上市公司财务流程
上市公司财务管理制度流程图版
上市公司财务管理制度流程图版对于上市公司而言，财务管理制度非常关键，它直接关系到公司的经营状况和市场声誉。
下面我们通过一个流程图，来介绍上市公司财务管理制度的相关流程。
一、财务管理制度制定上市公司首先需要制定有效的财务管理制度，确保公司财务运营的合规性和高效性。
在制订财务管理制度时，需要考虑诸如所在行业、国家法律法规、财务控制标准等因素。
具体流程如下：1.确定制定财务管理制度的需求和目的，明确制度的基本原则和框架。
2.制订部门需求、进度计划和任务分解表，指定制定和审批财务管理制度的人员。
3.制订草案，并向各部门索取意见，进行修改完善。
4.审核并批准制度草案，执行制度实施计划。
二、财务信息的收集为了保证财务管理制度的执行效果，上市公司需要定期收集并更新财务信息。
具体流程如下：1.财务信息收集人员根据计划，及时收集上市公司关键财务数据。
2.制定数据分析方案，统计和分析财务数据，提取具有参考价值的信息。
3.编制分析报告，总结和分析财务信息的变化趋势和关键问题，并在公司领导和相关部门之间进行沟通和交流。
三、财务审计为了保证财务信息的准确性和可靠性，上市公司需要进行财务审计。
具体流程如下：1.确定审计主体和审计时间，确定审计计划和审计程序。
2.收集证据，核查会计凭证、账册、财务报表等财务业务材料的真实性、完整性和准确性。
3.编制审计意见，交给建立内部控制评价或者外部评估一类文件的相关部门进行审定。
4.发布审计报告，向公司领导和监事会汇报审计结果。
四、风险管理上市公司面临诸如市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险。
因此，需要建立健全的风险管理制度，以保护公司的财务安全。
具体流程如下：1.建立管理层和风险管理部门之间的固定沟通机制，对重大风险进行第一时间的识别和预警。
2.建立风险管理框架，制定风险管理策略和措施。
3.建立风险管理流程，包括风险辨识、风险分析、风险评估、风险监测、风险控制和风险报告等。
4.监督和评估风险管理执行效果，并及时更新风险管理制度。
上市公司财务流程(经典)
目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
上市公司财务报告的披露流程
上市公司财务报告披露流程
一、报告准备阶段
1.财务数据收集
（1）收集公司财务数据和报表
（2）整理并审核财务数据的准确性
2.报告编制
（1）设计财务报告格式和结构
（2）编制财务报告内容和分析
二、内部审核
1.财务审计
（1）安排财务审计工作
（2）进行财务报表审核和审计
2.内部审核
（1）进行内部财务报告审核
（2）确保财务报告符合内部控制要求
三、审计委托
1.选择审计机构
（1）选择合格的审计机构
（2）签订审计合同和协议
2.审计准备
（1）提供财务数据和资料给审计机构（2）协助审计机构进行审计工作
四、审计报告
1.审计程序
（1）审计机构进行审计程序和调查（2）审计机构向公司提出问题和建议2.报告编制
（1）审计机构编制审计报告
（2）向公司提交审计报告草案
五、内部审议
1.报告评审
（1）公司管理层对审计报告进行评审（2）提出修改意见和建议
2.决策会议
（1）召开决策会议讨论审计报告（2）确定报告修改和改进措施
六、报告披露
1.董事会审核
（1）董事会审议和通过审计报告
（2）确认报告披露方案和时间表
2.上市交易所披露
（1）向上市交易所提交财务报告
（2）定期披露财务信息并公告
七、公众公告
1.媒体发布
（1）向媒体发布财务报告信息
（2）回应公众关于财务报告的提问
2.网络披露
（1）在公司官网和财务平台上披露财务报告（2）提供下载和查询服务。
上市公司财务报销制度
上市公司财务报销制度上市公司财务报销制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
三、报销手续公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。
2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。
3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。
加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。
5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；6、快递费：单据上请注明客户名称。
以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
建筑公司财务报销制度]2016-02-02 8:41 | #2楼第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
上市公司财务制度流程
上市公司财务制度流程一、财务制度的建立和执行流程1. 公司财务制度的建立（1）确定财务制度的编制目的和范围，即明确公司财务制度的设置目的和内容范围，确保公司各项财务活动得以正常、规范地开展。
（2）确定财务制度的编制原则，即公司财务制度的构建应遵循实用、规范、适应性、合理性、可操作性等原则。
（3）确定财务制度的编制程序，即公司应确定财务制度的编制程序，包括启动、组织、实施、审核、调整等环节。
（4）确定财务制度的编制责任部门，即公司财务制度的编制应由公司财务部门牵头，充分协调各职能部门共同参与，并由董事会审议通过。
2. 公司财务制度的执行（1）明确财务制度的执行对象，即指明公司全体员工都应遵守公司制定的财务制度，确保财务稳健。
（2）建立财务制度执行的监督机制，即指定专门的部门对财务制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正制度执行过程中的问题。
（3）完善财务制度执行的激励和约束机制，即建立奖惩机制，激励员工积极履行财务制度，防范违规行为的发生，确保财务制度的有效执行。
二、财务管理流程1. 资金管理流程（1）预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度预算，明确资金使用计划，确保资金使用的合理性和有效性。
（2）资金调度：公司应加强资金调度管理，确保资金流动性，防范资金风险，维护公司的正常运转。
（3）资金监督：公司应建立健全的资金监督机制，对资金使用情况进行定期监测和检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
2. 财务报告编制流程（1）会计核算：公司应根据国家相关法律法规和会计准则，按照会计政策和制度对日常业务进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）财务报表编制：公司应按照会计准则的规定，编制并公布年度财务报告，明确财务情况和经营状况，提供重要的决策参考。
（3）内部控制：公司应加强内部控制，监督公司的财务活动合法、规范和有效进行，确保公司的财务数据可靠和真实。
三、会计核算流程1. 日常会计处理（1）凭证录入：公司应及时将各种原始凭证录入会计系统，明确业务事项和资金流动, （2）账务核对：公司应对每日的会计凭证进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。
上市公司财务报告管理办法
上市公司财务报告管理办法上市公司的财务报告是反映公司财务状况、经营成果和现金流量的重要文件，对于投资者、债权人、监管机构等利益相关者具有重要的决策参考价值。
为了规范上市公司财务报告的编制、审计、披露和使用，保证财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性，特制定本管理办法。
一、财务报告的编制1、财务报告的组成上市公司的财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注等内容。
2、编制基础和原则财务报告应当以持续经营为基础，按照企业会计准则和相关法律法规的规定进行编制，遵循客观性、相关性、可比性、及时性和明晰性等原则。
3、会计政策和会计估计公司应当在财务报告中披露所采用的重要会计政策和会计估计，并说明其变更的情况及原因。
会计政策和会计估计的选择应当合理、一贯，并在不同会计期间保持一致。
4、财务报告的编制流程（1）公司财务部门应当在会计期末及时进行账务处理，核对账目，确保会计信息的准确性。
（2）根据核对无误的账务数据，编制财务报表初稿，并进行内部审核。
（3）内部审核完成后，征求公司内部相关部门的意见，如审计委员会、法务部门等，对财务报告进行进一步的完善和修订。
二、财务报告的审计1、审计机构的选择上市公司应当聘请具有证券从业资格的会计师事务所对财务报告进行审计。
审计机构的选择应当遵循公开、公正、公平的原则，并经股东大会审议通过。
2、审计范围和要求审计机构应当对公司的财务报表、财务报表附注以及其他相关财务信息进行全面审计，发表独立的审计意见。
审计过程中，应当遵循审计准则和职业道德规范，保持独立性和客观性。
3、审计报告的类型审计报告分为标准无保留意见、带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见五种类型。
公司应当根据审计报告的类型，及时采取相应的措施，如对存在的问题进行整改、向投资者作出解释说明等。
4、审计沟通和协调公司财务部门应当与审计机构保持密切的沟通和协调，及时提供审计所需的资料和信息，配合审计机构的工作。
上市公司财务披露规则
上市公司财务披露规则1. 引言上市公司财务披露是指上市公司按照法律、法规和证券交易所的规定，向投资者和社会公众公开披露财务信息的行为。
财务披露是保护投资者权益、维护市场秩序的重要手段，对于提高市场透明度、增强投资者信心具有重要意义。
2. 财务报告披露要求上市公司财务报告披露要求主要包括以下内容：2.1 年度报告每年，上市公司需编制并披露年度报告，包括财务报表、经营情况、经营成果、盈利能力、偿债能力、现金流量等方面的信息。
年度报告需在规定的时间内向证券交易所和监管机构报送，并通过指定媒体公告。
2.2 中期报告每年上市公司还需编制并披露中期报告，包括财务报表、经营情况、经营成果、盈利能力、偿债能力、现金流量等方面的信息。
中期报告需在规定的时间内向证券交易所和监管机构报送，并通过指定媒体公告。
2.3 季度报告上市公司每季度需编制并披露季度报告，包括财务报表、经营情况、经营成果、盈利能力、偿债能力、现金流量等方面的信息。
季度报告需在规定的时间内向证券交易所和监管机构报送，并通过指定媒体公告。
2.4 重大事项及内幕信息披露上市公司需及时披露重大事项和内幕信息，包括但不限于股权变动、重大合同、重大投资、重大资产重组、重大诉讼等。
重大事项及内幕信息需在规定的时间内向证券交易所和监管机构报送，并通过指定媒体公告。
3. 财务报告披露流程财务报告披露流程主要包括以下环节：3.1 编制财务报告上市公司需按照会计准则和相关规定，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
3.2 审计财务报告上市公司财务报告需由独立注册会计师事务所进行审计，确保财务报告的真实、准确和完整。
3.3 报送证券交易所和监管机构上市公司需在规定的时间内向证券交易所和监管机构报送财务报告和相关资料，包括年度报告、中期报告、季度报告等。
3.4 公告披露上市公司需通过指定媒体公告财务报告和相关信息，确保投资者和社会公众能够及时了解公司的财务状况和经营情况。
上市公司财务制度全套
上市公司财务制度全套第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，规范公司运作，保护公司股东和投资者的合法权益，维护公司财务独立性，根据《公司法》、《证券法》和《注册会计师法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其全资子公司的财务管理和财务决策活动。
第三条公司财务管理应遵循公开、公平、公正、诚信的原则，实行财务责任制，坚持风险管理、内部审计、内部控制和合规运作。
第四条公司财务管理应强调规划性、全面性、系统性和协调性，促使公司财务活动与公司战略目标相一致。
第五条公司应建立健全的财务管理制度，实现决策、监控、运行和评价等各环节的有效衔接。
第六条公司应建立规范、合理、科学、有效的财务管理体系，实施财务管理科学化、标准化、信息化。
第七条公司储备财务决策程序和相应授权机构，规范公司内部管理活动。
第八条公司应建立财务管理人员的责任追究制度，加强对财务管理机制的持续改进。
第九条公司财务管理应强调自我监督、自我约束和自我改革，促进公司财务管理的健康发展。
第十条公司需要参与财务管理、财务监督和财务管理改革的各方要认真履行自己的职责，维护公司财务管理的正常秩序。
第二章财务基本制度第十一条公司应设立财务管理部门，由专业财务管理人员负责。
第十二条公司应建立健全的财务管理制度，确保公司财务管理工作的正常运转。
第十三条财务管理部门负责公司的财务预算、财务会计、财务决策、财务分析等工作。
第十四条公司应建立完整的会计制度，合理确定财务会计的核算方法，编制财务会计报告。
第十五条公司应建立完整的成本核算制度，明确成本核算的方法和流程，为公司决策提供可靠的成本信息。
第十六条公司应建立健全的内部控制制度，规范公司内部管理，确保公司资产安全。
第十七条公司应建立健全的风险管理制度，评估和控制公司在经营活动中面临的各类风险。
第十八条公司应建立健全的审计制度，审核公司财务报告，保障公司财务信息的准确性和真实性。
第十九条公司应建立健全的合规管理制度，确保公司各项业务合法合规运作。
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出纳岗工作流程 银行存款收付
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银 行账号）。
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出纳岗工作流程 工作要求
1. 熟悉公司各类财务管理制度。 2. 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3. 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4. 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5. 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6. 树立良好的窗口形象。
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二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用 （二）办事处费用 （三）广告费用 （四）管理性工作 （五）工作要求
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销售费用岗工作流程 部门日常费用
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及 现金的凭证传主管岗复核
销售费用岗工作流程 部门日常费用 注意事项
上市公司财务流程
主讲:黄辉平
前言
学习先进的公司财务核算流程，该流程好的经验，我们可以借鉴学 习参考，也不能死盘硬套，每个企业都应该结合企业的实际情况，制订 适合自身企业的财务核算管理流程，希望通过本次培训，大家能从中学 到一点点知识，能提升财务人员自身的综合素质。
－－黄辉平
目录
一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程 三、管理费用岗工作流程 四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程
２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（4）还贷及银行结算
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２、银付
（5）交税
出纳岗工作流程 银行存款收付
回至银付目录
２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对
调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行 下账处理。
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出纳岗工作流程 银行存款收付
（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
销售费用岗工作流程
办事处费用
3、房租、仓租
借：营业费用——房租\仓租\区域房租（部门专项）
贷：现 金
→ 传出纳岗
4、运费
销售费用岗工作流程
办事处费用
借：营业费用——运费—市外运费\市内运费 （部门专项）
应交税金——应交增值税—进项税
贷：现 金
→ 传出纳岗
注： （1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等
据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传 给相应会计岗位。 （２）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
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2、付现
出纳岗工作流程 现金收付
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出纳岗工作流程 现金收付
3、现金存取及保管
注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
贷：现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及 现金的凭证传主管岗复核
销售费用岗工作流程
办事处费用
2、购置固定资产
借：固定资产——相关明细科目
贷：现 金
→ 传出纳岗
注：
（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上Biblioteka 须到 行政事务部办理固定资产登记手续。
（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改 痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》
等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须 有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记； 差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。 （5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款
收据。
（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通 知领款。
销售费用岗工作流程
办事处费用
1、日常费用
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
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２银付
（1）日常性业务款项 （2）打卡工资 （3）业务员兑现 （4）还贷及银行结算 （5）交税 （6）银行付款业务核对
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出纳岗工作流程
银行存款收付
２、银付
（1）日常性业务款项
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
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２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（2）打卡工资
注： （1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首
义招行。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
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２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（3）业务员兑现
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回至现金收付目录
出纳岗工作流程 现金收付
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与 电脑账核对余额。
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（二）银行存款收付
1. 银 收
2. 银 付
3. 银行存款的对账 4. 银行业务的工作要求
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1、银收
（1）收货款
出纳岗工作流程 银行存款收付
（2）其他项目收款 （3）贷款
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付 （二）银行存款收付 （三）工作要求
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（一）现金收付
1. 收 现
2. 付 现
3. 现金存取及保管 4. 现金库存的核对
回至出纳岗工作流程目录
1、收现
出纳岗工作流程 现金收付
注： （１）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收