培训中心财务工作流程及明细(表格)(1)
财务部工作流程
财务部工作流程财务部工作流程一、费用报销规定及流程1、公司报销任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，由经办人签名并注明付款理由。
需按照审批权限及其程序，由部门负责人对部门费用进行真实性的一级审核，由财务部门对票据进行合法性的二级审核，由分管副总经理和财务副总经理审核签字。
然后交由部门负责人按照统一报销时间(周二、周四)由总经理最后审核签字。
方可办理支付款项业务。
2、报销的发票应有填制日期、单位名称、物品名称、单价数量、金额计算正确无误、大小写相符，必须盖有填制单位财务专用章和发票专用章及经办人签字。
(发票必须是合法的正规发票)3、原始凭证上的数字和文字必须填写清楚，不得涂改，对不合法及违反制度的原始凭证财务部有权拒绝报销。
4、报销单据采取一事一贴原则，不得混淆。
报销单据必须写明事由(用铅笔注明)。
5、报销人必须按财务部门的要求，将应报销单据整理粘贴好，并填写好报销单，按公司规定的报销程序进行办理。
情况复杂的，应当在报销单上附情况说明(铅笔标注)，便于财务部门入账。
二、借款管理规定及流程一、借支现金的管理规定1、各项借款金额超过2000元，应提前一天通知财务部备款。
2、出差借款:出差人员凭审批后的借支单，按批准额度办理借款。
出差返回5个工作日内办理报销还款手续，对借款进行归还、冲账。
否则，财务部有权对其再次借款予以拒绝。
特殊情况可经财务副总及总经理批准。
3、部门经营运作借款:如综合部的周转金等，借款人员凭审批后的借支单按批准额度办理借款。
应在借款后的一个月之内报销，除备用金之外的其他借款，不允许跨月借支。
否则，财务部有权对其再次借款予以拒绝。
特殊情况可经财务副总及总经理批准。
二、借款流程1、借款人按规定填写借支单，应注明借款日期、事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、须用黑色签字笔填写。
2、审批程序:借款申请人签字----部门领导审批----财务经理审批----主管副总审批----财务副总审批----总经理审批3、财务付款:借款人凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款。
培训中心教育机构辅导班申请办学许可证财务管理制度
某某财务管理制度第一章总则第一条为了加强学校会计核算和财务管理,使学校财务工作科学化，规范化，制度化，根据《中华人民共和国会计法》及《会计基础工作规范》,结合我教育培训中心具体情况，制定本制度。
第二条本制度作为规范教育培训中心会计行为,检查会计工作,考核会计人员的重要依据。
第三条本制度由教育培训中心负责解释。
第二章会计机构和会计人员第一条教育培训中心根据教学工作的需要,在各教学区配备会计人员，指定会计主管人员。
第二条会计人员必须做到1、遵守守财经纪律，坚持财务工作原则,保守秘密，按规定办理会计业务。
2、工作认真负责，钻研业务，不断提高业务素质.3、热爱本职工作，与部门内部以及不同部门之间团结协作。
4、态度和蔼、服务热情周到，工作努力。
第三条会计人员应取得会计从业资格证书并持证上岗。
第四条任用会计人员实行回避制度。
第五条建立岗位责任制，并认真执行.第六条会计工作交接一、会计人员岗位变动或工作调动时,应进行会计工作交接内容包括：1、公章、印鉴、现金、有价证券、空白支票、其他收付款凭证；2、会计凭证、会计帐簿、会计报表、预决算资料及其他会计资料和物品；3、有关的业务及管理文件、规章制度、经济合同、协议、契约；4、如果启用会计电算化还包括：会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料；5、与其他单位或银行正在办理或到期准备办理的收转账，申报、上报的资料及文件等事宜；6、经办的未了事项及其他应交接的事项.二、交接手续1、凡涉及财务应当移交的内容均列出清单(一式三份），逐一写出移交事项，并列出明细和数量，注明交接起止日期。
交接双方和监督交接人要签字盖章。
交接清单分别由移交人员、接替人员和监交人妥善保管.2、交接时，会计资料不准封包移交。
账簿结算出余额或列出资金平衡表，并由经办人签字.3、会计人员办理交接时由主管会计签字监交,财务负责人工作变动办理移交时，由学校法定代表人签字监交。
4、财务负责人移交时,必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员签字监交详细介绍，对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
企业财务处各项工作流程图
⏹当前文文件修改密码：8362839⏹财务处各项工作流程1、个人所得税纳税流程2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程3、外汇收入业务流程4、外汇领用流程5、基本建设投资预算编制流程6、基本建设各项投资和投资结项流程图7、对外投资流程8、大项维修工程支款流程9、公派出国保证金交纳及退还流程10、支票申领及报帐流程11、借款业务流程借取现金，异地汇款（未取得发票或收据前）或学校批准借取确定金额的资金（转帐支票）等，按下列程序办理12、办班收入及其它创收交费入帐流程（到学校收费科交费）13、网上交费流程学校开通的对外经济贸易大学收费主页用于各类学生交纳学杂费使用。
交费学生可按学校收费主页交费说明办理交费手续。
14、部门留成经费办理使用转帐流程15、年终结帐流程16、日常对公业务支款报销流程17、医药费公费医疗报销流程退回拒绝受理退回重审18、固定资产报帐流程退回 补 齐19、校津贴发放流程退 回 补齐 手 续20、部门津贴、酬金，以及长期聘用备案的临时工、教师等人员经费发放流程发放流程与校津贴发放流程基本相同，只是从第三步开始，即根据本部门的奖惩条例，上报人事处备案的发放标准，计算各位教职工津贴、酬金实际发放金额，划帐记入工资一同发放。
开支范围按学校人员经费开支项目执行。
21、临时外聘人员酬金发放流程临时外聘人员指：临时招聘的临时工（3个月之内），临时外聘教师（月内），一次性劳务酬金。
22、科研劳务酬金发放流程23、加班费发放流程退回24、“211工程”经费立项及报帐流程25、低值易耗品报帐流程低值易耗品是指：单价低于500元的一般资产和800元的专项资产，或是高于500元的一般资产和800元的专项资产，但使用年限不足一年。
对单价较低，但批量购买数量较大的资产，按固定资产管理。
退回26、校内单位间转帐业务流程27、月末结帐、会计报表打印审核流程。
28、学校会计核算流程29、会计帐表、数据打印、备份，保管流程30、图书（中文、外文、中文期刊、外文期刊）资产报帐流程退回补齐手续31、银行账户收支业务对帐管理流程32、办理银行大额存款流程33、开立或变更银行账户流程34、撤销银行账户流程35、票据购买流程36、票据领用流程37、票据使用违规处理流程37、固定资产、材料的帐实核对流程38、办理住房公积金支取流程图39、办理住房公积金销户流程图40、住房公积金开立、封存、转移、支取会计工作流程图41、在职教职工工资发放会计操作流程图42、离退休费发放会计操作流程图43、遗属生活费工作流程图44、社保费用扣费会计操作流程45、教职工子女统筹费、独子费、奶费、托补费发放、停发会计操作流程46、全校会计人员（包括有会计证但不在岗人员）备案管理流程47、会计档案入库流程48、归档会计档案销毁流程49、会计档案借阅、查看流程。
财务会计工作流程及岗位职责
财务会计⼯作流程及岗位职责 财务会计需要⼯作认真细致、思维敏捷、快速执⾏、责任⼼强，以下是店铺收集整理的财务会计⼯作流程和岗位职责，希望对你有帮助。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇1 规模⼤或管理⽔平⾼的企业均采⽤信息化管理，应该知道如何使⽤软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余⼀切由计算机⾃动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。
⾸先来了解财务⼯作流程是⾮常重要的。
⼀、⼤致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科⽬汇总表。
5、根据科⽬汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模⼩，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计⼈员每发⽣⼀笔业务就要登记⼊明细分类账中。
⽽总账中的数额是直接将科⽬汇总表的数额抄过去的。
企业可以根据业务量每隔五天，⼗天，⼗五天，或是⼀个⽉编制⼀次科⽬汇总表。
如果业务相当⼤。
也可以⼀天⼀编的。
⼆、具体内容分析： 1、每个⽉所要做的第⼀件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时⼀定要有财务经理或者会计机构负责⼈，会计主管⼈员签字后才能做)，然后⽉末或定期编制科⽬汇总表登记总账(之所以⽉末登记就是因为要通过科⽬汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发⽣⼀笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、⽉末要注意计提折旧，摊销待摊费⽤等，若是新成⽴的企业开办费在第⼀个⽉全部转⼊费⽤。
计提折旧的分录是借：管理费⽤或是制造费⽤贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使⽤年限计算出来的。
⽉末还要提取税⾦及附加，实际是地税这⼀块。
⽐如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、⽉末编制完科⽬汇总表之后，编制两个分录。
第⼀个分录：将损益类科⽬的总发⽣额转⼊本年利润，借：主营业务收⼊(投资收益，其他业务收⼊等) 贷：本年利润。
公司财务流程(完整版)
目录一、出纳岗工作流程 (2)二、销售费用岗工作流程 (4)三、管理费用岗工作流程 (8)四、固定资产核算岗工作流程 (11)五、材料审核岗工作流程 (15)六、生产成本核算岗工作流程 (19)七、销售核算岗工作流程 (23)八、工资福利岗位工作流程 (26)九、税务岗工作流程 (31)十、内部审计岗工作流程 (33)十一、主管岗工作流程 (39)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
公司财务部各岗位工作流程
公司财务部各岗位工作流程2.财务经理：财务经理是直接向财务总监报告的职位，负责整个财务部门的日常运营。
他们需要监督会计和财务活动，确保所有财务报表的准确性和合规性。
财务经理还需要管理资金流动，包括现金管理、银行账户和支付流程等。
此外，他们还负责与审计人员和税务机构合作，确保公司的财务记录和报告符合法律法规的要求。
3.会计：会计是财务部门中最基础的角色，他们负责记录和整理公司的财务数据。
会计需要根据公司的业务活动制作财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
他们还需要处理日常的账务，包括录入收入和支出、核对银行对账单等。
会计还需要与其它部门的员工合作，收集和验证相关财务数据。
4.财务分析师：财务分析师是财务部门中负责分析和评估公司财务状况的角色。
他们需要收集和整理财务数据，并进行各种财务比率和指标的计算和分析，如盈利能力、偿债能力和运营效率等。
财务分析师还需要评估公司的风险和潜在收益，并提出相关建议。
5.预算分析师：预算分析师负责制定和管理公司的预算计划。
他们需要收集和分析历史数据，并与公司的各个部门合作，制定预算目标和计划。
预算分析师还需要监督预算执行情况，与部门负责人讨论差异和解决问题。
同时，他们还需要定期报告预算执行情况，并提出改进建议。
6.税务经理：税务经理负责处理公司的税务事务和合规性。
他们需要了解国家和地方的税法规定，并与税务机构进行沟通和协商。
税务经理还需要指导财务部门的工作，确保公司遵守税务规定，避免税务风险。
以上是财务部门常见的岗位及其工作流程。
不同公司的财务部门可能会根据具体情况设置不同的岗位和职责，但总体来说，财务部门的工作都是为了保证公司财务的健康和可持续发展。
财务部日常工作流程图
财务部日常工作流程图（说明：本文为word格式，下载后可自由编辑）
财务人员职责明确：
1、【会计】：
帐、证审核、登记，[含非主营业务登记、统计]
2、【出纳】：
⑴现金、支票的收、支
⑵客户机票业务的核销、对账、催款
⑶国航、海航大客户统计
⑷开发票
3、【核销】：
⑴所有客户的机票业务总核销
⑵银行往来、汇款、POS机管理
⑶银行往来回款查询、登记
⑷开收据
4、【退票】：
⑴机票业务周、月结客户的核销、对账、催款
⑵国内、国际退票平台核对、处理
5、【统计】：
⑴下载、核对ATS、宝库、支付宝、51OOK报表
⑵下载、核对 51额度、航逸达BSP（IATA）报表
⑶ ATS退票核对、回款（支付宝、51额度）
⑷统计汇报销售日报、周报、月报
⑸调账核对。
财务部工作规范及操作流程表
总经理
报销金额审批规定
所有报销的凭证必须要由公司总经理的审批，操作不规范的不得付款。
费用报销人
财务主管
总经理
票据传递时效要求
财务人员根据财务作帐的及时性、配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
财务部
财务主管
总经理
发票
发票填写
发票规范填写
财务部
财务主管
总经理
报表
财务报表
及时做好每月财务报表
财务部
财务主管
总经理
执照年检
年检时间
每年6月30日之前年检营业执照及组织机构代码证
财务部
财务主管
总经理
库房管理
库房管理制度
按照公司规定的库房管理制度对公司库房进行管理
库管
财务主管
总经理
社保
社保管理
根据社保、医保局管理规格，及时打印、交费
公司兼职的工人、客货车司机等要严格提供有效票据，并且写明情况及具体负责人确定后方可报销
事由负责人
行政主管
财务主管
总经理
临时用工
无合同临时用工，费用较小的由具体负责人和工人洽谈、执行完成工作后进行费用报销，并经主管部门领导批准，方可报销
事由负责人
行政主管
财务主管
总经理
杂费报销
非公司工作人员在执行公司业务时所产生采购、食宿等，提前经过负责人的批准，方可报销
财务主管
行政主管
副总
总经理
供方合同
合同
单项及长期合作的单位签订合作协议（需签写“申购单”，根据申购单所列单位及金额签订合同，申购单与供方合同一起留存（注：同一个活动的供方合同都附在申购单的后面）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
培训公司财务管理业务流程
为了规范培训公司和集团公司财务中心各项业务的正常顺利运行，特制定本流程，请遵照执行。
一、凡是开设新班，必须将计划在公司网站上告之。
即班名、人数、
开班时间、结束时间。
二、开班前两天必须将预算直接交集团公司财务中心，也可以通过邮
件发送。
（预算一式二份）须有培训公司销售经理，培训公司总经理的签字。
总公司财务中心根据预算准备票据、资金。
三、在开班过程中，须发生费用事前办理借支。
在借支单上必须注明
班名、费用内容、收款人账号、金额。
再由借支人签字，培训公司总经理签字同意方可借支。
如因特殊情况不能到现场办理借支的，可在完成上述手续后，通过传真方式交集团公司财务中心，事后交回借支单原件。
四、各班在结束后一周内，向总公司财务中心报结算单（一式二份），
须有培训公司销售经理、培训公司总经理的签字认可，也可以通过传真方式上报。
事后由内勤人员到集团公司财务中心报销相关费用。
集团公司财务中心根据资金情况，先急后缓的原则支付。
所有付款原则上一律通过网银支付。
培训公司与旅行社、拓展训练公司等的合作项目，同样是由旅行社等、拓展训练公司将相关的费用票据交培训公司，经审核无误且报销人签字确认、培训公司总经理签字认可后交集团公司财务中心报账，并付上班名、人
数，天数，标准等相关资料。
五、对特殊业务（即为拓展市场关系业务）由培训公司总经理与集团
公司财务中心直接联系。
原则是先到款，后开票，管理费用按出票金额的15%收取。
对大额的款项采取分次支付的方式支付于对方单位。
六、开票管理，根据各班学员名单和预算人数开票，开票建立台账，
包括领入、已开具、未开具、上缴等项目，由集团公司财务中心定期检查。
千元版票据由培训公司内勤人员到集团公司财务中心领取，根据开票人数一次性领出。
待班结束后，对已开发票、未开发票和作废发票全部交回注销。
再次开班，重新领取登记。
对万元以上金额的开票，由集团公司财务中心开票。
其开票程序：首先由出纳通知培训公司实际到账情况，再由培训公司通知集团公司财务中心具体的开票内容和交付方式。
七、其他日常费用随时发生随时报销（每月1-10号除外）。
集团公司
财务中心核算到各班，结算出毛利额和毛利率。
八、培训公司在开班前应签订合同。
并注明应到账时间（至少在开班
前到账本次培训费的一半，作为前期开班费用）。
对方支付培训费时，应注明班名、期数，以便集团公司财务中心核对和开票。
九、对教师讲课酬金由培训公司造表，扣除个人所得税后为实发金额。
根据税法规定：个人所得税交纳的计算：凡收入在四千元以下的，扣除800元后乘以20%作为个人所得税交纳数，凡是收入在四千元以上的，扣除20%后再乘20%作为个人所得税交纳数。
十、关于现金的管理：培训公司就近选取银行开立个人存款账户并开
通个人网上银行（无需办理UKEY，只需开通查询功能），其卡片、密码交集团公司财务中心保管。
当收到现金收入时，由培训公司财务人员按照准确、快捷、安全、方便的原则及时存入该账户。
十一、培训公司财务人员应当于每日终了将收到的现金由两人共同监护下存入该账户，并且及时做好收现台账的登记工作。
对收到
的现金不得坐支，不得遗失，对违反上述管控流程或造成经济
损失，其责任由当事人承担，公司将按照损失金额的大小进行
处罚。
对收取假钞责任由收款人自负。
十二、培训公司管理人员，为各班采购的物品或发生的相关费用，必须做到即时报销，当月发生的事项必须在当月处理，次月一律
不予报销。
对于大型、集中的会议，指派专人借支，对实际发
生的费用待会议完毕后由专人集中报销处理。
十三、各项物品购入、领出，必须严格执行公司采购流程和验收入库出库程序。
十四、以上管理流程执行情况必须通过管理软件纳入月度和年度的绩效考核之中。