同管理相关培训，提高员工对合同管理的认识和能力，确保合同管理工作的质量和效果。
通过建立和完善合同管理内部控制制度，企业能够规范和管理合同管理活动，减少合同风险的发生，提高合同管理的效率和准确性。
企业内部控制应用指引第16 号合同管理
企业内部控制应用指引第16 号合同管理摘要：一、总则二、合同的订立三、合同的履行四、合同管理的风险关注五、企业内部控制与合同管理的关系六、结论正文：一、总则为了促进企业加强合同管理，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，我国制定了《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》。
本指引旨在指导企业规范合同管理，降低合同纠纷风险，提高合同履行效率。
二、合同的订立企业在订立合同时，应确保合同内容真实、合法、完整、明确。
合同的订立应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，双方当事人对合同条款充分协商，达成一致。
企业应当加强对合同订立过程的监督，确保合同合法有效。
三、合同的履行企业在合同履行过程中，应按照合同约定全面履行自己的义务。
同时，企业应加强对合同履行情况的监督，确保合同顺利执行。
当合同履行发生问题时，企业应及时采取措施予以解决，维护企业合法权益。
四、合同管理的风险关注企业合同管理至少应关注以下风险：1.未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受损。
2.合同履行过程中，对方违反合同约定，可能导致企业承担法律责任。
3.合同变更、解除和终止过程中，企业未按照规定程序操作，可能导致合同纠纷。
五、企业内部控制与合同管理的关系企业内部控制是保障企业财产安全、提高经营效率、促进合规经营的有效手段。
合同管理作为企业内部控制的重要组成部分，对企业内部控制的有效性具有重要影响。
企业应将合同管理纳入内部控制体系，确保内部控制制度健全、有效。
六、结论加强合同管理，对提高企业内部控制水平、防范经营风险具有重要意义。
内控单位合同管理制度
第一章总则第一条为规范我单位合同管理，保障合同履行，防范合同风险，维护我单位合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《行政事业单位内部控制规范》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位与自然人、法人或其他组织签订的各类合同，包括但不限于采购合同、销售合同、租赁合同、承揽合同等。
第三条合同管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：合同内容必须符合国家法律法规和本制度规定。
2. 合规性原则：合同签订、履行和变更应遵守我单位相关规章制度。
3. 风险防控原则：加强合同风险识别、评估和控制，确保合同履行安全。
4. 效益最大化原则：在确保合法合规的前提下，追求合同效益最大化。
第二章合同管理机构和职责第四条我单位设立合同管理领导小组，负责合同管理的重大决策和监督工作。
第五条合同管理部门负责合同管理的日常事务，具体职责如下：1. 制定和完善合同管理制度；2. 组织合同签订、履行和变更；3. 对合同履行情况进行监督和检查；4. 处理合同纠纷；5. 建立合同档案，进行合同统计分析。
第六条各部门负责本部门合同的管理工作，具体职责如下：1. 负责合同项目的提出、谈判和起草；2. 对合同相对方进行资信调查；3. 参与合同签订、履行和变更；4. 配合合同管理部门开展合同管理工作。
第三章合同签订第七条合同签订前，应进行以下工作：1. 立项审批：对合同项目进行立项审批，明确项目目标、范围、预算和责任主体。
2. 资信调查：对合同相对方进行资信调查，包括营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明、授权委托书等。
3. 风险评估：对合同风险进行评估，包括法律风险、财务风险、信誉风险等。
4. 合同起草：根据项目需求和相关法律法规，起草合同文本。
第八条合同签订应经以下程序：1. 部门审核：合同管理部门对合同文本进行审核，确保合同内容合法、合规。
2. 领导审批：合同管理部门将合同文本报送领导审批。
3. 签订合同：合同双方在合同上签字盖章。
内控制度合同管理制度
内控制度合同管理制度
一、总则
为了规范和加强公司内部控制管理，提高公司整体风险管理水平，制定本《内控制度合同管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、合同签订
1. 公司在与供应商、承包商、客户等单位签订合同前，必须经过内控部门审批，并严格按照内部程序和规定进行审批流程。
2. 所有合同必须明确约定各方的权利义务、履约方式、风险责任、违约责任等内容，并保留相关资料和记录备查。
三、合同审查
1. 公司内控部门应对所有涉及公司利益的重要合同进行审查，包括但不限于采购合同、销售合同、租赁合同等。
2. 审查内容包括合同的合法性、合规性、风险控制、履约能力等方面，确保合同符合公司内部规定和相关法律法规。
四、合同执行
1. 公司各部门在执行合同过程中，必须严格按照合同约定履行各项义务，保证合同执行的质量和效果。
2. 内控部门应定期对合同执行情况进行跟踪监控，发现问题及时报告并采取有效措施解决。
五、合同管理
1. 公司应建立健全合同档案管理制度，确保所有合同文件按照规定进行归档和保存，并便于查阅和检索。
2. 内控部门负责对合同管理制度的执行情况进行监督检查，并提出改进建议以完善合同管理工作。
六、责任追究
1. 对于违反本制度的行为，公司将按照相关规定给予相应的惩罚，对严重失职、渎职行为将依法追究法律责任。
2. 内控部门应加强对公司各部门和人员的法律法规教育和培训，增强员工的合规意识和责任意识。
七、附则
本制度自颁布之日起正式施行，公司内部其他相关规章制度与本制度不一致的，以本制度为准。
公司内控部门有权对本制度进行解释和修订，但须报公司领导层审批备案后方可执行。
内部控制(合同)管理(合同)管理内部控制制度
内部控制合同管理合同管理内部控制制度1. 引言内部控制是企业的一项重要管理手段，能够帮助企业保障资产安全、减少风险、提高经营效率。
而合同管理则是内部控制的一部分，通过规范合同的签订、履约和结算等过程，确保企业与合作伙伴之间的利益平衡、风险可控。
本文将介绍内部控制合同管理合同管理内部控制制度，以促进企业合同管理工作的规范化、科学化和高效化。
2. 内部控制合同管理制度的重要性内部控制合同管理制度的建立和实施对于企业具有重要意义：2.1 提升合同管理效率合同管理是企业日常运营的重要环节，合同的签订、履约和结算等各个环节都需要合规、高效地进行。
有了合同管理内部控制制度，企业可以通过明确责任、流程规范、信息化支持等手段，提升合同管理的效率，减少人为因素的干扰。
2.2 降低合同管理风险合同管理过程中存在合同纠纷、违约风险等各种风险，而内部控制合同管理制度可以帮助企业规避和减少这些风险的发生。
通过明确合同管理流程、强化风险防控措施，企业可以及时发现和解决合同风险，保障企业的合法权益。
2.3 优化合作关系合同是企业与合作伙伴之间达成的一种法律约束关系，良好的合作关系离不开有效的合同管理。
内部控制合同管理制度可以帮助企业建立合作伙伴的信任，通过明确的合同管理流程和规范的履约要求，提高合作效率，实现合作共赢。
3. 内部控制合同管理合同管理内部控制制度的要素内部控制合同管理合同管理内部控制制度应包括要素：3.1 目标和原则明确合同管理的目标和原则，例如保障合同权益、规避合同风险、提升合同管理效率等。
3.2 组织架构和责任分工建立合同管理的组织架构和责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，确保合同管理工作的层级递进和有效协同。
3.3 合同管理流程规定合同管理的工作流程和各个环节的具体操作方式，包括合同的签订、存档、履约和结算等。
3.4 风险管理和控制措施明确风险管理和控制措施，包括风险评估和规避、违约处理、合同纠纷解决等，确保合同管理过程中的风险可控。
行政事业单位合同管理内部控制制度
行政事业单位合同管理内部控制制度第一章总则第一条目的与依据为规范行政事业单位合同管理，建立健全内部控制制度，增强合同管理工作的科学性、规范性和透明度，提高合同管理效率，保障单位及相关各方的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于行政事业单位及其下属各级部门与外部单位或个人签订的各类合同的管理工作。
第三条定义1.合同：指行政事业单位与合同相对方之间具有相互权利和义务的书面协议，包括书面合同和口头合同。
2.合同管理：指对合同的起草、审批、签订、履行、变更、解除等各个环节进行规范管理和监督。
第二章合同管理的职责与权限第四条职责分工1.行政事业单位负责制定合同管理工作的年度计划，明确工作职责和责任人。
2.合同管理部门负责具体的合同管理工作，包括合同的起草、审批、签订、履行、变更、解除等。
3.合同管理部门应建立健全合同管理档案，确保合同的有效归档和妥善保管。
第五条权限规定1.合同的起草、审批、签订应遵循合同管理部门制定的合同模板和相关规定。
2.合同管理部门有权要求合同相对方提供相关合同履行资料，并进行必要的审核和核实。
3.合同管理部门负责对履行中的合同进行跟踪，及时与合同相对方沟通并解决问题。
第三章合同的管理流程和要求第六条合同的管理流程合同管理流程包括合同的起草、审批、签订、履行、变更、解除等环节。
1.起草：合同管理人员根据需求提供的合同模板起草合同文本，明确合同标的、权利和义务等条款。
2.审批：合同管理部门审核合同文本，确保其合法合规，并征得相关部门负责人的审批意见。
3.签订：经过审批的合同文本由合同管理部门和合同相对方进行签订，签订前应进行双方权益的确认。
4.履行：合同管理部门负责跟踪合同履行情况，及时核查履约进展和完成情况。
5.变更：在合同履行过程中，如需变更合同内容，应征得相关部门负责人的同意，并按照程序进行变更。
6.解除：合同相对方如遇到解除合同的情况，应书面通知合同管理部门，并履行解除义务。
行政事业单位合同管理内部控制制度三篇
行政事业单位合同管理内部控制制度三篇行政事业单位合同管理内部控制制度是指为规范行政事业单位合同管理行为，保障公共资源合理配置和合同履约的目标，建立起的一套内部控制制度。
该制度的设计和执行对于保障合同管理的公正性、合法性和效能性至关重要。
下面将从合同管理流程、合同签订及变更、合同履约三个方面，分别介绍行政事业单位合同管理内部控制制度。
行政事业单位合同管理流程是指从合同招标、评标、合同签订、合同履约到合同结束的全过程管理。
为了确保合同管理流程的公正、透明和高效，行政事业单位应制定相应的内部控制制度。
行政事业单位应建立起合同管理的组织结构和职责分工。
该制度应明确合同管理部门、招标评审委员会以及其他涉及合同管理的部门的职责和权限，保障各个环节的协同合作，减少权责不清、失职、滥权等问题。
行政事业单位应建立起合同管理的制度和规章。
该制度应明确合同管理的目标、原则、程序和方法，规范各个环节的操作，确保合同管理的公正、透明和高效。
行政事业单位应建立起合同管理的信息系统。
该系统应能够实现招标、评标、合同签订和履约等环节的信息化管理，提高合同管理的效率和准确性。
应加强对信息系统的安全控制，确保数据的保密性和完整性。
二、合同签订及变更的内部控制制度合同签订是行政事业单位合同管理的核心环节，也是容易出现违规行为的环节。
为了确保合同签订的合法性和合规性，行政事业单位应建立起相应的内部控制制度。
行政事业单位应建立起合同签订的流程和审批权限制度。
该制度应明确合同签订的程序、条件和审批权限，确保合同签订的合法性和规范性。
应加强对合同签订的督导和监控，及时发现和纠正违规行为。
行政事业单位应建立起合同签订及变更的记录和档案管理制度。
该制度应规定合同签订及变更的记录、保存和归档的要求，确保合同签订及变更的信息可以被追溯和检索。
合同履约是行政事业单位合同管理的重要环节，也是保障公共资源合理配置和合同履约的目标的关键。
行政事业单位应建立起合同履约评价的制度。
单位内控_合同管理制度
第一章总则第一条为加强本单位内部控制，规范合同管理，防范合同风险，保障单位合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及所属各级单位的所有合同管理活动。
第三条本制度所称合同，包括但不限于合同、协议、意向书、备忘录等具有法律效力的文件。
第四条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：合同签订、履行、变更、解除等环节必须符合国家法律法规和政策规定；（二）公平性原则：合同双方权利义务对等，不得损害国家、集体和个人的合法权益；（三）合规性原则：合同管理活动应遵循内部管理制度，确保合同风险可控；（四）保密性原则：对涉及国家秘密、商业秘密的合同信息，应严格保密。
第二章合同管理机构与职责第五条本单位设立合同管理部门，负责合同的签订、履行、变更、解除等环节的管理工作。
第六条合同管理部门的主要职责：（一）负责合同起草、审核、签订、备案、履行、变更、解除等工作；（二）负责合同风险的识别、评估和控制；（三）负责合同档案的整理、归档、保管和查询；（四）负责合同管理的监督检查和考核；（五）负责合同管理的培训和宣传。
第七条各部门、单位应指定专人负责本部门、单位的合同管理工作，协助合同管理部门开展工作。
第三章合同签订与审核第八条合同签订前，各部门、单位应进行充分的市场调研和风险评估，确保合同内容合法、合规、合理。
第九条合同签订应遵循以下程序：（一）合同承办人提出合同项目，并填写《合同签订申请表》；（二）合同管理部门对合同项目进行初步审核，提出审核意见；（三）合同承办人根据审核意见对合同进行修改和完善；（四）合同管理部门组织合同审核，形成审核报告；（五）单位负责人审批合同；（六）合同签订。
第十条合同审核应包括以下内容：（一）合同当事人的主体资格；（二）合同标的的合法性、合规性；（三）合同条款的合法性、合规性；（四）合同风险的识别、评估和控制措施。
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4、与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
D2:
合同谈判
1、忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步。
4、通过统一归口管理和授权审批制度，严格合同管理，防止通过化整为零等方式故意规避招标的做法和越权行为。
5、由签约对方起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一直意见，特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他约定事项时注明“此处空白”或“无其他约定”，防止合同后续被篡改。
4、加强合同纠纷管理，在履行合同过程中发生纠纷的，应当依据国家相关法律法规，在规定时效内与对方当事人协商并按规定权限和程序及时报告。合同纠纷经协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。企业内部授权处理合同纠纷，应当签署授权委托书。
D7：合同结算
1、违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款。
2、谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益损失。
3、泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。
1、收集谈判对手资料，充分熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。
2、关注合同和信内容、条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法，合同变更或解除条件等。
2、建立会审制度，对影响重大或法律关系复杂的合同文本，组织财会部门、内部审计部、法ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ部、业务关联的相关部门进行审核，内部相关部门应当认真履行职责。
3、慎重对待审核意见，认真分析研究，慎重对待，对审核意见准确无误地加以记录，必要时对合同条款作出修改并再次提交审核。
D5：合同签署
1、合同正式签署风险。超越权限签订合同，合同印章管理不当，签署后的合同被篡改，因手续不全导致合同无效等。
2、疏于管理，未能及时催收到期合同款项。
3、在没有合同依据的情况下盲目付款等。
1、财会部门应当在审核合同条款后办理结算业务，按照合同规定收、付款。
2、为按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的，财会部门有权拒绝付款，并及时向企业有关负责人报告。
D8：合同登记
合同档案不全，合同泄密，合同滥用等。
1、合同管理部门应当加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更、终结等情况，合同终结应及时办理销号和归档手续，以实行合同的全过程封闭管理。
3、在合同履行过程中，未能及时发现已经或可能导致企业利益受损情况，或未能采取有效措施。
4、合同纠纷处理不当，导致企业遭受外部处罚、诉讼失败，损害企业利益、信誉和形象等。
1、强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本企业义务，敦促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。
2、对合同对方的合同履行情况实施有效监控，一旦发现有违约可能或违约行为，应当及时提示风险，并立即采取相应措施将合同损失降到最低。
1、企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。
2、严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业战略目标的关系，保证其协调一致；考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标。
3、合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核；重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当有法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权力义务关系的条款应当进行认真审查，并根据实际情况进行适当修改。
3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改，如在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记、使用不可编辑的电子文档格式等。
4、按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续之后方可生效的合同，企业应当及时按规定办理相关手续。
D6:合同履行
1、本企业或合同对方当事人没有恰当的履行合同中约定的义务。
2、合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充，导致合同无法正常履行。
1、审查被调查对象的身份证件、法人等级证书、资质证明、授权委托书等证明原件，必要时，可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。
2、获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其活力能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。
2、建立合同文本统一分类和连续编号制度，以防止或及早发现合同文本的遗失。
3、加强合同信息安全保密工作，未经批准，任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密。
4、规范合同管理人员职责，明确合同流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。
合同管理内部控制流程
业务环节
业务风险
关键业务控制要点
文档
备注
D1：
合同调查
1、忽视被调查对象的主体资格审查，准合同对象不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质，与不具备代理权或越权代理的主体签订合同，导致合同无效，或引发潜在风险。
2、在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况，或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，致使企业蒙受损失；对被调查对象的履约能力给出不当评价，将不具备履约能力的对象确定为准合同对象，或将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。
2、合同分送相关部门的风险。主要表现为：合同被送到了不相关的部门；收到合同的相关部门没有采取妥善措施处理合同；因保管不当导致合同泄密。
1、按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。对外正式订立的合同应当由企业法定代表人或由其授权人签名或加盖有关印章。授权签署合同的，应当签署授权委托书。
2、严格合同专用章保管制度，合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权人签署后，方可加盖合同专用章。用印后保管人应当立即收回，并按要求妥善保管，以防止他人滥用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查，如果发生合同专用章遗失或被盗现象，应当立即报告公司负责人并采取妥善措施，如想公安机关报案、登报声明作废等，以最大限度消除可能带来的负面影响。
D3:合同文本拟定
1、选择不恰当的合同形式。
2、合同与国家法律法规、行业产业政策、企业总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突。
3、合同内容和条款不完整、表述不严谨准确，或存在重大疏漏和欺诈，导致企业合法利益受损。
4、有意拆分合同规避合同管理规定。
5、对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，未履行相应程序。
3、根据需要及时补充、变更甚至解除合同。一是对于合同没有约定或约定不明确的内容，通过双方协商一致对原有合同进行补充；无法达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定；二是对于显失公平、条款有误或存在欺诈行为的合同，以及因政策调整、市场变化等客观因素已经或可能导致企业利益受损的合同，按规定程序及时报告，并经双方协商一致，按照规定权限和程序办理合同或解除事宜；三是对方当事人提出中止、转让、解除合同的，造成企业经济损失的，应向对方当事人书面提出索赔。
3、对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队智慧，及时总结谈判过程中的得失，研究确定下一步谈判策略。
4、必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。
5、加强保密工作，严格责任追究制度。
6、对谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥善保存，作为避免合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。
6、合同文本须报警国家有关主管部门审查或备案的，应当履行相应程序。
D4：合同审核
1、合同审核人员因专业素质或工作状态原因未能发现合同文本中的不当内容和条款；审核人员虽然通过审核发现问题但未能提出恰当的修订意见。
2、合同起草人员没有根据审核人员的改进意见修改合同，导致合同中的不当内容和条款未被纠正。
1、审核人员应当对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核，关注合同的主体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。