4.1 预付款管理办法
预付账款管理规定
预付账款管理规定1. 引言预付账款是指企业提前向供应商支付货款或服务费用的一种财务安排。
为了规范和管理预付账款的使用，本文档旨在制定预付账款管理规定，确保企业在预付账款方面的合规性和风险控制能力。
2. 定义在本文档中，以下术语的定义如下：•预付账款：企业在收到货物或服务之前提前支付的款项。
•供应商：提供货物或服务给企业的合作伙伴。
•预付账款管理部门：负责处理和管理预付账款的部门。
•风险评估：对供应商及其稳定性、信用状况和履约能力的评估。
3. 预付账款管理流程为保证预付账款的使用和管理符合法规及企业内部要求，制定以下预付账款管理流程：3.1 预付账款申请•预付账款申请人需要填写预付账款申请表，包括以下信息：–供应商名称和联系方式–预付账款金额–预计使用途径–预付账款支付日期•预付账款申请表需要提交给预付账款管理部门，由其进行审核。
3.2 风险评估•预付账款管理部门需对供应商进行风险评估，以评估其稳定性、信用状况和履约能力。
•风险评估结果将作为预付账款申请的参考依据。
3.3 预付账款批准•预付账款申请经过风险评估后，预付账款管理部门将批准或拒绝申请。
•预付账款管理部门需要记录批准或拒绝的理由，并通知申请人。
3.4 预付账款支付•如果预付账款申请获得批准，预付账款管理部门将安排支付预付账款给供应商。
•预付账款支付应遵循企业内部财务控制规定并进行相应的记录。
3.5 预付账款追踪•预付账款管理部门应建立并维护预付账款追踪系统，追踪管理企业的预付账款。
•预付账款追踪系统应包括以下信息：–供应商名称和联系方式–预付账款金额和支付日期–预计使用途径–实际使用情况•预付账款管理部门应定期进行预付账款追踪和核对，确保预付账款的合理使用和风险控制。
4. 预付账款管理责任为了明确各相关部门和人员在预付账款管理中的责任和义务，制定以下规定：4.1 预付账款管理部门•预付账款管理部门负责制定和执行预付账款管理规定，并协调各相关部门的工作。
预付账款管理办法
预付账款管理办法预付账款管理办法一：预付账款概述预付账款是指企业在交易活动中提前向供应商支付货款或服务款项的一种财务安排。
本章将详细介绍预付账款的定义、目的及适用范围。
1.1 定义预付账款是指企业在交易活动中预先支付货款或服务款项给供应商的经济业务。
预付账款通过提前支付款项，可实现采购、生产或服务的顺利进行。
1.2 目的预付账款的目的是满足企业经营活动的需要，确保供应商能够按时交付货物或提供服务，保障企业的正常运营。
1.3 适用范围本文档适用于所有企业在交易活动中涉及预付账款管理的情况。
二：预付账款管理流程预付账款管理流程包括预付决策、审批流程、核销与跟踪等环节。
本章将详细介绍预付账款管理的流程及相关责任人。
2.1 预付决策预付决策是企业决定是否提前支付款项给供应商的过程。
涉及预付账款的决策应该遵循成本效益原则，确保资金安全和企业利益最大化。
2.2 审批流程审批流程是监控和控制预付账款的关键环节。
企业应设立预付账款审批制度，规范预付账款的审批程序和权限，确保决策的合规性和准确性。
2.3 核销与跟踪核销与跟踪是预付账款管理的重要环节。
企业应建立预付账款核销制度，及时核销已支付的预付账款，并跟踪供应商的履约情况，确保预付账款的合理使用。
三：预付账款管理原则预付账款管理应遵循一些基本原则，以确保账款使用的安全性和有效性。
本章将介绍预付账款管理的原则和具体要求。
3.1 风险控制原则预付账款管理应注重风险控制，企业应评估供应商的信用状况、业务能力等因素，合理设置预付账款比例和期限，防止资金损失和交易风险。
3.2 内部控制原则企业应建立完善的预付账款内部控制制度，包括审批制度、核销制度、跟踪系统等，确保账款使用的合规性和准确性。
3.3 监督与检查原则企业应设立监督与检查机制，对预付账款管理进行日常监督和定期检查，及时发现和解决问题，提高管理效率和风险防控能力。
附件：1. 预付账款申请表2. 预付账款审批流程图3. 预付账款核销记录表法律名词及注释：1. 货款：即交易中支付给供应商的金额，用于购买商品或服务。
预付账款管理办法
预付账款管理办法第一章总则第一条目的和依据为规范预付账款管理行为，保障供应商权益，严格控制预付账款风险，制定本管理办法。
本管理办法依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政追偿法》等相关法律法规制定。
第二条合用范围本管理办法合用于所有预付账款的收付、管理、核算活动。
第二章预付账款核销及计提第三条预付账款计提1、根据合同约定，向供应商预付货款，或者已收到发票并确认无争议，应当计提预付账款。
2、计提金额应当与合同约定或者实际发生的预付款相符，并按照合同约定的时间节点进行摊销，摊销期限不得超过一年。
3、计提预付账款应当在会计凭证上明确标注。
第四条预付账款核销1、供应商已经提供货物或者服务，应当及时核销预付账款。
2、核销时应当以实际发生金额为准，期间利息由供应商承担。
3、核销时应当在会计凭证上明确标注。
第三章预付账款的控制第五条预付账款风险评估1、根据供应商信用评级、经营历史等进行风险评估，并将其纳入企业信用管理体系。
2、针对预付账款金额较大的供应商，应当加强风险控制，适当调整预付账款比例。
第六条预付账款管控1、预付账款管理部门应当制定相应的预付账款管理制度和流程，做好预算编制和执行工作。
2、对于超过一定金额的预付账款，需征得财务部门允许后方可执行。
3、建立预付账款台账，记录每笔预付账款的相关信息，并分类管理。
第四章法律责任第七条违规处理1、违反本管理办法的规定，未按照规定程序执行预付账款的，应当追究相关责任人员的法律责任。
2、造成公司经济损失的，应当依法追究法律责任，并承担相应的经济赔偿责任。
总则：1、本文档所涉及简要注释如下：该文档主要用于规范企业的预付账款管理，包括预付账款的核销、计提和管控等方面。
2、本文档所涉及的法律名词及注释如下：（1）《中华人民共和国合同法》：中华人民共和国立法机构制定的规范合同类法律，对于预付账款合同有相关规定。
（2）《中华人民共和国公司法》：中华人民共和国立法机构制定的规范公司运营类法律，对于预付账款的核销、计提、管控等方面有相关规定。
2024年预付款管理制度
2024年预付款管理制度____年预付款管理制度第一章总则第一条为规范和加强预付款管理，保障企业的正常经营和资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有预付款业务的管理，适用范围包括但不限于：（一）供应商预付款（二）员工预付款（三）其他业务预付款第三条预付款是指企业为了获得商品、服务或者其他权益，在交付前提前付款的款项。
预付款管理是指在预付款交付及使用过程中，按照管理规定和程序进行核验、审批、登记、监督、统计等行为。
第四条预付款管理应遵循公平公正、规范高效、风险可控、内控有效的原则。
第二章预付款申请与批准程序第五条任何单位或个人若要申请预付款，必须按照以下程序进行：（一）填写《预付款申请表》，明确申请金额、用途、时间等相关信息；（二）提交申请表及相关证明文件给预付款管理部门；（三）预付款管理部门审核申请材料，如符合相关规定，依据职权予以批准；（四）预付款管理部门将批准的申请转至财务部门进行预付款操作。
第六条预付款申请应当提前向预付款管理部门提出，申请金额超过一定额度的，还需经过财务部门审批。
第七条预付款管理部门对于未按规定申请或者申请理由不充分的预付款申请，有权拒绝受理，并告知申请人有关情况。
第八条预付款管理部门对于申请过程中出现的问题或疑点，有权要求申请人提供相关解释、证明材料或其他必要的资料。
第九条预付款管理部门应及时处理预付款申请，对于符合规定的预付款申请，应在五个工作日内完成审批程序。
第十条预付款管理部门和财务部门应定期核对预付款审批记录，确保预付款申请和批准程序的准确性。
第三章预付款支付与报销第十一条预付款支付应按以下程序进行：（一）预付款管理部门根据申请批准情况，填制《预付款支付凭证》，并将预付款支付的相关信息录入预付款支付账户；（二）财务部门根据《预付款支付凭证》进行预付款转账操作，并保留转账凭证和相关证明文件；（三）财务部门将支付情况及时告知预付款管理部门。
第十二条预付款报销应按以下程序进行：（一）预付款领取人填写《预付款报销申请表》，并提交预付款管理部门；（二）预付款管理部门核对申请表和相关证明材料，如符合规定，予以审批；（三）财务部门根据预付款管理部门的审批情况，进行相关报销操作；（四）财务部门将报销情况及时告知预付款管理部门。
预付账款管理制度
预付账款管理制度第一章总则1.1 为规范公司的预付账款管理，防止资金浪费和风险的发生，制定本管理制度。
1.2 本管理制度适用于公司所有预付账款的管理。
1.3 预付账款是指公司预付给供应商、合作伙伴或其他相关方的货款或服务费用。
1.4 公司的预付账款管理遵循合法、合规、合理、合理化原则，实行严格审核、严格管理、合理安排。
第二章预付账款申请和审批2.1 申请预付账款的部门应填写预付款申请表，明确预付款的用途、金额、支付对象和预付款的必要性，并由部门负责人审批签字。
2.2 大额预付款需经公司财务部同意，预付款金额超过财务部的审批权限的，需报公司领导审批。
2.3 在申请预付款时，部门应提供相应的支撑材料，如合同、发票、收据等。
2.4 预付款申请表和相关支撑材料一经审批通过后，应由相关部门将款项支付给收款方，并妥善保存相关凭证。
第三章预付账款的管理和监督3.1 公司财务部门设立专门的预付账款管理岗位，负责预付账款的核查、管理和监督。
3.2 预付账款的使用应按照合同约定或事先协商的方式进行，未经核准的使用一律不予报销。
3.3 定期对预付账款进行核查和清算，对账款使用情况进行跟踪和监督，保证账款的合理使用和安全。
3.4 对于预付账款的使用情况应及时报告给公司财务部门，并对不符合规定的使用情况进行追究和处理。
第四章预付账款的调整和追回4.1 如有追回情况，应由相关部门及时与收款方协商并办理相关手续。
4.2 预付账款出现超期未追回的情况，预付款负责人应及时向公司领导汇报情况，并向上级部门申请追回手续。
4.3 预付账款调整需经财务部门和相关部门审批，并及时调整公司的账务。
第五章预付账款管理的责任追究5.1 对于不合理或未经审核批准的预付账款，预付款申请人和审批负责人应承担相应的责任。
5.2 对于追回不及时或调整不当造成的经济损失，相关部门领导负有责任，应承担相应的追责。
第六章附则6.1 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订。
公司预付款管理制度
预付款管理制度
为加强预付款管理，防范经营风险，减少资金占用，特制定本制度。
1 定义
1.1预付款是指按照产品购销合同或年度采购协议的相关商务条款需预先支付给供应商或服务商的款项。
1.2 授信账期是指预付货款从付出日开始到原材料到达公司验收合格入库并收到供应商发票完成系统结算入账的时间间隔。
1.3 授信额度是指在授信账期内授予供应商的购买材料预付款的含税金额。
已占用授信额度在货物验收合格入库并收到供应商发票完成系统结算入账后释放。
授信额度在有效期内可循环使用。
2 管理部门
2.1 财务部
2.1.1负责在授信授予阶段对供应商经营状况及财务状况进行评价与评分。
2.1.2负责复核《预付款授信申请表》和《预付款授信年审表》、《预付款授
信额度变更申请表》。
2.1.3负责对授信额度及账期的使用进行过程监控。
预付款管理制度
预付款管理制度
一、总则
为加强预付款管理，规范资金使用，确保资金安全，维护公司利益，
结合实际情况，特制定本制度。
二、管理规定
（一）预付款申请
1.员工如需提前使用公司资金，需向财务部提交预付款申请，申请内
容包括预付款金额、使用目的、预计使用时间等。
2.预付款申请需由直接主管审批，并需财务部审核和批准后方可执行。
（二）预付款发放
1.财务部审核通过后，将预付款直接转账或以支票形式发放给员工。
2.员工在接收预付款时需签署领取确认，并保证按照申请用途使用资金。
（三）预付款使用
1.员工必须按照预付款申请的使用目的使用资金，不得私自挪用或超
出预付款金额范围。
2.员工需在使用资金后及时向财务部提交使用明细和相关凭证，如发
票、收据等。
（四）预付款核销
1.员工在完成使用资金后，需填写预付款核销申请，并提交相关资料，包括使用明细和相关凭证。
2.财务部将核对资料并进行核销处理，如核销不通过需及时通知员工
补充资料或退还剩余金额。
（五）预付款管理
1.财务部需建立预付款台账，记录每一次预付款的申请、发放、使用
和核销情况。
2.每月财务部将对预付款台账进行核对和汇总，确保预付款管理的准
确性和规范性。
三、责任和监督
1.财务部负责制定预付款管理制度并监督执行。
2.直接主管负责审批预付款申请，并监督员工按照预付款使用规定进
行资金使用。
3.公司领导对预付款管理进行监督和评估，确保制度的落实和有效性。
四、附则
本制度由财务部负责解释和修订，如有需要，可根据实际情况进行适
当的调整。
预付款的安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及预付款的业务活动，包括但不限于采购、销售、工程承包、租赁等。
第三条公司预付款管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保预付款业务的合法性。
2. 安全第一：确保预付款资金安全，防止资金损失。
3. 严谨审批：预付款申请、审批流程严谨，确保资金使用合理。
4. 责任到人：明确各部门、岗位的责任，确保预付款管理的有效实施。
第二章预付款申请第四条预付款申请应具备以下条件：1. 合同或协议合法有效，双方权利义务明确。
2. 预付款用途合理，符合公司经营需要。
3. 预付款金额不超过合同或协议约定的比例。
4. 预付款支付方式符合公司规定。
第五条预付款申请流程：1. 业务部门根据业务需要，填写《预付款申请表》。
2. 《预付款申请表》经部门负责人审核后，报财务部门。
3. 财务部门对申请进行审核，必要时进行风险评估。
4. 审核通过后，由财务部门负责人审批。
5. 经批准的预付款申请，由财务部门办理支付手续。
第三章预付款支付第六条预付款支付方式：1. 银行转账：通过银行进行转账支付。
2. 现金支付：原则上不采用现金支付，特殊情况需经财务部门负责人批准。
3. 其他支付方式：根据合同或协议约定，可采用其他支付方式。
第七条预付款支付流程：1. 财务部门收到预付款申请后，进行审核。
2. 审核通过后，办理支付手续。
3. 支付完成后，财务部门将支付凭证送交业务部门。
4. 业务部门核对支付凭证，确认无误后签字确认。
第八条预付款支付注意事项：1. 严格按照合同或协议约定的支付时间和金额进行支付。
2. 严禁擅自改变支付方式或金额。
3. 严禁将预付款用于非合同或协议约定的用途。
第四章预付款回收第九条预付款回收方式：1. 按合同或协议约定的时间回收。
2. 根据业务需要，可采取分期回收方式。
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预付款管理办法
为了进一步规范预付款管理行为，确保资金安全，根据工厂物业事业部预付款管理办法，结合宝钢国旅实际情况，重新制定预付款管理办法。
1、本办法适用于宝钢国旅所有业务，包括出入境旅游业务、国内旅游业务等所需支付的地接费用、房费、机票等以及差旅服务业务中所发生的各类差旅服务费用，即预付账款及备用金。
2 、业务部门按照必须的原则负责控制预付款的发生，业务部门经理负责对所有预付款业务进行签字审核，业务部门需有专人登记管理台账，跟踪预付款支付后实际业务发生的情况，每月初（8日之前）与财务部门提供的数据进行核对、及时结算。
财务部门负责对业务部门提出的所有预付款业务进行严格的审核，每月初（8日之前）对尚未结算预付款业务数据进行反馈，跟踪、督促业务部门进行预付款的结算。
3、确需发生预付账款支付情况时，由业务部门填列《付款申请单》、《支付团费协议书》及旅游团预算情况表，上报财务部门审核，财务部门必须认真审核预付账款的真实性。
4、团队业务确实需借用备用金时，必须以单团形式申请备用金，并由业务部门填列《备用金借款单》，上报财务部门审核，财务部门必须认真审核备用金借款的必要性及所需借款金额，严格控制现金的使用量，能通过银行支付的团费不得借用备用金。
单团所需借备用金均由总经理签字审批后方可付款。
5、所有团队结算时间必须控制在团队运作结束后的一个月之内，如遇特殊情况不能及时结算的，业务部门经理必须以书面报告
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形式详细说明不能及时结算的理由，并承诺最终结算期限，经宝钢国旅总经理同意后方可不纳入考核，在承诺期限到达时仍未结算则立即纳入考核。
6、团队结算冲销预付账款时，各业务部门必须提供真实、有效的并与业务有着直接关联的发票，财务审核无误后进行账务处理。
7、对预付账款的考核必须落实到每个业务部门，由业务部门落实到每个销售人员。
8、预付款的结算完成情况必须跟业务部门每月的总体奖金挂钩，隔月结清的预付款按结算预付账总额的千分之一予以奖励；超过一个月不结算的按逾期预付款总额的千分之五从业务部门奖金中扣减，业务部门则根据自己部门的台账记录从业务员的奖金中予以扣除。