公司付款管理制度

1.目的

为了加强公司资金管理和运作，从资产安全和服务两方面考虑，根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，特制定本制度。

2.范围

2.1适用于浙江**药业股份有限公司各部门、分公司、控股子公司，参股公司参照执行。

2.2适用于本公司内所有原辅材料、包装材料、设备、零件、器材、办公用品等采购。

3.职责

3.1财务部对手续、票据、金额等严格把关，审核其是否符合要求；

3.2各部门负责人或分管高管对用途、开支渠道和原始单据严格把关审核。

4.定义

无。

5.制度

5.1采购部部门主管应根据授权范围，严格审查采购发票等票据的真实性、合法性和有效性，判断采购款项是否确实应予支付。

5.2重视采购付款的过程控制和跟踪管理，防范付款方式不当带来的法律风险，根据生产经营实际情况，合理选择符合国家法规确定的支付结算方式

5.3加强预付账款和定金管理，涉及大额或长期的预付款项，应定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性等情况，如遇疑问或不可收回风险情况发生，应及时采取措施，尽快收回款项。

5.4财务部出纳根据采购部提供的发票，入库单及董事长签字，认真核对发票内容是否准确、齐全，确认无误后予以支付。并在每次支付完成后及时编制应付及预付帐款余额明细与采购部核对。

6.关联文件

《财务管理制度》；

《财务审批管理制度》；

《资金管理制度》。

7.附件

无。

8.引用文件

无。

9.分发部门

财务部、总经办、采购部等。