票据贴现业务流程图
电子票据流程说明
业务流程
1. 企业与开户行开通网上银行电子票据功能。
2. 用户在开户行签订《电子商业汇票服务协议》，或者登录企业网银，点击电子票据协议管理菜单，进行网上签约
《电子商业汇票服务协议》。
4.
商业承兑汇票出票业务：
5. 背书转让业务（含银承，商承）：
6. 贴现业务（含银承，商承）：
操作流程
1. 企业开通网银电票业务，并签约《电子商业汇票服务协议》。
2. 电票业务操作流程。
（1） 电子票据出票流程图
A:出票操作流程图
（2）电子票据背书转让操作流程图：A:转让人操作流程:
B:被转让人操作流程：
（3）电子票据贴现业务操作流程图：
（4）电子票据提示付款业务操作流程图：。
银行承兑汇票转贴现卖出业务流程图
审核 审批 票据出库 票款交接
收到转贴现卖出申请后，审查相关手续是否完善，客户经 理岗是否签署了明确的申请意见。审查通过后，签署处理 意见后上报审批。
票据审 核岗
审批人员主要审查以下内容： （一）《银行承兑汇票转贴现卖出业务审批表》及转贴现 清单内容是否完整、合规； （二）相关人员是否签署了明确的转贴现卖出处理意见。
1、会计核算岗在卖出回购票据到期日填制划款凭证，通 知资金清算部门划付款项赎回卖出回购票据，并按照相关 规定进行账务处理；2、客户经理岗取回卖出回购到期票 据，并按照相关票据入库的相关规定交票据保管岗登记入 库。
卖断
对承兑银行拒绝付款后，积极协助交易对手对前背书人、 出票人、承兑人以及汇票的其他债务人追索。
有权审 批人
客户经理岗双人在《票据交接登记簿》上签字，票据保管 岗双人签字后，依据审批意见及所附票据转贴现清单出库 。
客户经理岗与会计核算岗沟通确认最终成交的票据张数、 金额及实付转贴现额，并及时通知资金清算部门确认款项 划回，票据交付交易对手。因交易对手要求见票付款的， 经有权人或部门批准，可采取“借票”方式进行交易。 选 择业务熟练、人品素质较好的客户经理，遵循“行踪保密 、双人同行、携票安全、票款两清”的原则，前往买方实 施交易和交割。未成交的银行承兑汇票客户经理岗负责带 回，并按照票据入库的相关规定登记入库。 对已成交的票 据以实收资金凭证为依据注销原“借票”程序。
请 阶
卖出申请
托书（单位）》； （二）经办人身份证复印件、《票据业务授权委托书（个
段
人）》； （三）转贴现卖出跟单资料：
1.已背书齐全的银行承兑汇票正、反面复印件；
2.已加盖公章或业务章的查询查复书复印件；
票据贴现业务流程图
2、根据票面要素，认真填写查询书，对有疑问之处及时在查询书中查询；
3、在票面作相应暗记，将查询书、所查汇票和相关证件交与查询柜台，眼睛不能离开银行柜台，并尽量要求承兑行核对底联；
4、查询结束，及时取回汇票原件、查询（查复）书和相关证件，并将汇票原件核对并做好保管工作，做到票不离身；
票据贴现业务流程图(总1页)
票据贴现业务流程图
凭证回单
注：红圈括住部分为另外三处风险控点，需进一步细化。
票据前台（客户经理岗）票据后台（内勤岗）
重点环节操作步骤：
验票环节
人防
1、审查贴现人的真实性、合法性
2、审核票面七大要素及整洁度
3、检查票面有无涂改、挖补等现象
机防
借助仪器检验票面防伪特征
查询环节
5、核对无误，将打款信息通过短信和传真方式发回内勤岗；
资料整理
1、日终应将汇票的正反面复印件、贴现凭证第一联复印件、查询查复原件按单对应保存；
2、将每日的业务信息概况通过短信给业务主管发每周定期将手头资料转交给档案保管人员
商业汇票贴现的处理程序和应注意的问题
商业汇票贴现的处理程序和应注意的问题一、商业汇票贴现的处理程序示意图1.银行承兑汇票处理程序图∶2.商业承兑汇票贴现程序示意图3.商业承兑汇票贴现后不付款时追索示意图二、办理贴现应注意的几个问题前面已经说了贴现条件，贴现审查，审批及会计处理等，我们在日常办理过程中，在严格手续，严格审查之中，还应注意以下几个问题∶1.票式和要件是否合法。
各种贴现票据都有一定的形式和法定要件（前面已说，《票据法》规定的非常明确），银行贴现时，首先要注意这一点，以免事后发生纠纷，出现风险。
2.票据的经济背景。
票据的产生是建立在真正的商品交易的基础上，凡是真正的商品交易，票据承兑的风险度就小。
关于融资为目的票据，由于没有以商品交易为基础，可靠性差，风险性大，银行不宜现贴，也就是前面所说的信贷审查中为什么要审查交易合同、增值税发票。
3.票据的期限长短。
商品的交易付款期限有一定的时间，这个时间不能超过该品种、该行业习惯上的时间，一般说来期限短的票据风险较小，现行规定银行承兑汇票是6个月承兑期，再贴现一般在3个月以内。
也就是提倡期限短，周转快的票据。
4.背书人数的多少。
一般说来，票据的背书人越多，表明其流通越广，同时也间接地表明票据本身信用好，资金收回可靠性就大，因此我们在办理贴现时可选择背书人数多的票据。
人民银行再贴现也是把连续背书多的票据做为优先支持的对象。
5.贴现数额的限度。
银行贴现票据时，对于贴现人的信用虽然认为确定可靠，但贴现数额如超过贴现人的付款能力，则可能有风险。
虽然贴现票据的偿付，以付款人为最重要，但贴现人的责任也并不轻。
万一票据到期，付款人拒绝付款，贴现行首先是向贴现人追偿，如贴现人不能履行付款义务则影响银行贷款的收回。
因此，银行对于每一客户的贴现数额应根据客户的信用，确定一定的限度，达到限额，则等收回后再办理贴现贷款，决不能见票就贴。
特别要注意的是承兑行的信用和数额，如某行一次承兑过多，就会出现到期难以承兑的局面。
凭证票据审核、粘贴(图示)(非常实用的财务)
审批手续审核
报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。 首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致， 领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见， 如“同意”等，不可只签名字不签意见； 实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实 报金额； 其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签 字是否签齐全； 最后要审查报销票据是否注明事由，如采购的食 品，须注明是招待用或是看病号用。
月 备
日 注
合计金额（大写）： 核准金额（大写）：
处( 室 )领 导 意 见 总公司分管领 导意见 总公司总经理 意见 部( 室 )领 导 意 见 总公司总会计师 意 见 财务部长 核 准意见
￥ ￥
财务主管：
审核：
出纳：
收款人：
二、报销票据粘贴原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管， 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、 纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均 匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴 单上，再附在单据封面后。
报销凭证票据审核方法
财务部 二0一二年七月
目 录
一 二
内容和加盖的印章进行审核 审批手续审核 报销发票本身的防伪性 能来鉴别发票的真假
三
四 五Leabharlann 内容和加盖的印章进行审核 1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。 2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。 3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。 4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。 5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的
票据转贴现相关业务流程介绍PPT培训课件
卖断式转贴现
总结词
卖断式转贴现是指转贴现申请人将持有的未到期的商业汇票转让给贴现银行，并由贴现银行承担该票 据的全部权利和义务。
详细描述
在卖断式转贴现中，贴现银行获得票据的全部权利和义务，可以行使全部票据权利和承担全部票据义 务。这种方式的转贴现中，转贴现申请人与贴现银行之间只存在票据权利义务关系，而不存在其他法 律关系。
提供担保或抵押品，以降低信用风险。
市场风险
总结词
市场风险是指因市场价格波动而导致金融机构表内和表 外头寸面临损失的风险。
详细描述
在票据转贴现业务中，市场风险主要表现在利率、汇率 等市场因素的波动对金融机构持有的票据价值的影响。 为了控制市场风险，金融机构需要建立完善的市场风险 管理机制，及时跟踪市场动态，并根据市场变化调整持 有的票据结构。此外，金融机构还可以通过套期保值、 分散投资等方式降低市场风险。
标准化趋势
为了规范市场和降低风险，票据 转贴现业务逐渐向标准化方向发 展，建立统一的业务规则和标准， 提高透明度和可操作性。
专业化趋势
随着市场的细分和专业化分工， 票据转贴现业务逐渐向专业化方 向发展，形成专业化的服务团队 和业务模式，提高服务质量和效 率。
票据转贴现业务的未来展望
市场规模持续扩大
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票据转贴现相关业务流程 介绍
• 票据转贴现业务概述 • 票据转贴现业务种类 • 票据转贴现业务的风险及控制 • 票据转贴现业务的监管政策与法规 • 票据转贴现业务的发展趋势和展望
01
票据转贴现业务概述
票据转贴现的定义
票据转贴现是指金融机构之间，将未 到期的已贴现或已转贴现的商业汇票 进行转让的票据行为。
回购式转贴现
银行承兑汇票贴现操作具体流程
银行承兑汇票贴现操作具体流程
一、准备材料
1.承兑汇票：持票人在短期贷款到期后，所持有的银行已承兑的汇票。
2.贴现申请表：一般由银行提供，包括申请贴现的基本信息，如贴现
金额、票据到期日、贴现手续费等。
3.订立贴现合同：由银行和持票人签署，并约定贴现利率、协议起息
日等贴现条款。
4.因贴现金额较大，部分银行可能要求持票人提供担保或者提供相关
材料以证明还款能力。
二、申请贴现
1.持票人凭承兑汇票、贴现申请表及其他相关材料，前往银行办理贴
现手续。
2.银行对持票人的身份、承兑汇票及相关资料进行审核，确认是否具
有贴现资格。
3.若审核通过，银行将根据贴现申请表上的金额和到期日计算贴现利息，并确认贴现金额。
三、签订贴现合同
1.银行与持票人签署贴现合同，约定贴现利率、协议起息日、还款方
式等。
2.如持票人不能按贴现合同履行，银行有权要求持票人提供担保或支
付违约金。
四、支付贴现金额
1.银行根据贴现金额和到期日，将贴现金额支付给持票人。
2.银行可能会收取一部分手续费作为贴现的手续费用。
五、到期还款
1.持票到期日，持票人按贴现合同的约定进行还款。
2.还款方式一般有两种：一种是在到期日将贴现金额和利息一次性偿还给银行；另一种是按期付息，到期时偿还贴现本金。
六、结清贴现
1.持票人到期还款后，银行核实还款是否完整。
2.若无异议，银行给予结算通知，并注销贴现。
3.若还款不足或未能按时还款，银行将采取相应措施追偿。
新一代票据贴现流程详解及注意事项
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