非现场监管指标分析与现场检查
现场监管和非现场监管相结合防范化解保险风险
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中国银行业监督管理委员会办公厅关于建立非现场监管关键指标数据质量承诺制度的通知
中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于建⽴⾮现场监管关键指标数据质量承诺制度的通知⽂号：银监办发[2014]231号颁布⽇期：2014-08-29执⾏⽇期：2014-08-29时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章各银监局，各政策性银⾏、国有商业银⾏、股份制商业银⾏，邮储银⾏，各省级农村信⽤联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、⾦融租赁公司：为加强银⾏业⾦融机构数据质量管理，强化数据来源保真，落实统计管理责任，提⾼数据的真实性和准确性，决定建⽴⾮现场监管关键指标数据质量承诺制度。
现将有关事项通知如下：⼀、承诺制度的主要内容银⾏业⾦融机构的⾏长（总裁、总经理、主任等）按季度对银监会⾮现场监管部分关键指标的完整性和真实性予以书⾯确认及承诺。
《⾮现场监管关键指标数据质量承诺书》的模板详见附件1。
⼆、承诺制度的主要环节（⼀）签署银⾏业⾦触机构的⾏长（总裁、总经理、主任等）需按季度在承诺书上对相关关键指标数值进⾏签字确认。
银⾏业⾦融机构的⾏长（总裁、总经理、主任等）不在岗时，可由经其授权的其他⾼级管理⼈员临时代为签署。
（⼆）报送银⾏业⾦融机构应在⾮现场监管报表报送截⽌⽇后五个⼯作⽇内将签字后的承诺书通过传真⽅式报送对⼝监管部门或银监局（分局）。
（三）抽查银监会及其派出机构在⽇常⼯作和现场检查时抽查银⾏业⾦融机构报送的承诺书，如果发现有漏报以及相关关键指标数据不准确的情况，依据有关法规采取监管措施。
（四）解锁银⾏业⾦融机构对⾮现场监管报表数据申请解锁重报时，主监管员需先确认申请调整的数据是否涉及承诺书中列⽰的关键指标。
如果是，主监管员应要求相关机构深⼊分析差错原因，采取切实有效措施杜绝差错再次发⽣，同时提交数据更新后的《⾮现场监管关键指标数据质量承诺书》。
银⾏业⾦融机构多次出现数据差错并对关键指标造成重⼤影响的，应根据有关⽂件要求将数据质量⽔平和管理能⼒作为当年的监管评级以及市场准⼊⼯作的考察内容。
（五）责任追究对于在数据质量⽅⾯屡次出现重⼤差错的银⾏业⾦融机构，依据《中华⼈民共和国银⾏业监管管理法》等有关法律法规实施⾏政处罚。
非现场监测指标概述
一、非现场监测指标概述如表1所示，根据非现场监测的设计思路，未来系统中的非现场监测指标主要包括4个监测项目，涉及12个核心监测指标。
其中，“重点主体监测”模块包含所有监测项目和指标，指标体系最全；“分项及报告业务监测”和“标识主体监测”模块包含除总量核查监测外的其他所有指标，但“标识主体监测”侧重于对主体绝对业务量，如进出口额绝对数值等的分析。
二、总量筛选指标的计算方法及管理含义（一）总量差额总量差额是核销改革后货物贸易外汇总量核查管理的核心指标之一，可直接衡量微观企业资金流与货物流的偏离情况。
1、计算方法-+总量差额+=①（总量差额）出口额）（进口额（付汇额收汇额）-=②（顺收顺差缺口）-付汇额）（收汇额-进口额）（出口额+-（进口额-=③（进出口分项差额）付汇额）出口额）（收汇额在衡量资金流与货物流缺口时，总量差额数据可以用月度数据，也可以用前12个月的累计数据，但在系统设计的总量筛选模块中，总量差额为企业前12个月的累计数据。
2、管理含义从上述公式的变形情况可以看出（①=②=③），总量差额与传统宏观分析的顺收顺差缺口在内涵上是一致的。
总量差额运用于单个企业，即为微观主体的货物流、资金流偏离指标，可衡量单个主体对外贸易的平衡性；总量差额运用于全国（或地区），可直接分析全国（或地区）贸易收付汇和进出口顺差缺口的偏离情况，即以全体企业归集形成的宏观顺收顺差缺口。
（计入总量差额的贸易方式详见附1，总量差额与传统顺收顺差的区别与联系详见附2）。
（二）总量差额率衡量企业资金流与货物流整体平衡性的指标中，除绝对性指标总量差额外，还包括相对性指标总量差额率。
1、计算方法为控制指标的数据范围，以四项数据项之和为分母，使得总量差额率的数据范围为[-1,+1]，理论均衡值为0。
为增加总量差额率的准确性，减少短期内指标的偏离幅度，以上计算总量差额率的各项数据均为个体倒推12个月的汇总数据，同时有助于在企业业务规模差距较大的情况下，提高总量核查敏感度，提高系统筛选企业的精度。
非银行金融机构非现场监管特色指标定义及计算公式一览表
.信托公司非现场监管指标一览表信托公司非现场监管指标解读一、现有特色指标基本情况非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下：1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。
其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性；2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。
设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用；3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。
设置目的是监测股权类资产的风险状况；4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。
设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持；5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率；6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。
二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。
由于新办法对合规性指标、关联交易等若干内容有重大调整，必然对信托公司特色监管指标产生很大影响。
保险公司非现场监管暂行办法
保险公司非现场监管暂行办法文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.01.20•【文号】中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕3号•【施行日期】2022.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕3号保险公司非现场监管暂行办法第一章总则第一条为建立健全保险公司非现场监管体系，明确非现场监管职责分工，规范非现场监管工作流程，提高非现场监管工作效率，依据《中华人民共和国保险法》《保险公司管理规定》等有关法律法规，制定本办法。
第二条保险公司非现场监管是指监管机构通过收集保险公司和保险行业的公司治理、偿付能力、经营管理以及业务、财务数据等各类信息，持续监测分析保险公司业务运营、提供风险保障和服务实体经济情况，对保险公司和保险行业的整体风险状况进行评估，并采取针对性监管措施的持续性监管过程。
非现场监管是保险监管的重要手段，监管机构要充分发挥其在提升监管效能方面的核心作用。
第三条本办法所称监管机构是指银保监会及其派出机构。
本办法所称保险公司包括保险公司法人机构及其分支机构。
其中保险公司法人机构是指经国务院保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。
保险公司分支机构是指保险公司法人机构依法设立的省级（含直辖市、计划单列市）分公司和地市级中心支公司，不包括支公司、营业部、营销服务部和各类专属机构。
第四条监管机构对保险公司开展非现场监管，应遵循以下原则：（一）全面风险监管原则。
开展非现场监管应以风险为核心，全面识别、监测和评估保险公司的风险状况，及时进行风险预警，并采取相应的监管措施，推动保险公司持续健康发展。
（二）协调监管原则。
机构监管部门和其他相关监管部门应当建立非现场监管联动工作机制，加强信息共享和工作协调，充分整合监管力量。
（三）分类监管原则。
开展非现场监管应根据保险公司的业务类型、经营模式、风险状况、系统重要性程度等因素，合理配置监管资源，分类施策，及时审慎采取监管措施。
银行业监督管理委员会统计现场检查细则(供检查参考)—— 非现场监管报表部分
银行业监督管理委员会统计现场检查细则（供检查参考）——非现场监管报表部分本次统计现场检查非现场监管的报表范围有：银监会非现场监管所有基础报表、统计部所设计的特色报表、国别风险报表、QIS测算报表和GSIFI报表等。
本部分检查主要是对非现场监管报表指标的数据来源、加工方法、操作流程以及技术、组织保障情况，其中重点对部分填报难度大、涉及面广、风险反映集中的报表进行检查。
历年非现场监管检查查的比较多的报表主要是资本充足率报表、资产质量五级分类情况表、授信集中情况表等。
第一部分总体说明一、检查内容（一）非现场监管报表管理工作—从2011年这部分可以归入《良好标准》中制度建设、系统保障以及日常监控部分来进行评估1．非现场监管报表涉及部门的职责分工及组织保障情况；2．数据来源及技术保障情况；3．数据加工方法及报表操作流程；4．非现场监管工作的内部控制及数据质量保障情况。
（二）制度执行情况---部分内容可以由制度建设来评估1．非现场监管报表统计方法和统计项目归属关系的准确性、完整性；2．非现场监管统计数据的真实性、准确性。
二、资料调阅清单（一）进场前资料1．非现场监管报表统计制度实施细则；2．非现场监管统计工作管理制度及部门职责分工要求；3．非现场监管报表统计项目与数据源数据(会计数据等)间的归属关系；4．当期(报表时点与期数要求应根据检查目的进行调整)会计决算报表(并表及未并表)：业务状况变动表、资产负债表、损益表；5．上年年报；6．会计制度及会计核算说明；7．其他检查进场前需准备和分析的资料。
（二）进场后资料包括准备金计提标准，准备金及计提准备对应的资产明细表等。
三、检查要点和注意事项（一）检查前的准备工作1．熟练掌握银监会《中国银行业监督管理委员会关于报送2004年有关统计报表的通知》（银监发〔2004〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于资本充足率统计制度的通知》（银监发〔2004〕18号）、《银监会统计信息披露暂行办法》（银监办发〔2004〕3号）、《中国银行业监督管理委员会关于2005年统计制度有关事项的通知》（银监发〔2005〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于印发小企业授信情况统计表的通知》（银监发〔2005〕224号、《中国银行业监督管理委员会办公厅关于资本充足率计算中有关问题的通知（银监办发〔2005〕249号）》、《中国银行业监督管理委员会关于2006年统计制度的通知》（银监发〔2006〕2号）、《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）、《中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》（银监发〔2006〕84号）、《中国银监会关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》（银监发〔2007〕82号）、《中国银监会关于2008年非现场监管报表指标体系有关事项的通知》（银监发〔2007〕84号）、《中国银监会办公厅关于印发分支机构非现场监管报表的通知》（银监办发〔2007〕173号）、《中国银监会办公厅关于调整小企业统计制度的通知》（银监办发〔2007〕188号）、《中国银监会关于进一步提高数据质量做好非现场监管工作的通知》（银监通〔2008〕10号）、《中国银监会关于2009年非现场监管报表指标体系有关事项的通知》（银监发〔2008〕85号）、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立涉农贷款专项统计制度的通知》（银发〔2007〕246号）、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知》（银发〔2009〕35号）、《中国银监会关于印发2010年非现场监管报表的通知》（银监发〔2009〕114号）、《中国银监会关于印发2011年非现场管理报表的通知》（银监发〔2010〕112号）、《中国银监会办公厅关于调整资本充足率报表中融资平台贷款填报要求的通知》（银监办发〔2011〕20号）、《中国银监会关于2012年非现场监管报表的通知》（银监发[2011]99号）、《中国银监会办公厅关于做好巴塞尔委员会定量测算工作的通知》（银监办发〔2011〕170号）、《中国银监会办公厅关于做好全球系统重要性银行定量测算工作的通知》（银监办发[2012]96号）、《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》（银监发[2012]53号）和《中国银监会关于2013年非现场监管报表的通知》（银监发[2012]58号），熟悉《商业银行资本充足率管理办法》、《企业会计准则》、《商业银行集团客户授信业务管理指引》、《商业银行与内部人股东关联交易办法》、《中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)》。
非现场监管工作主要内容和工作方法
– 资本充足率汇总表 – 表内加权风险资产计算表 – 表外加权风险资产计算表
其他：1张 分地区情况表 4部分
– 资产负债简表 – 利润简表 – 贷款行业情况简表 – 五级分类情况简表
非现场监管报表体系介绍（续）
特色报表
设计目的
– 针对特定类别机构的业务状况、风险特点 – 体现特定监管要求 – 新的监管要求
日常监管分析（续）
简要分析G11表（2） 贷款行业分布变化
– 重点关注的行业可因行而异 – 以国家宏观调控和高风险行业的贷款为重点 – 出现较大或异常变化需要及时了解详细情况 – 异常变化既是审核重点，也是风险分析的基础
日常监管分析（续）
简要分析G11表（3）
与G01资产负债项目统计表和G03各项资产减 值 损失准备表之间的表间校验关系
报表审核（续）
纠正
– 填报错误的退回机构重新报送 – 机构报表填报人员定期培训 – 落实、完善制度
记录
– 及时记录审核发现的问题、异常变动分析 等情况
– 整改情况汇总归档
报表审核（续）
资产负债表的审核
反映机构整体经营情况的报表，原则上其 他报表相同项目应与此表数据为准
重点审核的报表
监管指标
体现监管法规的要求 风险分析判断的需要 风险评级和合规监管的需要 满足不同数据使用者的需要 银行业金融机构自身风险分析和管理的需要
非现场监管报表体系介绍（续）
监管指标
核心指标 辅助指标
资本充足 信用风险 盈利性 流动性 市场风险
非现场监管报表体系介绍（续）
政策性银行
进出口银行信贷结构情况表、农发行信贷结构情况表
银行非现场检查的要点及方法
银行非现场检查的要点及方法银行非现场检查是指通过对银行日常业务数据的分析，以及审查相关文件和记录，发现潜在的风险和违规行为。
这种检查方式可以及时发现和控制风险，保障银行的稳健运营。
本文将介绍银行非现场检查的要点及方法，主要包括数据分析、文件审查、员工访谈、系统监控、指标监测、风险评估、合规审查、审计结果分析和行业趋势研究等方面。
1. 数据分析数据分析是银行非现场检查的重要环节，主要通过对银行日常业务数据的梳理和分析，发现异常波动和违规行为。
数据分析的对象包括银行账户、交易流水、报表等数据，可以通过数据挖掘、可视化图表等方式进行深入分析。
同时，数据分析还需要关注数据的完整性和准确性，以便更好地反映银行的实际运营情况。
2. 文件审查文件审查主要是对银行的各类文件和记录进行审查，包括但不限于财务报表、税务申报表、合同、邮件等。
通过对这些文件的详细审查，可以发现其中的不规范和异常之处，进一步揭示潜在的违规行为。
在文件审查过程中，需要重点关注文件的真实性和合规性，并对文件的完整性和准确性进行合理评估。
3. 员工访谈员工访谈是了解银行内部情况的一种有效方式。
通过与不同岗位的员工进行沟通，可以了解员工对相关制度和规定的执行情况，以及他们对银行运营的看法和建议。
在访谈过程中，应关注员工的职业素养和业务水平，了解其是否具备必要的资质和经验。
同时，通过对员工意见的收集和整理，可以发现银行内部存在的问题和风险。
4. 系统监控系统监控是对银行内部系统运行情况的实时监测和管理。
通过对核心业务系统的监控，可以及时发现和解决系统故障或异常操作。
此外，通过监控系统还可以对异常交易进行预警和拦截，防范潜在的风险和欺诈行为。
在系统监控过程中，需要设置合理的监控规则，并对系统日志和报警信息进行实时分析和处理。
5. 指标监测指标监测是银行非现场检查中的一种有效手段，通过对各项指标的监测和分析，可以及时发现银行的潜在风险和违规行为。
这些指标可以包括风险敞口、资本充足率、流动性比率等财务指标，以及客户满意度、业务量等业务指标。
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8、监管当局具备相应的措施，确保银行遵守规定，及时、准确地报送信息。监管当
局确定，高级管理层有适当的人员，负责监管报表的准确性，能够对误报和连续 错报进行处罚，能够要求对不准确的信息进行修改。 9、监管当局通过相关的政策和程序，对监管信息的有效性和完整性进行确认，包括 使用内部人员或外部专家，定期对监管报表进行验证。
帮助确定现场工作的重点和范围。
根据银行不同的风险状况，监管当局与银行董事会、非执行董事、审计委员会以及高级和 中级管理层（包括业务部分和控制部门的主管）保持适当频率的接触，以便了解和评估银 行的战略、集团的结构、公司治理、业绩、资本充足率、流动性、资产质量和风险管理体 系。 监管当局对银行的内部审计工作进行评价，并确定银行是否和如何依靠内部审计来发现风 险隐患。 附加标准 监管当局定期与银行高级管理层和董事会讨论监管检查和外部审计的结果。必要时，监管 当局还应于董事会的独立成员分别进行会晤。
附加标准
监管当局采用非常明晰的方法对银行的风险状况进行前瞻性评估，以便对已出现的或 可能出现的风险给银行体系带来的严重威胁采取更加主动的措施。
5
《核心原则》中对应的论述
原则20：监管技术
对银行是否具备适当的公司治理（包括风险管理和内部控制制度）提供独立 的验证。 现场工作
确定银行提供的信息是否可靠[2]。
现场工作应进一步获得关于银 行及其关联公司的信息，以便 评估银行的状况、其实质性风 险的情况，确定必要的整改措 施和监管行动，包括加强非现 场监控。
情况
进行 监控
监管当局
就现场和非现场监管分析情 况，通过书面报告、讨论和 与银行管理层召开会议的方 式与银行进行沟通。
银行
17
四、现场检查的制度规定
中国银监会关于印发《中国银行业监督管理委员会现场检查规程》的通知 （银监发[2007]55号）
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商业银行不良贷款余额和比率 （2007-2010年）
商业银行资产减值准备金及拨备覆盖率 （2007-2010年）
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XX银行关注类贷款向下迁徙率 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2007 2008 2009 2010 2011.06 2.05% 10.99% 2.32% 0.14% 100.00%
原则19：监管方式 有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行 体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点 放在安全性和稳健性方面。
原则20：监管技术 有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当 局必须与银行管理层经常接触。
原则21：监管报告 银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场 检查或利用外部专家对上述报表独立核对。
检查准备
检查档案整理 现场检查
检查实施
检查处理
检查报告
18
五、现场检查应关注的重点
法人治理结构，高管人员的履职情况，业务规范的建立。
（一）
首先要重视会谈的重要性，看战略、看规划 （如：拨备的计提、资本的补充机制、品牌 定位） 监管的重要目的之一是向银行决策者和管理层传导监管当局监管理念，使之成为一种自 觉行动。
5、为了进行银行和银行集团间的有效比较，监管当局要求所有银行和并表范围内的所
有相关实体，按照可比口径、相同日期（存量数据）、相同时期（流量数据）报送 数据。
7
《核心原则》中对应的论述
必要标准（续） 6、监管当局有权要求银行提供相关信息。同时，对于银行的关联公司，无论其从事
什么业务，只要监管当局认为其对银行或银行集团的财务状况或风险评估具有实
进一步重视
检查前调查的充分性，方案的制定，资料的准备与人员的培 训。（资料的准备：电子法规库、档案库、案例手册、检查 模型）
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现场检查的操作技巧
监管与被监管的理念存在差异： 银行 偏好抢市场 偏好扩规模 偏好股东回报 监管 维护公平竞争 控制风险，踩刹车 强调社会责任
关注个体风险
因此，监管者的行动要体现： 1.谋划力（谋定而后动）
非现场监管指标分析与现场检查
标题
（一）目标、独立性、权力、透明度与合作——原则1 （二）发照和结构——原则2至5 （三）审慎规章及要求——原则6至19
（四）持续监管的手段——原则19至21 （五）信息要求——原则22 （六）监管的正式权力——原则23
（七）并表和跨境监管——原则24至25
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《核心原则》中对应的论述
机控和人控相结合；打造流程银行 详查与略查两种观点的引出
（三）
近期的检查重点
efficient regulation=two-way communication between the banks and regulators
Maximum clarify of rules=Minimum regulation
监管的有效性体现在：让被监管者明明白白，监管者也就轻轻松松。 问题最终要反馈到制度的建设、制度的执行、制度的评价 （业务系统建设的依据）（人的合规意识）（自身的纠错机制）
（二）
看组织架构的合理性，也就能看出其决策机制的科学性，组织架构存在缺陷导致发展战 略存在缺陷导致董事会对高管授权存在缺陷。同样，制度的设计存在缺陷导致系统设计 的缺陷导致制度执行的错误。
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目录
一、非现场监管指标 二、非现场监管指标分析举例 三、非现场监管指标分析与现场检查的关系 四、现场检查的制度规定 五、现场检查应关注的重点、方法与技巧 六、计算机现场检查系统的试点、推广及运用
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一、非现场监管指标
CAMELS 资本充足(2个) 主要监管指标(共38个) 资本充足率、核心资本充足率 不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、 拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、 单一客户贷款集中度、授信集中 度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款迁徙率、 正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款 迁徙率 资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利润率、净息差 (%)、成本收入比率、利息收入比率、中间业务收入比率 流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率 、核心负债依存度、 人民币超额备付金率、存贷款比例、最大十户存款比例 累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏感度、投资潜在 损失率
信用风险(16个)
盈利性(9个)
流动性风险(7个)
市场风险(4个)
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二、非现场监管指标分析举例
资产负债表中存款、贷款异常变动分析
如：不良率；日均存贷比；五级分类真实性（关注与逾期的 比率）；票据业务；保证金
表外业务异常变动分析
如：信用证
近年年报关注的热点问题
如：中间业务收入；理财业务；政府融资平台贷款；拨备转 回；银行帐面损失冲减资本
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现场检查的方法
《中国银行业监督管理委员会现场检查规程》第三条 ： 检查方法：
总体查阅
从总体上对被查单位的账账之间、账表之间、账实之间的一致性进行现场审核 ，并查阅被查单位的外部审计报告和内部审计报告，了解和掌握被查单位业务 经营和内部管理的基本情况。检查组应对被查单位账表数据的真实性、完整性 和合法性进行现场初步审查，其目的是确保检查组一开始便能真实、完整掌握 被查单位资产负债总体状况，避免有问题的账表数据误导检查人员。 对被查单位的有关业务和财务资料进行审查，对实际运行状况进行现场查勘。 检查方法包括核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、绘制流程图、实地观 察、询问调查等，并可运用计算机等辅助技术。
强调系统风险
检查的目的、效果、检查的标准、实现的方法、完成的时间
2.洞察力（透过现象看本质） 3.预见力（前瞻性）
对风险的判断要体现前瞻性，在风险未发生前就将其化解，探索事前监管模式
举例：银监会对提高拨备、充足率的要求、房地产、关联群的预警
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现场检查的技巧
1、巧用谈话法 2、鼓励举报法 3、活用抽查法 4、善用判断法 5、突击检查法 6、资金脉络法 7、信息关联法 8、相互配合法 9、望闻问切法
行银行间的相关比较。监管当局根据上述评估结果制定工作重点。 监管当局确认，银行和银行集团遵守审慎监管要求和其他法律规定。 监管当局要求银行向其通报业务活动、组织结构和总体情况发生的实质性变化，在知 悉任何不利于银行的情况时，包括违反法律和审慎监管规定的情况时，也立即向监管 当局通报。
监管当局具有完备的信息系统，对审慎监管信息进行处理、监测和分析，帮助指出哪 些方面需要采取跟进措施。
进一步获得关于银行及其关联公司的信息，以便评估银行的状况、其实质性 风险的情况， 确定必要的整改措施和监管行动，包括加强非现场监控。 对银行跟进监管意见的情况进行监控。 通过审慎监管报告、统计报表和其他相关信息，包括公共信息，对银行的财 务状况进行定期评估和分析。
必要标准
非现场工作 跟进需要进一步关注的事项，对风险的发展变化情况进行评估，帮助确定下 一步工作的重点和范围。
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信用风险
信用风险分析 不良贷款余额 不良贷款比例
表外信用风险
资产质量分类
贷款行业分布
关联交易情况
拨备充足情况
信用风险分析
贷款风险集中
抵质押品质量
资产清收重组 贷款质量迁徙
逾期时间长短
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三、非现场监管指标分析与现场检查的关系
《有效银行监管核心原则》--原则20--必要标准
监管当局通过现场和非现场监管的恰当搭配，对银行的状况、隐含的风险及必要 的纠正措施做出评估。现场和非现场监管具体如何搭配应取决于各国的特定情况 和条件。监管当局制定了相关政策和程序，对现场和非现场监管的质量、有效性 和完整性进行评估，对发现的薄弱环节进行完善。