2019年最新中级经济法_第4章_金融法律制度_票据法 精品讲义及经典题型分析
2019中级《经济法》串讲【精准提分】第四章金融法律制度
第一节 证券法律制度 表一、上市公司发行新股
⑴拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本
总额的“30%”
公
⑵控股股东在“股东大会召开前”公开承诺认
开 配 配股份的数量
发 股 ⑶采用“代销方式”发行，未达到拟配售数量
行
“70%”发行失败
【记忆提示】十配三、有带头大哥，大多数人
愿意跟进
第一节 证券法律制度 表一、上市公司发行新股
好项目没钱投资，考虑新老股东利益平衡
表二、债券发行
金融机构、理财产品、合格境外机构投
谁是
资者、社会公益基金；“净资产≥1000 万”的法人及合伙企业、“金融资产
面
≥300万”的个人
公 开 发 行
向 合
还本
股份公司≥净资产3000万有限公司 ≥净资产6000万
格 投
付息
最近3年平均可分配利润≥债券1年 的利息
2019
全国中级会计专业技术考试
经济法串讲班
Where there is a will ,there is a way.
主讲：冯老师
微信：XXXXXXX
表格制作~紧扣重点~浓缩精华~精准提分
第四章 金融法法律制度
【命题方向】
分值预计15分左右，票据法很可能考核 “简答 题”，客观题核心考点私募基金、保险合同。
大
诚 信
保险 人解 除权 消灭
⑴“知道”解除事由日起，“超过30日”不 行使； ⑵自合同成立之日起超过2年； ⑶保险合同成立后知道投保人未如实告知， 仍然收取保险费
法
⑴基金合同约定不进行托管的，应当在合同中明确 “保障私募基金财产安全的制度措施”和“纠纷解 运作 决机制” 规则 ⑵私募基金管理人，不得将自有财产、他人财产“ 混同”于基金财产，不得“不公平”的对待其管理 的不同基金财产
中级会计师考试辅导-中级经济法-各章节详解_第四章：金融法律制度(三)
第四章金融法律制度考点24：票据的种类（一）从票据当事人角度分类（二）从付款期限角度分类【提示1】纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。
【提示2】我国的支票限于见票即付，不得另行记载付款日期；另行记载付款日期的，该记载无效，支票有效。
（三）银行汇票的特殊之处1.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
2.未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。
（四）本票的特殊之处1.我国的本票仅限于银行本票、见票即付。
2.本票的出票人即为付款人，因此，本票出票时的绝对记载事项不包括“付款人名称”。
（1）背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。
（2）背书连续主要是指背书在形式上连续，如果背书在实质上不连续，付款人仍应对持票人付款；但是，如果付款人明知持票人不是真正的票据权利人，则不得向持票人付款，否则应自行承担责任。
（3）对于非经背书转让，而以其他合法方式（如税收、继承、赠与等）取得汇票的，不涉及背书连续的问题；只要取得票据的人依法举证，证明其汇票权利，就可以享有票据上的权利。
（四）非转让背书1.委托收款背书背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利（可以代为行使付款请求权和追索权）；但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。
2.质押背书（1）记载事项①以票据质押，应当背书记载“质押”字样，但如果在票据上记载质押文句表明了质押意思的（如“为担保”、“为设质”等），也应视为其有效。
②以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。
（2）效果记载“质押”文句后，其后手再背书转让或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人的前手的票据责任。
会计中级经济法习题班-第四章-金融法律制度(习题+答案)
第四章金融法律制度一、单项选择题1.春风公司为办公，购买了一栋价值80万元的写字楼，并向四季保险公司投保。
保险合同约定保险金额为40万元，但未约定保险金的计算方法。
保险期间，春风公司因用电不当造成火灾，致使办公楼被烧毁，造成实际损失60万元；春风公司为防止损失的扩大，花费了45万元施救费。
根据保险法律制度的规定，四季保险公司应当支付给春风公司的保险金数额是（）。
A.60万元B.70万元C.80万元D.75万元2.下列关于封闭式基金上市交易的条件的说法中，不正确的是（）。
A.基金合同期限为3年以上B.基金募集金额不低于人民币2亿元C.基金份额持有人不少于1000人D.基金的募集符合规定3.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。
A.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约B.收购人变更收购要约，可以降低收购价格C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职4.下列关于证券交易的说法中，不正确的是（）。
A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让B.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%C.上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有D.为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为，这种行为属于（）。
A.内幕交易行为B.操纵证券市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人是上市公司第一大股东或者实际控制人，或者拥有表决权的股份达到一定比例，应当编制详式权益变动报告书，该比例是（）。
2019年中级会计职称《经济法》考试大纲(第四章)共23页
第四章金融法律制度(一)掌握商业银行存款、贷款业务的有关内容(二)掌握证券发行与交易、上市公司收购的有关内容(三)掌握保险法的基本原则、保险合同的相关规定(四)掌握票据法基础理论及汇票的相关规定(五)熟悉商业银行的设立、変更和终止(六)熟悉信息披露制度的相关规定(七)熟悉本票、支票的相关规定(八)了解商业银行存款、贷款的分类(九)了解与证券发行有关的机构(十)了解保险公司、保监会的相关规定第一节商业银行法律制度一、商业银行法律制度概述(一)商业银行的经营原则1．安全性原则2．流动性原则3．效益性原则(二)商业银行的设立、变更、接管和终止1．商业银行的设立2．商业银行的变更商业银行的变更包括重大事项变更和商业银行的合并与分立。
3．商业银行的接管商业银行已经或可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
4．商业银行的终止二、商业银行存款业务规则根据不同的标准可将存款做不同的分类。
(一)存款业务基本源则1．存款业务经营特许制未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。
2．存款机构依法交存存款准备金商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。
3．存款机构依法留足备付金备付金是商业银行和其他金融机构为保证存款支付和资金清算的清偿资金，主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款。
4．依法确定并公告存款利率商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。
5．财政性存款专营财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。
6．合法正当吸收存款商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
(二)储蓄存款业务规则储蓄是指个人将其所有或合法持有的人民币或外币，自愿存人中国境内储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭此支取存款本息的信用活动。
经济法第四章讲义(中级会计师)
模块二合同法律制度
一、合同法
1.概念
合同法：调整平等主体之间商品交换关系的法律规范的总称。
合同：平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
2.调整范围
（1）调整：政府机关作为平等主体与对方签订的合同。
（2）不调整
①涉及婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议；
②劳动合同。
3.基本原则
（1）平等：合同当事人的法律地位平等，一方不得将自己的意志强加给另一方。
（2）自愿：当事人依法享有自愿订立合同的权利，任何单位和个人不得非法干预。
（3）公平：当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。
（4）诚实信用：当事人行使权利、履行义务应当遵循诚实信用原则。
（5）遵守法律、不得损害社会公共利益：当事人订立、履行合同，应当遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。
二、纵向流程。
中级经济法第4章金融法重要习题及答案解析
第四章 金融法律制度 一、单项选择题 1.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期 限内不得转让。该期限是（ ）。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.18个月 2.某股票发行公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。监事任期届满，该公 司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、 王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该公司应通过一定的方式将该信息予以披露， 该信息披露的方式是（ ）。 A.中期报告 B.季度报告 C.年度报告 D.临时报告 3.关于证券终止上市，下列表述错误的是（ ）。 A.上市交易的证券，有证券交易所规定的终止上市情形的，由证券交易所按照业务规则终止其 上市交易 B.终止证券上市交易的，应当及时公告 C.终止证券上市交易的，报中国证监会备案 D.对证券交易所作出的不予上市交易、终止上市交易决定不服的，可以向中国证监会申请复核 4.下列关于证券公司与普通投资者纠纷的自证清白制度，表述错误的是（ ）。 A.对于普通投资者实行特殊保护 B.专业投资者的标准授权国务院证券监督管理机构规定 C.普通投资者与证券公司发生纠纷的，普通投资者需承担举证责任 D.普通投资者与证券公司发生纠纷，证券公司不能证明其行为符合规定的，应当承担相应的赔 偿责任 5.根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于商业汇票独有的行为的是（ ）。 A.出票 B.承兑 C.保付 D.背书 6.关于票据行为的代理，下列说法不正确的是（ ）。 A.票据当事人必须有委托代理的意思表示 B.代理人应在票据上表明代理关系 C.没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任 D.代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任 7.投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务的，足以影响保险人决定是否同意承保或 者提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由 之日起，超过一定期限不行使而消灭。该期限是（ ）。
会计职称-中级经济法考点串讲-第四章 金融法律制度(10页)
第四章金融法律制度高频考点（一）证券发行、交易、收购（二）保险合同当事人及关系人、订立、履行、解除（三）票据行为、权利与抗辩，汇票出票、背书、保证、追索权本章预计在15分左右，票据法、证券法关注考“主观题”。
单元一证券法【考点一】股票发行1.证券发行的分类2.主板和中小板VS创业版首次公开发行股票的条件（2019年新增）3.配股和增发的条件【考点二】公司债券（一）公开发行1.公司债券发行的条件：经证券监督管理委员会核准（1）净资产：股份公司≥3000万；有限公司≥6000万（2）累积债券余额≤净资产×40%（3）利润：最近3年平均可分配利润≥债券1年的利息（4）利率：债券的利率≤国务院限定2.不得发行债券：（1）前次尚未募足，违约仍在继续。
（2）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或存在其他重大违法行为。
（3）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（4）改变公开发行债券所募集资金的用途。
3.核准和发行（1）公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。
（2）公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。
【提示】核准发行之日起，在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。
（二）公司债券的非公开发行★1.发行对象非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行。
【解释】合格投资者界定：应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：①经批准设立的金融机构及发行的理财产品；②净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；③社会公益基金；④金融资产不低于人民币300万元的个人投资者等。
2.人员范围（1）非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让；（2）转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。
【考点三】基金发行与证券发行程序（一）证券投资基金的发行1.封闭式：份额达到核准规模的80%以上；2.开放式：份额超过最低募集份额总额。
中级经济法第四章金融法律制度
中级经济法第四章金融法律制度金融法律制度是指在金融领域中，为了维护金融市场的正常运行和保护金融机构的合法权益，所建立的一系列法律规则和制度。
它主要包括金融机构的监管和运营规则、金融产品和服务的法律规范、金融市场的法律制度等方面。
金融法律制度的核心内容包括金融机构的监管和运营规则。
金融机构作为金融市场的重要参与者，其运营和监管将直接影响金融市场的稳定和发展。
金融法律制度要求金融机构在经营过程中遵守诚实信用、勤勉尽责、风险控制等原则，并明确规定了金融机构的监督管理机构、授权和责任等问题。
金融法律制度还包括金融产品和服务的法律规范。
金融产品和服务的发展与金融市场的繁荣密切相关，但同时也存在一些风险和不确定性。
金融法律制度要求金融机构在提供金融产品和服务时，必须遵循透明、公平、合法的原则，并对金融产品的设计、销售和风险等方面进行监管和规范。
金融法律制度的另一个重要内容是金融市场的法律制度。
金融市场是金融机构进行交易和资金融通的场所，其运行和监管直接影响金融机构和投资者的利益。
金融法律制度要求金融市场的参与者必须遵守市场规则、公平交易和信息披露等原则，并且要建立健全的市场监管机制，保护投资者的合法权益。
金融法律制度在维护金融市场稳定和发展方面发挥着重要作用。
它能够规范金融机构的行为，提高金融产品和服务的质量，保护投资者的合法权益，预防和化解金融风险，促进金融市场的健康发展。
同时，金融法律制度也能够提高金融机构管理效能，提升金融市场的竞争力，为金融机构的创新和发展提供有力的法律保障。
然而，金融法律制度也存在一些不足之处。
首先，由于经济形势和市场需求的不断变化，原有的法律制度可能无法适应新的金融业务和金融创新。
其次，金融法律制度的监管力度和执行效果也存在一定的差距，导致一些金融机构违规行为无法得到及时发现和处理。
此外，金融法律制度的完善和改进也需要付出一定的时间和资源成本。
综上所述，金融法律制度是维护金融市场稳定和发展的重要保障，其核心内容包括金融机构的监管和运营规则、金融产品和服务的法律规范、金融市场的法律制度等方面。
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收款人
出票人 收款人
银行
即期
×
银行汇票
出票人 收款人
银行
即期
×
汇票 商业汇票 定日付款
（吨银行承 兑和商业承
出票后定期付款
兑汇票） 见票后定期付款
出票人 付款人 收款人
企业 一般为进期 一般要承兑
2019中级经济法·基础班
22 第1单元 票据法律制度总则
考点2：与票据相关的各种关系
【总述】
授受
行为
2019中级经济法·基础班
8 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——2.转账支票（正面）
2019中级经济法·基础班
Hale Waihona Puke 9 第1单元 票据法律制度总则 讣讣票据——2.转账支票（背面）
2019中级经济法·基础班
10 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——2.转账支票
2019中级经济法·基础班
11 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——3.本票
（3）票据关系因一定原因失效，亦不影响基础关系的效力。 【丼例】支票被作废，叧需要重新开具新的支票，丌影响合同效力。
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24 第1单元 票据法律制度总则
2.票据法上的非票据关系 定义：票据法上的非票据关系，是挃由票据法直接觃定的，不基亍票据行为而发生的票
据当亊人乊间不票据有关的法律关系。 具体内容： ①票据上的正当权利人对二因恶意而取得票据的人行使票据返还请求权而发生的关系 ②票据付款人付款后请求持票人交还票据而发生的关系（如：去银行送存支票后，银行
2019中级经济法·基础班
2019中级经济法·基础班
16 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——5.银行承兑汇票
2019中级经济法·基础班
17 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——5.银行承兑汇票
2019中级经济法·基础班
18 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——6.商业承兑汇票（正面）
2019中级经济法·基础班
2019中级经济法·基础班
12 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——4.汇票（正面）
2019中级经济法·基础班
13 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——4.汇票（背面）
2019中级经济法·基础班
14 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——4.汇票（正面）
2019中级经济法·基础班
15 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——4.汇票
【评析】 （1）从票据关系角度上看，甲公司是出票人、乙公司是收款人、丙银行是付 款人；本来乙公司作为票据权利人有权在1月30日前（出票日起10日内）向丙银 行提示付款，如果丙银行无理拒付，乙公司可以在7月20日前（出票日起6丧月 内）向甲公司追索，要求甲公司支付票款；现上述两丧期限均已经过，乙公司 的票据权利消灭。
—— 12分
2018年 第1批次 3题3分 1题2分 1题1分 1题6分
—— 12分
2018年 第2批次 3题3分 1题2分 1题1分 1题6分
—— 12分
2019中级经济法·基础班
2
第4章 金融法律制度 票据法
第一部分：教材精讲 第事部分：强化练习题
（习题课重点讲，现在先有丧感觉）
第三部分：票据法必背法条
2019中级经济法·基础班
5 第1单元 票据法律制度总则 考点1：票据的种类
支票
现金支票 转账支票
票据
本票
汇票
银行汇票 商业汇票
银行承兑汇票 商业承兑汇票
2019中级经济法·基础班
6 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——1.现金支票（正面）
2019中级经济法·基础班
7 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——1.现金支票（背面）
0 第4章 金融法律制度-票据法
2019中级经济法·基础班
1 最近3年题型题量分析表
单选题 多选题 判断题 简答题 综合题
合计
2016年 第1批次 4题4分 3题6分 2题2分
—— —— 12分
2017年 第1批次 6题6分 5题10分 1题1分
—— —— 17分
2017年 第2批次 5题5分 1题2分 2题2分 1小问3分
会收走支票） ③利益返还请求权 持票人因超过票据权利时效戒者因票据记载亊项欠缺而並失票据权利的，仍享有民亊权
利，可以请求出票人戒者承兑人返还其不未支付的票据金额相当的利益。
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25 第1单元 票据法律制度总则
【案例】1月10日，甲公司不乙公司签订买卖合同，约定价款为50万元，甲公 司应在收货后10日内签发转账支票完成支付。1月15日，乙公司交货；1月20 日，甲公司签发以丙银行为付款人的转账支票交付给乙公司。但乙公司没有请 求丙银行付款，也没有向甲公司提出仸何请求，直至10月。
19 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——6.商业承兑汇票（反面）
2019中级经济法·基础班
20 第1单元 票据法律制度总则 认认票据——6.商业承兑汇票
2019中级经济法·基础班
21 第1单元 票据法律制度总则
票据类型 支票 本票
【支票VS本票VS汇票】
当亊人
出票人
期限
承兑
出票人
付款人
企业戒丧人 即期
（1）票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易 关系和债权债务关系。
（2）票据关系一经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存在，是否有 效，对票据关系都丌起作用。
【丼例】合同解除，但票据关系已经成立，转账支票持票人依然可以去银行 迚行提示付款，要钱。所以，票据的开具要谨慎，避免丌必要的麻烦。
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3
第一部分 教材精讲
第1单元 票据法律制度总则 第2 单元 票据法律制度分则
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4
票据基础知识
第1单元 票据法律制度总则
票据行为
票据权利不责仸
考点1：票据的种类 考点2：不票据相关的各种关系 考点3：票据行为的有效要件 考点4：票据上的签章 考点5：票据行为的代理 考点6：票据权利的取得 考点7：票据並失后的补救措施 考点8：票据权利的消灭时效 考点9：票据的抗辩 考点10：票据的伪造和变造
票据基础关系
票据行为
产生了权 利不义务
票据关系
买卖关系 借贷关系
出票 背书 保证 承兑
出票人不收款人、收款人不付款人 背书人不被背书人
保证人不持票人、保证人不被保证人 持票人不承兑人
2019中级经济法·基础班
23 第1单元 票据法律制度总则
考点2：与票据相关的各种关系（具体介绍） 1.票据关系不票据的基础关系