【企业管理制度】资金预算作业细则
资金管理实施细则
资金管理实施细则第一章总则第一条为规范项目财务管理行为～强化项目经理部资金管理～提高资金使用效率～根据《会计法》、《企业会计准则》以及公司《资金管理办法》等相关财务管理制度～特制定本实施细则。
第二条项目资金管理是项目财务管理的重要内容～项目经理是项目财务管理第一负责人～应强化项目资金管理行为～增强资金管理工作的严肃性和执行力～确保项目资金安全～提高使用效率。
项目财务会计部负责人应协助项目经理做好资金管理工作～对违反规定行为的有权制止和纠正。
第三条项目经理部的一切资金所有权属于公司。
项目经理部受托负责本工程项目资金收取～资金支付权限集中于公司统一管理～项目经理部在公司审批的资金使用计划额度内～负责资金支付工作。
第四条项目资金管理原则,一,实行集权管控～统一调度～限额存放管理。
,二,收支两条线管理。
,三,确保资金的安全性、效益性。
第二章资金管理的一般规定第五条项目的主要资金来源是工程项目业主,公司指挥部,拨付的工程款。
项目工程、成本部门根据工程进度积极组织工程验收并及时上报验工计价及保险索赔资料～财务会计部负责办理工程价款的收取和结算等有关事宜。
第六条为全面统筹、调配使用资金～在公司的统一管理下～项目经理部负责项目资金使用计划编制、上报、执行工作。
项目资金实行封闭运行管理～项目经理部之间未经公司允许不得进行资金拆借。
第七条项目资金的使用～股份公司或公司要求应实行党政联,会,签审批的～必须实行党政联,会,签。
如项目经理外出～可书面授权指定代理人履行审批权～并书面通知财务会计部～项目经理应承担因审批所形成的责任。
财务会计部负有对党政联 (会)签执行情况的监督责任。
第八条项目经理部不准私设小金库～所有资金收支归口到财务部门～任何部门或个人不得绕过项目财务会计部门收取和支付资金～严禁私自截留、私分、挪用项目资金。
第三章货币资金管理第九条货币资金是指项目生产经营过程中停留于货币形态的资金～包括现金、银行存款和其他货币资金。
资金管理办法实施细则范本（2篇）
资金管理办法实施细则范本一、总则资金管理是组织对资金运作过程进行管理和控制的重要手段，是确保组织资金正常运转和实现经济效益的关键环节。
为了规范资金管理行为，提高资金利用效率，制定本细则。
二、资金管理的原则1. 经济原则：根据组织的实际情况，合理安排资金使用，提高资金利用效率。
2. 安全原则：加强风险控制，保障资金的安全性。
3. 灵活原则：根据需要，灵活调整资金运作方式，提高资金调度能力。
4. 公平原则：公正、公平地分配和使用资金资源，维护各方利益平衡。
5. 透明原则：及时、准确地提供资金管理信息，确保管理决策的科学性和公开性。
三、资金管理的主要内容1. 预算编制和执行1.1 按照组织的战略目标和经营计划，编制年度预算，并及时公布。
1.2 严格执行预算，确保资金使用符合预算安排。
1.3 对预算执行情况进行定期监督和分析，及时调整预算安排，提高资金利用效率。
1.4 加强预算执行的内部控制，防止出现超预算等不良现象。
2. 资金计划和周转2.1 根据组织的经营活动和资金需求，制定资金计划，并按时执行。
2.2 避免资金周转中出现断层，及时调整、补充资金，保持资金流动性。
2.3 加强资金的运作管理，提高周转速度和效率，降低流动资金占用成本。
3. 资金调度和运营3.1 加强资金调度和运营，提高资金的收益率和效益。
3.2 根据市场情况和资金需求，合理配置资金，优化投资组合。
3.3 执行风险控制策略，避免资金损失和风险暴露。
4. 资金监督和审计4.1 建立资金监督和内部审计制度，加强对资金运作的监督和检查。
4.2 定期进行资金使用情况的审计，发现问题及时纠正，防止违规行为发生。
4.3 加强对外部资金的监管，确保资金的安全性和合规性。
四、资金管理的责任和权限1. 资金管理责任的界定1.1 高层管理人员负责资金管理工作的整体规划和决策，确保资金管理工作的高效运行。
1.2 资金管理部门负责资金管理的具体实施和监督。
1.3 各部门负责自身所管辖范围内的资金管理工作，协助资金管理部门完成相关任务。
公司资金管理办法实施细则
公司资金管理办法实施细则【公司资金管理办法实施细则】第一章总则第一条为规范公司资金管理，提高公司资金使用效益，制定本办法。
第二条公司各单位应当遵循国家法律法规和公司的财务制度，加强对资金的管理，确保资金的安全、合法、有效使用。
第三条公司所有收入、支出、结余、负债、应收应付款项等各种经济业务，均应当及时、准确地记录在账簿上，有关证明文件必须齐全、真实。
第四条公司每年度应进行年度预算编制和执行情况评审，对资金管理情况进行定期检查。
第五条公司应当建立各级管理员制度，并对管理员进行严格的岗前培训和考核，在管理过程中加强对资金的审核和监督。
第六条公司应当建立并完善风险管理机制，制定风险管控规程，及时预判、识别、评估和应对风险。
第二章资金收入管理第七条公司各单位应当及时、准确地收集财务收支信息，明确各项收入的来源，确保收入合法、准确。
第八条公司各部门应当按照国家税务法规定的期限和程序，及时办理纳税手续。
第九条公司每年度应制定收入分配方案和年度预算，确保资金使用的有效性和合理性。
第十条公司应当建立完善的收入管理制度，明确各员工、部门和单位的奖金、福利、津贴等收入，并加强对收入的核算和监督。
第三章资金支出管理第十一条公司各单位应当按照国家和公司的财务制度规定，制定年度支出预算和支出计划，确保资金使用的合理性和科学性。
第十二条公司各部门应当以实际情况为依据，结合支出计划逐一审核支出凭证，防止重复支付、误付和错付。
第十三条公司各级管理员应当加强对资金使用的监督和审核，发现不符合公司规定的支出行为应当及时纠正。
第十四条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，对严重违规行为进行惩处，并追究相关责任人的责任。
第四章资金结余管理第十五条公司应当按照国家法律法规和公司制度规定，定期进行账户汇总和结余核算，确保结余资金的安全和稳定。
第十六条公司应当建立完善的结余管理制度，明确各个账户的用途和款项的归属，防止资源浪费和资金亏空。
资金管理细则
资金管理细则一、总则1.1 为加强公司资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司管理制度，特制定本细则。
1.2 本细则适用于公司及子公司、分支机构的资金管理工作。
二、资金管理原则2.1 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司管理制度，确保资金管理的合法性。
2.2 安全性原则：确保资金安全，降低资金风险，防止资金损失。
2.3 效益原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现公司价值最大化。
2.4 透明度原则：资金管理过程公开透明，便于监督和检查。
三、资金筹集管理3.1 资金筹集应遵循公司发展战略和年度计划，合理预测资金需求。
3.2 选择合适的筹资渠道和方式，优化资本结构，降低筹资成本。
3.3 严格执行筹资方案，确保筹资活动的合规性和安全性。
3.4 加强与金融机构的合作，维护良好的合作关系。
四、银行账户管理4.1 公司应在具有资质的金融机构开设银行账户，并报财务部门备案。
4.2 银行账户应严格按照公司规定用途使用，不得挪用。
4.3 定期对银行账户进行清理，注销无效账户。
4.4 加强银行账户的安全管理，防范诈骗、盗窃等风险。
五、资金使用管理5.1 资金使用应符合公司发展战略和年度计划，遵循效益原则。
5.2 严格执行预算管理，合理控制资金支出。
5.3 加强内部审批流程，确保资金使用的合规性。
5.4 定期分析资金使用情况，提高资金使用效率。
六、资金结算管理6.1 资金结算应遵循及时、准确、规范的原则。
6.2 加强应收账款管理，确保及时回收。
6.3 严格执行应付账款管理，合理安排付款。
6.4 定期对账，确保资金结算的准确性。
七、资金风险管理7.1 建立健全资金风险管理体系，识别、评估、控制资金风险。
7.2 设立风险预警机制，及时发现并处理资金风险。
7.3 建立应急处理机制，应对突发事件。
7.4 定期对资金风险进行审查，优化风险管理措施。
八、监督检查8.1 财务部门应加强对资金管理的监督检查，确保资金管理制度的执行。
国有企业资金管理规定范本（2篇）
国有企业资金管理规定范本第一章总则第一条为了规范国有企业的资金管理，保障国有资产的安全和有效利用，提高国有企业的经济效益，根据国家有关法律、法规，结合国有企业的特点，制定本规定。
第二条国有企业的资金管理应以经济效益为中心，坚持风险控制和效益优先的原则，加强财务管理，规范资金的筹集、使用、监督和考核。
第三条国有企业应建立健全资金管理的组织机构和制度，制定相应的规章制度，明确各级管理人员的职责，加强对资金流向的监控和调控。
第四条资金管理应注重科学决策，加强信息化建设，提高决策的科学性和准确性，降低管理成本，提高资金利用效率。
第五条资金管理应强化风险意识，加强对市场变化和企业经营风险的分析和预估，制定相应的风险防范措施，确保企业资金的安全性和稳定性。
第六条国有企业应加强对资金使用情况的监督和审计，定期进行资金使用的检查和评估，及时发现和纠正问题，保障资金的合理使用。
第七条国有企业应加强与金融机构的合作，优化资金流通机制，降低资金成本，提高企业的资金周转效率和利润空间。
第八条国有企业应加强与相关部门的沟通和协调，及时了解和掌握国家的宏观政策和调控措施，确保企业资金管理与国家政策的一致性。
第二章资金筹集第九条国有企业的资金筹集应遵循市场化原则，合法、公开、公平地进行，不得违反相关法律、法规和国家政策。
第十条国有企业的资金筹集方式可以包括但不限于：自有资金、存款、贷款、股权融资、债券发行等。
第十一条国有企业在筹集资金时，应根据企业的经营规模、风险承受能力和市场需求等因素，合理选择资金筹集的方式和时间。
第十二条国有企业应加强对资金筹集过程的管理和监督，确保筹集的资金用于实际经营活动，严禁挪用和滥用资金。
第三章资金使用第十三条国有企业的资金使用应遵循经济效益和合法合规的原则，确保资金的安全和有效运用。
第十四条国有企业的资金使用应根据企业的经营计划和资金需求，合理分配和使用，不得滥用或浪费。
第十五条国有企业的资金使用应加强预算管理，建立健全预算制度，明确各项经济指标和预算责任，确保资金使用的合理性和透明度。
公司资金预算管理办法6篇
公司资金预算管理办法6篇公司资金预算管理办法 (1)一、设备管理中心负责对设备组织验收，经营管理部、器材供应站参加验收，设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。
二、专用资金设备到货时，设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性，保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效，技术资料齐全。
各项合格后，方可开具《维简到货设备验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效，并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货。
三、大修设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。
各项合格后开具《大修设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。
四、外委维修理设备到货后，设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目，核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成，认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。
各项合格后开具《外委修理设备到货验收单》，验收人员在验收单上签字，交设备中心主任签字、盖章后生效;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》，由器材供应站负责退货或索赔。
五、综机租赁设备进厂后，验收员依据《综机设备租赁申请书》和《综机租赁设备申请明细表》验收设备数量、规格型号是否一致，各项性能是否符合要求。
各项合格后填写《综机设备台件进厂交接验收单》。
公司资金预算管理办法 (2)第一章总则第一条为加强公司办公区域的安全管理，增强员工的安全意识，落实各项安全措施，保障公司各项工作顺利开展，本着“预防为主，杜绝隐患”的原则，特制定本制度第二条本制度中的安全管理，是指包括消防、防盗和用电等方面的安全管理第三条办公室为公司办公区域安全管理的归口管理部门，负责安全防范措施的制订、落实、检查及安全事故的调查及处理：各部门、机构应负责本部门的安全管理工作第四条本制度适用于北京总公司全体人员，各部门应遵照执行第二章用电安全管理第五条公司办公室区域应配电容量配置设施设备，并留有余地第六条员工使用各类设施设备时，应遵守相关的操作程序和要求，禁止违规操作，以保障用电安全第七条员工不得擅自使用电热器具;下班时应切断办公设施设备的电源第三章加班事项第七条每日19点后仍需在办公室进行办公人员视为加班第八条员工加班应填写《加班申请单》(附表一)，经部门主管以上领导同意后，方可实施加班第九条加班人员应填写各楼层加班领取钥匙表格(附表二)后领取各楼层钥匙，并于下班后进行锁门工作第十条加班人员离开前需确认周围电器设备及空调开关关闭后方可离开(包括洗手间各项设施)第十一条加班人员离开前应确认锁门事项无误后方可离开第十二条本办法从 20xx年9 月1 日开始生效执行公司资金预算管理办法 (3) 集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
资金管理办法实施细则（3篇）
资金管理办法实施细则是指根据资金管理办法的要求，对具体操作和实施进行规范和细化的文件。
以下是一个可能的实施细则的示例：一、资金管理范围1. 资金管理办法适用于所有企业内部的资金流动和使用，包括公司自有资金、融资资金、员工工资和福利资金等。
2. 资金管理办法适用于企业内部所有岗位和部门，包括财务部门、人力资源部门、采购部门等。
二、资金流动管理1. 资金流动必须按照公司制定的资金流动流程进行，包括预算申请、预算审核、预算执行和预算监控等环节。
2. 资金流动应遵循合理性、效率性和透明度的原则，不得存在违规操作、贪污浪费等行为。
三、资金使用管理1. 资金使用必须符合公司内部的规定和政策，不能超出预算和计划。
2. 资金使用应遵循公平、公正、公开的原则，不能存在内部腐败、权力寻租等行为。
3. 资金使用应进行严格的审批和监控，包括资金支付的审批和资金使用的跟踪和监控等。
四、资金监控管理1. 资金监控应定期进行，包括对资金流动和资金使用的跟踪和监控。
2. 资金监控应及时发现和解决问题，包括资金流失、资金盗窃等问题的处理。
3. 资金监控应及时编制报告和分析，向上级部门和公司领导报告资金使用情况。
以上是一个资金管理办法实施细则的简要示例，具体的实施细则应根据企业的实际情况和需求进行制定和调整。
资金管理办法实施细则（2）资金管理是指对企业、机构或个人的现金流进行合理安排和有效利用的过程。
资金管理细则是为了规范资金管理行为、确保资金安全和提高资金利用效率而制定的规定。
以下是一份资金管理细则的实施细则：1. 资金计划：制定详细的资金计划，包括预测资金流入流出情况，确保资金供需平衡。
2. 预算管理：制定预算并进行实时监控，确保资金用于最有效的方面，并及时调整预算以适应实际情况。
3. 资金流动控制：建立资金流动控制机制，规定资金的使用权限和流动流程，加强资金监管和审计，防止资金流失和滥用。
4. 资金集中管理：尽可能将分散在各个账户和地区的资金集中管理，降低资金管理成本和风险。
资金预算作业细则
资金预算作业准则总则第一条目的及依据为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。
第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。
为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。
第三条作业期间(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。
(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
收入第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。
第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。
其数额在30万元以上者，均应加说明。
支出第八条资本支出(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
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二、资金预算作业准则
□总则
第一条目的及依据
为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。
第二条资金范围
本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。
为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。
第三条作业期间
(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。
(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
□收入
第四条内外销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。
第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。
其数额在30万元以上者，均应加说明。
□支出
第八条资本支出
(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
(一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。
(四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
(五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。
其数额在30万元以上，均应加说明。
□异常说明
第十三条异常说明
各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。
□资金调度
第十四条资金调度
(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。
(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。
(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。
□附则
第十五条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
一式二联：1.自存 2.会计部门
一式二联：1.自存 2.会计部
内外购原物料预计表
一式二联:1.自存 2.会计部
资金差异报告表
经理： 科长： 经办：经理： 科长： 制表：
一式二联：1.会计部门 2.资料提供部门
经理：科长：制表：
银行短期借款明细表
经理：科长：制表：。