河南大有能源股份有限公司财务管理制度
XX有限公司大额资金管理办法
XX有限公司大额资金管理办法第一条为进一步加强XX有限公司（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，明确资金管理权责，贯彻落实XX省国资委“三重一大”精神，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际，特制定本管理办法。
第二条本办法所指大额资金是指对外投资、固定资产购置、无形资产购置、对外借款、对外实施债务重组、对外捐赠和赞助等活动中一次性投入或支付较大的资金。
大额资金的使用范围包括但不限于以下内容：（一）对外投资，包括股权投资、项目投资、资金理财（指期限低于三个月的中低风险理财产品）等；（二）对外借款（包括对公司下属企业和外部企业借款）；（三）固定资产购置；（四）无形资产购置；（五）非经营性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）；（六）单笔支付50万元（含）以上的专项经营管理费用（非常规费用）。
第三条大额资金支付审批采用领导集体决策机制。
集体决策机构是指公司总经理办公会、党总支会、董事会。
第四条根据公司章程和董事会授权，具体审批权限如下：（一）对外投资1、股权投资和项目投资单笔投资金额不超过50万元（含）的项目经公司党总支会、总经理办公会，董事会审议批准。
单笔投资金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的项目经公司三会审议后报集团党委会和集团总办会审批。
超过1万元（不含）的项目经公司三会审议后报集团党委会、总办会和董事会审议。
新设或收购公司项目，需同时经过公司三会审议和集团三会审议。
2、资金理财购买保本保息资金理财产品，经公司总经理审批后执行。
购买保本不保收益型、不保本不保收益型资金理财产品由公司财务管理部提出申请，根据董事会年度授权，分别由党总支会，总经理办公会和董事会审批。
（1）单次购买理财产品金额在50万元以下（含）的由公司党总支会和总经理办公会审批；（2）单次购买理财产品金额超过50万元（不含）不超过1万元（含）的，由公司党总支会和总办会审议后报公司董事会审批。
（3）单次购买理财产品金额超过1万元（不含）的，由公司三会审议后报集团党委会和总办会审批。
新能源公司的财务制度
新能源公司的财务制度第一章总则第一条为规范新能源公司的财务管理，保障公司资金安全，促进公司稳健发展，特制定本制度。
第二条新能源公司的财务制度，适用于公司内外所有部门及员工。
第三条公司各部门应根据本制度要求制定相应部门财务制度，并加以执行。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部门，主要负责公司资金的管理、资产的保值增值以及相关财务报表的编制。
第五条财务部门的具体职责包括：（一）负责公司日常的资金管理工作，包括现金收支、存款、支付等；（二）负责编制公司的各类财务报表，及时、准确向管理层和股东反映公司财务状况；（三）负责公司的税务工作，合理规划税务筹划，确保公司纳税合规；（四）负责公司的财务预算和监督，制定合理的预算计划，及时监督执行情况；（五）负责公司的成本控制和利润分析，为公司经营决策提供可靠的数据支持。
第六条财务部门的主要岗位设置包括财务主管、财务会计、成本会计、税务会计等。
第三章财务管理第七条公司财务管理应遵守国家相关法律法规，确保公司资金和资产的安全。
第八条公司应建立健全的内部控制体系，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第九条公司应加强成本控制，提高资金使用效率，降低经营成本。
第十条公司应根据不同的业务特点，制定合理的财务预算，确保公司经营活动实现预期目标。
第四章资金管理第十一条公司资金应根据公司业务流动性和资金需求，科学安排使用，维护公司正常经营活动。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，明确资金调拨权限和程序，有效控制资金风险。
第十三条公司应做好现金预测和管理，提前做好资金储备，确保公司持续稳定的发展。
第十四条公司应加强应收账款管理，提高资金回笼速度，降低坏账风险。
第五章财务报告第十五条公司应按照会计准则编制财务报表，确保财务数据真实、准确、完整、可比。
第十六条公司应定期向股东、监管机构提供财务报告，及时、透明地向外界展示公司的财务状况。
第六章税务管理第十七条公司应遵守国家税收法律法规，及时足额缴纳税款，享受税收优惠政策。
新能源公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和经济核算，规范财务行为，保障资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及所属各级子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条本公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；2. 坚持财务公开、透明，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 加强内部控制，防范财务风险；4. 提高资金使用效率，确保资金安全；5. 增强成本意识，降低成本，提高经济效益。
第二章财务组织机构及职责第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司年度财务预算，组织实施预算执行情况分析；2. 负责公司财务报表编制、报送及信息披露工作；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高经济效益；5. 负责公司税务筹划，合理避税；6. 负责公司财务风险防范，建立健全内部控制制度；7. 负责公司财务培训和指导工作。
第三章资金管理第六条本公司资金管理遵循以下原则：1. 严格执行国家有关资金管理的法律法规；2. 确保资金安全，合理使用；3. 加强资金预算管理，严格控制资金支出；4. 优化资金结构，提高资金使用效率。
第七条本公司资金来源包括：1. 国家财政补贴；2. 银行贷款；3. 股东投资；4. 其他合法资金。
第八条本公司资金支出包括：1. 生产运营支出；2. 投资支出；3. 费用支出；4. 其他支出。
第四章成本费用管理第九条本公司成本费用管理遵循以下原则：1. 严格执行国家有关成本费用管理的法律法规；2. 优化成本结构，降低成本；3. 加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出；4. 提高成本费用使用效率。
第十条本公司成本费用主要包括：1. 生产成本；2. 管理费用；3. 销售费用；4. 财务费用。
单位大额资金使用规章制度
单位大额资金使用规章制度第一章总则第一条为规范单位大额资金使用，切实保障单位资金安全，树立用人用钱纪律，特制定本规章制度。
第二条单位大额资金是指单笔金额超过公司财务管理规定的金额，经过审批程序而获得的巨额资金。
第三条本规章制度适用于单位内涉及大额资金使用的相关部门和人员，为规范大额资金使用行为，保障单位资金安全，提高资金利用效率，加强内部管理。
第四条大额资金使用应遵循合法合规、公正公平、安全高效的原则，确保资金使用合理有效。
第五条单位领导干部应加强对大额资金使用的监督，确保资金使用符合法律法规和公司规定，不能违规挪用和私存资金。
第六条大额资金使用应按照预算程序进行，经过合理审批和审核，确保使用合理合法。
第七条单位应建立完善的大额资金管理制度，明确资金使用的程序和要求，保证各项资金使用符合规定。
第八条大额资金使用应当遵循节俭办公、节约用钱的原则，确保资金使用的经济、合理。
第二章大额资金审批管理第九条单位大额资金使用需经过审批程序，须由相关部门提出申请，由单位领导或审批部门审批后方可使用。
第十条大额资金使用申请书需明确资金用途、金额、使用期限等详细内容，经审批通过后始可使用。
第十一条审批部门应根据实际情况，合理审核大额资金使用申请，并及时作出审批结果，明确资金使用范围和限额。
第十二条大额资金使用审批应当严格按照程序进行，不得擅自改变资金用途和金额，保证资金使用符合规定。
第十三条单位领导及审批部门要认真审核大额资金使用申请，确保申请内容真实合法，不得随意批准资金使用申请。
第十四条大额资金审批部门要保密审批过程，不得泄露审批内容，确保资金使用的安全。
第十五条大额资金使用审批结果应当及时通知申请部门，并照实记录审批过程，形成书面文件，以备查档。
第三章大额资金使用管理第十六条单位内部相关部门应建立健全大额资金使用管理制度，实施谁审批、谁监督和谁使用的责任制度。
第十七条单位领导应加强对大额资金使用的监督，确保资金使用符合规定，不得违规挪用。
大额资金使用管理办法
XX有限公司大额资金使用管理办法1。
目的为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化资金支付管理,提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》及上级集团公司《关于对XX集团有限公司专项巡视情况的反馈意见》有关要求,结合公司实际，特制定本管理办法.2。
适用范围本管理办法适用于XX有限公司（以下简称公司）。
3.定义3。
1 资金资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
3.2 大额资金使用大额资金使用是指对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动（不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为,主要包括但不限以下内容：3.2。
1 公司对外投资活动,包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等;3.2。
2 公司向银行贷款；3。
2。
3 公司股利分配;3。
2.4 公司内部委托贷款；3.2。
5 对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；3。
2.6 对外捐赠、赞助等活动;3。
2。
7 对外实施并购重组、产权交易；3。
2。
8 年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用;3.2.9 年度企业利润分配及补亏3.2。
9 其他大额资金使用情况。
4. 大额资金使用原则4.1 实行“集体决策、分级授权”管理原则;4。
2 执行联签联审制度，实行公司财务负责人、分管领导、总经理联签联审；4.3 预算管理原则.5。
大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围：5。
1 对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；5。
2 100万以上（含100万）的公司向银行贷款;5。
3 500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；5。
基于内部控制制度的煤炭企业财务管理制度构建
在经济发展迅速 、国民经济提高的市场经济体制社会 中，煤炭企 业 管理 以财务管理为 中心是现在新体制 、新经济发展形势 的产物 ， 是 社会 经济发 展的必然结果 。企业是 以提高经济效益为 目的的经济组 织 ，不仅 要对市场 和产 品形象高度重视 ，还要对企业财务管理高度重视 。财 务管 理 时企业管理重要 的组 成部分 。特 别是煤炭 企业投 资较大 、周期较 长 ， 对产 品的深加工不足 ，所 以加强企业管理 中的财务管理更加重要 。 一 ：关于内部控制制度
３ 、不能实现 财务管理对企业的指导作 用 长期 以来 ，一部分煤炭企业都 只重视生产质量 ， 对 企业投入产 出模 式研究不够 。企业财务管理部门要管理煤炭企业整个健 全的财务信息 系 统 ，是企业生产经营、业 务活动和 日常支 出的重要反映 ，为企业生产 模 式和生产技术 的转换和调整提供 了信息数据。但是很多煤炭企业 的财 务 管理都 只是进行对账 目进行 记录 ，计算财务考 核指标 ，分析 财务数据 ， 统计财务报表等工作 ，没有发现财务信息对企业生产工作 的重要性 ，不 １ 、内部 控 制 制 度 的定 义 能发挥 财务管理信息对企业经济运行 的指导作用 。 内部控制制度是指单位的管理层，为了保护经济资源的安全和完整 ，经 三：煤炭企业 内部控制制度的财务 管理 济和会计信息的正确可靠 ， 通过对经济行为进行协调，对经济活动进行 控 １ 、加强财务预算管理 制， 利用单位内部分工产生的相互制约和相互联系的关系， 形成具有控制职 （ １ ）建立健 全财务管理机制 能的方法和程序 ，保证｜ 体系的规范化 、系统化 ，严密的性和完整性。 在煤炭企业经济管 理过程 中 ，建 立企业 财务 预算 的管理 和运行 机 ２ 、 内部 控 制 制 度 的 分 类 制。在煤炭企业 内部建立 “ 四级管理、三级核算” 的财务管理体制 。四 内部控制根据控制 目的不同 ，可以分 为会计控制和管理控制。 级管理包括 ：企业级 、二级部门级 、科 区队级和班组级 ；三级 核算只针 （ １ ）会计控制 ：会计 控制是 指对财产物资 的安全性 、会计 信息的真 对企业级、二级部 门级和科 区队级。 实性和完整性进行保护 ，控制财务 活动 的合法性 ； （ ２ ）实行责任预算 （ ２ ）管理控制：管理控制是指实现经营方针和决策的执行 目 标 ，保证 在财务管理中实行责任预算 ，需要对 预算 编制一执 行一考 核的整个 企业管理活动的经济 陛、效率性和效果性 ， 实现对经营目 标的相关控制 。 过程 ，始终贯穿责任制 ， 对相关部 门的责任作 出明确 的规定。对煤炭 企 会计控制与管理控制具有一定的必然联系和相 同特征 ，一部分控制 业财务管理实行责任预算 的内容包括 ： 措施既可 以在会计控制中使用 ，也可以在管理控 制中使用 。 ①对责任实行决策 ， 需要三级预算决策部门和进行决策的人员对财务预 ３ 、内部 控 制 制 度 的 结 构 算作 出正决策确，承担全部责任。②对责任进行编制，三级预算编制部门和 （ １ ）控制环境 。控制环境是指对影响某项政 策建立 或实施 的因素进 编制人员要对 自己编制的财务预算负责。③对 责任预算 的执行 ，是财 务 行控制 ，是企业管理者和 工作人员控 制态度 、认识 和行动 的一 种反 映。 管理部门和工作人员对财务 的编制和预算的执行 和控制过程 。 环境控制 的内容具体包括 ：管理 的思想和经营方法 ；企业组织结构 ；管 ２ 、加 强 企 业 成 本 控 制 在煤炭企业财务管理中 ， 应该 降低企业生产成本 ，科学 的制定 成本 理 的职 能和职 能制约 ；明确职权和责任 ；对工作进行 监控和检查 ；工 作 方针 和实施措施 ；影 响煤炭企业业务的其他外部关系等。 核算指标 。企业实施生产经营策 略是为 了提高经济效益 ，经济效益 的考 （ ２ ） 控制程序 。控制程序是通过管理者制定的方针和程序 ，保证 某 核不仅是对产量和利润指标进行考核 ，还包括企业生产成本和消耗 材料 特定 目的的实现 。控制 程序包括 ：对 企业经 济业务和 活动的批准 权 ； 费用 的控制情况进 行考核 。在 企业生 产过 程 中，加 强对 企业 的成本 控 对工作人员进行的明确职责分工 ， 有效 的对舞弊现象进行预 防；对凭证 制 ，是提 高经济效益的一种有效方法。 和账 单的设 置以及使 用 ， 保证企业业务和活动 的正确记 录；采 取有效的 四 ：内部控制制度在煤炭企业财务管理中的作用 措施 对财产和使用 记录进行保护 ；对 已经登记过 的业务和活动 进行计价 １ 、有 利 于 实现 经 营 目标 复核等。 内部控制制度是具体的政策、制度和程序组成 ， 是根据企业的经营方针 （ ３ ）控制系统。控制系统是企业为 了实现对财务 的汇总、分类 、分 和目标设计的。内部控制活动存在于企业经营的各个方面，经营活动和经营 析、记录、报告 ，保持相 关资产和负 债的受托 责任建立 的方法 和程序 。 管理 ， 需要有一定的内部控制与之适应 ，保证经 营 目 标 的实现 。 保证财务管理的有效性 ，应该做到 ：对 真实的企业经济业务 活动进行确 ２、保 护 资 产 的 完整 性 认和记录 ；对经济业务的价值进行及时、充分 、详细地 描述 ，便于在财 内部控制制度单位有利 于资产 的安 全和完整保 护 ，避免资 产流失 。 务管理报告 中经济业务的价值进行适当的货币价值记 录；对 经济业务 的 保护资产在企业 中一般是指企业 的现金、银行存款 和其 它货币资金 、债 发生时间进行确定 ，在财务管理中进行 详细的记 录；在 财务 管理报告 中 券 、股票等有价证券 、商 品、产品和其他重要实 物资产 。 对企业经济业务和相关事项进行合适的阐述。 ３ 、 保证 信 息 的 真 实性 二 ：煤炭企业财务管理存在的问题 内部控制制度可以实现经 营信息和财务资料的真实性和完整性 。在 １ 、缺 乏 完 善 的 财 务 管 理 体 制 企业 的管理层中 ，要实现企业生产的经营方针和 目标 ，需要通过各种形 我 国煤炭企业 的发展 ，需要 国家 的指导 和推 动。在计 划经 济体制 式 的报告 ，及时地确定 资料和信息的准确性 ，作出正确的判断 和决策 。 下 ，国家对煤炭企业实行 “ 高度集中、统收统支 ” 的财务管理体制 ， 保 总结 ： 证 了企业财务管理工作 的统一 。但是 ，在市场经济发展下 ，煤炭企业需 煤炭企业的经济发展 ， 需要提高企业管理水平 ，提升 自身综合竞争 要不断 的提高企业综合竞争力 ，改善财务管理制度 ， 适 应社会经济 发展 力 ，适应新 的社会发展。加强 内部控制制度的财务管理 ，促进 了财务管 的新形势 和新 的需要 ，促进煤炭企业 的发展 。 理 的发展 ，是实现煤炭企业发展 的重要 因素 。中国煤炭企业管理制 度的 ２ 、财务管理意识不 高 改善 ，可 以有效 的促进国民经济的发展 。 （ 作者单位 ：河南大有 能源耿 目 前 ，大部分煤炭企业甚至一些大型煤炭企业的管理者都是 生产型 村煤 矿财 务 科 ） 和技 术性人员 ，缺乏专业 的经营管理人员 。部分管理者认为企业 的经济 参 考 文献 ： 效 益是以来 生产 和技术才能实现 的，财务管理并没有很大 的作用 ，所以 ［ １ ］ 张广 花．煤 炭企 业 财务 管理 ［ Ｊ ］ ．现 代 企 业 文 化 ， ２ ０ ０ ８ ，１ ６ 比较重视煤炭企业 的生产技术 、安全生产和产 品销售 ；而财务 管理也只 （ １ １ ）：９—１ Ｏ ２ ］ 易凡炀．完善预算部 门财务 管理 内控 制度的 思考 ［ Ｊ ］ ． 云 南行 关 心年度财务 目标的完成 ，不重 视财务管 理 ，导致财务 管理意识淡 薄 ， ［ 不能发挥财务管理在煤炭企业生产 中的功能和作用 。 政 学院学报 ，２ ０ １ １ ，２ ６（ ３ １ ） ：９ ５— ９ ６
集团下属公司大额资金使用管理办法
XX公司大额资金使用管理制度第一章总则第一条?为规范权力运行，提高大额资金使用的科学合理性，降低资金使用风险，根据《XX集团公司大额资金使用管理办法》及上级有关规定，结合XX公司的实际，制定本制度。
第二条本制度所称的大额资金使用是指银行信贷资金、项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大宗采购及对外实施债务性重组等。
薪酬支出不列入大额资金使用管理，按照《XX公司财务管理制度》、《XX公司（本部）薪酬福利管理制度》等有关规定执行。
第三条本制度适用于大额资金使用须经XX公司经理班子决策范畴。
第二章权限界定第四条所有银行和其他信贷资金，3万元以上的捐赠、赞助、奖励等非生产性支出，30万元以上的建设项目支出，10万元以上的债务重组项目，10万元以上的对外投资、大宗采购支出、XX公司内部单位借款，以及有关规定要求的项目支出，须经XX公司经理班子会议研究决定。
经理班子讨论决定的同一事项（如讨论通过的项目、计划、合同，以及经上级有关部门审批的事项等）范围内出现多笔资金支付的，不再上会讨论，根据《XX公司大额资金使用管理办法》报集团审批支付。
然后按《XX公司大额资金使用审批表》（详见附件一，以下简称“《大额资金使用审批表》”）程序审批。
第五条申请支付部门提出申请（注明资金的用途、金额、限额、支付方式等，并附有关材料），交由XX公司相关业务部门签署意见提交XX公司财务部。
财务部根据实际提出意见建议报分管领导审核后，由公司经理班子会讨论决定。
用款单位根据决策意见，按照《大额资金使用审批表》审批程序审批报集团公司同意后支付。
财务部发现资金使用存在违规情况，有权停止支付。
第六条若发生应急支付事项，公司经理班子统一资金支付意见后，报集团公司同意后，及时拨付应急资金，事后完善有关手续并在经理班子会上通报。
第七条须报集团公司及其他有关政府部门审批的，按其有关规定报批。
第三章??决策程序第八条??公司经理班子会在讨论决定大额资金使用议题前，分管领导要事先与有关部门充分协调，对涉及企业发展全局的重要事项，广泛征询意见；对专业性、技术性较强的重要事项，要认真进行专家论证、技术咨询、决策评估；对与群众利益密切相关的重要事项，要实行公示、听证等制度。
充电桩运营公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有充电桩运营业务相关的财务活动，包括资金收支、会计核算、内部控制、审计监督等。
第二章资金管理第三条资金收支管理1. 公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，确保资金安全。
2. 资金收支应实行“收支两条线”管理，确保收入及时入账，支出合规合理。
3. 各部门资金收支应定期汇总，及时报送财务部门审核。
第四条预算管理1. 公司财务部门根据公司发展战略和业务需求，编制年度财务预算，经公司管理层批准后执行。
2. 各部门应根据年度预算，制定月度、季度预算，并定期进行预算执行情况分析。
3. 超出预算的重大支出，应经公司管理层批准。
第三章会计核算第五条会计核算原则1. 会计核算必须遵循真实性、完整性、连续性、可比性原则。
2. 会计核算应以人民币为记账本位币。
第六条会计科目及核算1. 财务部门应根据国家会计准则和公司业务特点，设置合理的会计科目。
2. 会计核算应准确、及时、完整地反映公司各项财务活动。
第四章内部控制第七条内部控制制度1. 公司应建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 财务部门应定期对内部控制制度进行评估，确保其有效性。
第八条财务审批制度1. 财务支出必须经过适当的审批程序，审批权限按照公司规定执行。
2. 大额支出需经公司管理层批准。
第五章审计监督第九条审计制度1. 公司应建立健全审计制度，定期对财务活动进行内部审计。
2. 外部审计应按照国家审计机关的要求进行。
第十条审计结果处理1. 审计部门应将审计结果及时反馈给相关部门，并提出改进建议。
2. 对审计中发现的问题，相关部门应制定整改措施，并及时落实。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
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河南大有能源股份有限公司河南大有能源股份有限公司财务管理制度第一章第一章 总总 则则第一条 为了规范河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理行为，理顺和规范财务管理关系，维护公司投资各方的合法权益，依照《会计法》、《公司法》、《证券法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等国家有关财经法规以及《河南大有能源股份有限公司章程》的规定，制定本制度。
第二条 财务管理的指导思想是以提高经济效益为中心，加强资金管理和成本费用管理，资产的合理和有效配置，完善内部控制，降低财务风险，全面提高公司整体财务管理水平。
第三条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，各单位应依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的相关规定，建立健全本单位的各项内控制度，并组织实施，严格执行。
第四条 公司各项财务活动实行年度预算管理制度，并对年度预算的各项指标进行细化、分解、落实。
第五条 公司对资金管理实行“集中统一”管理，并结合不同情况，采用不同的控制模式，实现公司资金集中收付。
第六条 公司推行目标成本管理制度，建立完善的目标成本包保责任体系，实现目标成本动态监督与考核，逐步建立起四级成本核算与管理。
第七条 公司的各项财务活动实行定期报告制度。
第八条 为确保公司资产的保值增值和安全，对违反国家财经法规、违反公司规章制度的行为，实行“三不放过”原则，即：找不到管理漏洞的不放过，找不到责任部门和责任人的不放过，问题不处理、不整改的不放过。
第九条 各项财务管理制度的制订和财务指标的测定要做到科学性、合理性、先进性相结合，坚持实事求是的原则。
第十条 公司根据国家会计政策的变动，适时变更公司的会计政策，公司分公司及控股的子公司必须严格执行公司会计政策，所属各单位的重大财务事项必须及时报公司财务资产部备案。
第十一条 公司每年对财务管理工作进行总结、表彰，并适时总结推广财务管理方面的先进经验。
第二章第二章 会计机构和会计人员会计机构和会计人员会计机构和会计人员第十二条 各单位应根据《会计法》规定设置会计机构；具备设置总会计师条件的，应当设置总会计师，总会计师的任职资格按照《会计法》和《总会计师条例》执行。
公司对所属分（子）公司实行会计委派制度，财务负责人定期实行轮换制。
本单位的重大财务问题决策委派会计必须参与。
第十三条 会计人员必须取得会计从业资格，并具备一定的专业知识。
对会计岗位要实行轮岗制度,各单位会计人员的增减变动及提拔任用必须征求委派会计的意见，并向公司财务资产部备案。
第十四条 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务负责人办理交接手续，由单位领导人和公司财务资产部会同监交。
第十五条 公司财务资产部应建立后备财务人员人才库，选拔、培养优秀会计人员，满足企业持续发展的需要。
第三章第三章 预算管理预算管理预算管理第十六条 公司要建立健全全面预算管理制度，切实加强预算管理的组织领导，建立健全各项财务预算约束、监督、考核体系，认真分析、解决财务预算执行过程中出现的问题，提高公司整体财务管理水平。
第十七条 财务预算管理遵循“事前预算，事中控制，事后分析”的基本原则。
第十八条 公司及所属各单位必须成立相关职能部门参加的预算管理委员会和组织机构，同时明确各个预算责任部门的职责。
各单位负责人为财务预算管理的主要责任人，对本单位的财务预算管理负总责，财务部门为财务预算管理的牵头部门。
第十九条 资金预算要全面完整地反映本单位资金收入和支出情况；业务预算要全面完整地反映本单位生产经营情况。
第二十条 各单位对经过审定批准执行的财务预算要认真组织实施，并将各项财务预算指标层层分解落实到内部各个职能部门、各个单位、各个环节，形成全方位的财务预算管理体系。
第二十一条 建立健全财务预算分析报告制度，各单位按月向公司报送财务预算执行情况，对财务预算执行结果进行分析，提出存在问题及改进措施和建议。
公司对各单位财务预算的编制、上报、执行情况进行考核。
第四章第四章 资产及负债的管理资产及负债的管理资产及负债的管理第一节 资金管理第二十二条 公司对资金管理实行集中统一管理，实行集中收付。
资金集中统一管理原则：“集中管理，统收统支”和“收支两条线，以收定支、收支平衡”。
第二十三条 公司实行资金预算管理制度，各单位必须严格按照资金预算管理和使用资金。
第二十四条 各单位要加强资金的风险控制，进一步完善内部控制制度和内部牵制制度、建立健全岗位责任制、加强资金的日常监督、检查，保障资金安全。
第二十五条 科学管理资金，提高资金使用效率和效益。
（一）保持一定的资金存量水平，确保正常生产经营。
（二）合理确定存贷结构，降低筹资成本和资金管理成本。
（三）加强现金流量管理，加快资金周转，提高资金使用效益。
第二节 债权管理第二十六条 本制度所指债权包括应收账款、应收票据、其他应收款、备用金、预付账款、应收股利、应收利息以及其他形式的债权。
第二十七条 各单位必须建立健全债权管理制度，适度控制债权规模，增加现金流量，防范债权风险。
第二十八条 各单位必须建立应收款项催收责任制度。
对已到期的应收款项必须及时通知相关部门进行催收，对逾期的应收款项要采取多种方式进行催收，必要时可以通过诉讼方式解决。
第二十九条 各单位必须建立债权清查制度。
每年年度终了对各项债权进行全面清查，核定债权账龄，按照规定比例计提坏账准备。
同时应组织专人与债务人进行账目核对，并保存核对记录。
第三节 存货管理第三十条 本制度所指存货是指各单位持有可供出售的商品或产成品，处于生产过程中的在产品或半成品，可供生产经营耗用的各种材料等。
第三十一条 各单位应建立存货保管制度，确保存货的安全完整。
第三十二条 实行财产清查制度。
各单位要定期或不定期地进行财产清查，并保留清查记录，公司每年组织一次财产清查，对清查中出现的问题应查明原因，落实责任，并按相关规定进行处理。
第三十三条 各单位要建立存货储备定额制度，减少存货资金占用，加快资金周转。
第四节 投资管理第三十四条 本制度所指的对外投资，是指公司以现金、实物资产和无形资产等进行设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持等），股权投资，委托管理等国家法律法规允许的其它形式的投资。
第三十五条 公司对外投资的原则是遵守国家法律、法规，符合《公司章程》，符合公司的发展战略。
第三十六条 公司建立投资授权制度和投资审核批准制度，并按规定的权限和程序办理投资事项。
第三十七条 公司建立完善的风险评估体系。
对外投资涉及高风险领域项目，要在其风险性得到充分评估后实施。
第三十八条 公司建立健全投资项目的档案管理制度，监督投资项目的安全性和收益性，定期进行效益分析。
第五节 固定资产管理第三十九条 公司对固定资产管理和使用坚持统一领导，归口、分级管理，责任到人，物尽其用，管用结合的原则。
第四十条 本制度所指固定资产是企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的有形资产。
固定资产按类别归口管理。
第四十一条 固定资产的购置必须贯彻生产经营需要、投入产出合理、统一规划、保证重点的原则，避免无效投入、重复购置。
第四十二条 各单位必须建立固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合要求，固定资产交付使用验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同参与。
第四十三条 公司必须建立固定资产清查制度。
第四十四条 公司要建立固定资产处置的相关制度，确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限。
第六节 无形资产管理第四十五条 本制度所指的无形资产是指公司所拥有的、不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，第四十六条 公司对无形资产管理实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。
第四十七条 公司财务资产部负责无形资产的价值及日常核算管理工作。
第七节 职工薪酬的管理第四十八条 本制度所指的职工薪酬包括向职工支付的劳动报酬、为职工缴纳的社会保险费用及住房公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等项目。
第四十九条 各单位在成本费用中列支的工资总额应严格按照公司核定标准列支，不得多列或少列。
第五十条 为了保证职工利益，各单位为职工支付的社会保险费及住房公积金应按时足额上交。
各单位为职工缴纳商业保险必须报经公司批准后方可实施。
第五十一条 各单位提取的职工薪酬应按受益对象进行分配，不得随意调整受益对象，挤占成本。
第五十二条 职工福利费、工会经费和职工教育经费的开支范围应遵从相关规定，严禁超范围、超标准列支。
第八节 应交税费的管理第五十三条 各单位要严格按照税法规定正确及时计算和申报缴纳税费，财务部门具体负责协调办理各种税费事项。
第五十四条 各种税费的核算和缴纳，分别采取不同方式。
1、增值税：（1）销项税：：实行销售统管的各生产矿按收购价对公司开具增值税发票结算，在各自所在地主管税务机关领购发票，申报税款。
公司负责外销煤炭应交税款的申报缴纳。
其他销售由各会计主体申报缴纳。
（2）进项税：各单位在购买材料、燃料、机械设备、工具器具、图书、办公用品、办公用各种家具及支付各种修理、印刷费用时，必须严格按照规定取得增值税发票；在180天内入账认定抵扣增值税。
符合进项税抵扣条件的费用单位在每月28日前将当月取得的进项增值税发票送财务资产部。
2、资源税：由各会计主体申报缴纳。
3、营业税：由各会计主体申报缴纳。
4、所得税：独立核算的子公司在其所在地申报缴纳，各分公司由公司合并计算缴纳。
5、房产税、土地使用税：义马地区经费单位由公司统一申报，代扣代缴；其他单位由各会计主体申报缴纳。
6、印花税、车船税、耕地占用税等其他各税，由各会计主体申报缴纳。
7、教育费附加：由各会计主体申报缴纳。
8、个人所得税：由各会计主体代扣代缴。
9、资源补偿费：由公司有关业务部室具体负责申报缴纳。
10、其他应交费用：由各会计主体申报缴纳。
第五十五条 各单位要做好纳税筹划，并对纳税情况定期分析，要充分利用好国家有关税收优惠政策，维护企业的合法利益。
第五十六条 各单位对取得的增值税发票要按时认证并入账，凡因工作失误、失职等造成发票认证过期并造成损失的，追究相关人员责任。
第五十七条 各单位应密切配合税务部门的各项检查，对税务部门检查出的问题应及时与财务资产部沟通。
凡因违反税法和财经法规给单位造成损失的，公司视情况给予一定的处罚。
第五章第五章 收入收入收入、、成本和利润管理成本和利润管理第五十八条 各单位要按《企业会计准则》的规定规范收入核算，不得少记、不记或漏记实现的销售收入或虚增销售收入，保证销售收入及时、准确地反映。
第五十九条 每年年末由公司测算下达下年度成本费用或利润指标。