一般企业销项发票和进项发票读入流程
2020一般纳税人增值税抄报税流程
一般纳税人增值税抄报税流程
1、进入开票系统→如有发票购入，直接点击发票读入→抄税处理→状态查询（如“有”成功）
2、每个月初插入税盘进入开票系统在抄税处理界面上抄上月数据，直接点击即可。
显示抄税上报汇总成功。
3、抄完税后进入发票管理，月度统计下查询上月开票信息。
并将数据抄下：实际销售金额，实际销项税额，开具发票份数（含作废份数），。
4、退出开票系统。
5、打开网上勾选平台抄进项税
6、点击抵扣勾选确认签字。
7、退出网上抄报税系统
8、进入电子申报系统
9、进入发票管理，将销项发票数据及进项发票数据，其他销项发票（出口发票金额，人民币，计税方法填免抵退税）数据录入保存退出。
注意区分进项及销项填写。
10、进入增值税申报系统：采集核对销售开票数据是否正确保存，采集核对进项发票数据保存，
11、报表填好后点击发送报表，要全选发送，然后等待申报结果，如果成功扣税成功。
12、网上电子申报成功后再回到开票系统，清卡成功后日期跳到下个月15号后即完成清卡。
13、网上电子申报打印申报表留底即可。
增值税汇总缴纳流程
增值税汇总缴纳流程我国1994年进行税制改革建立的增值税法经过几年的实践,已经暴露了许多不足,亟待改进和完善。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的增值税汇总缴纳流程。
增值税汇总缴纳流程(一)进项税发票认证抵扣企业一般纳税人每月的经营业务结束之后，会计人员开始关心增值税税务问题的开始，一般从进项税发票认证开始。
一般纳税人本月如购进原材料，取得增值税发票(进项)，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中，每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作，发票的认证可能会有不能通过认证的情况，注意，不能通过认证的发票意味着此项购进业务不得抵扣进项税。
(二)销项税发票抄税企业一般纳税人发生销售业务，在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票。
月末至每月初2号前进行汇总抄税在开票系统中打印相关发票清单报表。
(三)网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出，然后导入到【增值税纳税申报系统】中，同时，看本月销项税多少，进项税多少，上月未抵扣的有多少;经过认证的有多少，进行相应的账务处理。
最后，生成申报所需文件，在国税局网站上传申报文件，进行网上纳税申报。
(四)提交申报资料企业一般纳税人进行网上纳税申报之后，会计人员对纳税申报结果进行跟踪，最后在网上申报成功后于月初10号前打印申报报表，并到国税局提交纸质申报资料。
增值税的开票操作流程(一)系统设置1. 初始化禁做，第一次安装时使用。
2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
(二)发票管理1. 发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。
纳税人抄税,报税,清卡步骤
纳税人抄税，报税，清卡步骤认证报税流程一、发票认证（当月认证的发票当月抵扣，28号及之前，最好不要赶在最后一天，不然有问题很难及时解决）企业电子报税管理系统——进项发票管理1、增值税进项专用发票及税局代开发票网上认证抵扣流程第一步：进项发票读入税率17%进项发票管理（菜单）→防伪税控进项专用发票管理→新增→按发票抵扣联上的内容录入（紫色边框中内容必填，其中包括：发票代码，发票日期，发票号码No，购货单位税号，密码区，金额，税额，）→保存→审核→确定查看状态【查询】→设置条件（选择所属月份等于某个月）→加入→确定注意：A、税局代开发票的税率为3%，其录入方法与专用发票的录入方法一致，两种发票均可通过税控专用扫描仪直接扫描，避免手工录入时繁琐及出现得的错误，提高网上认证的通过率。
B、如发现某张发票数据有误或认证不通过，可通过【查询】→设置条件→（选择所属月份等于某个月）→加入→确定→选择该张发票→点击【分类】→删除所选择的发票C、税局代开发票销货方税号为代开国税分局的15位代码，其中第9位和第10位为大写字母“DK”第二步：待认证进项专用发票转出进项发票管理（菜单）→待认证进项专用发票转出→选择录入日期→写网上认证文件→选择路径保存。
（扫描仪扫描的进行发票则可直接生成待认证文件）第三步：进项专用发票网上认证流程1）上传待认证文件：登录东莞市国税局网站→登录（输入国税税号及密码）→发票认证→网上认证→浏览→（选择待认证文件dat格式）→上传2）认证结果下载：认证结果下载→选择认证101→下载→点击这里下载→保存到D盘或E 盘（注意：不要打开文件）3）下载并打印《认证结果通知书》4）读入进项发票认证结果：进项发票管理（菜单）→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入（rz00101）→选择认证结果文件→保存。
二、销项发票读入方法一：防伪开票系统——发票管理——发票查询——选择月份——确认；企业电子报税管理系统——确定——确定——销项发票管理——从开票查询界面读取发票——读发票查询界面（逐张）——保存——确定——退出方法二：开心税务通——税务通——申报——选择开发票的所属期——写入——确定三、做增值税纳税申报表企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面1、付列资料（表一）：新增→保存→审核→退出2、付列资料（表二）：新增→保存→审核→退出（如果水电费为增值税专用发票，则：按照发票的税额×0.1算出来的金额填入15栏；没有则不用填写）3、专用发票抵扣清单：新增→保存→审核→退出4、税控开具发票：新增→保存→审核→退出5、销售货物及抵扣凭证：新增→保存→审核→退出6、其他抵扣凭证清单：新增→保存→审核→退出7、固定资产抵扣表：①当月认证固定资产：新增→修改→（增值税专用发票，当期申报的抵扣的固定资产进项税额）输入税额→保存→审核→退出②当月没有认证固定资产的时候：新增→保存→审核→退出8、申报情况说明书：新增→保存→审核→退出9、纳税申报表：新增→30栏要填数，（按照本月25栏的金额25栏=30栏）→保存→审核→打印→退出（注意对一下申报表金额：上月32栏=本月25栏）（认证结果通知书+增值税纳税申报表+记账资料：一起拿到事务所做账用）四、抄税——报税——清卡（每月15号之前）（一）抄税1、插IC卡（防伪开票读卡器）——防伪开票系统——报税处理——抄税处理→本期资料→确定（可以在状态查询查询是否已经抄税成功，在防伪开票系统抄税之后，看到抄税起始日显示为：下月的一号）2、插IC卡（易税门户读卡器）——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤一：抄税处理——确定——（显示成功后）——确定（可以点击抄报查询是否已经抄税成功）注意：要等资产负债表和利润表出来，并且确认增值税报表没有错误之后才可以进行报税（二）报税及完税1、企业电子报税管理系统——纳税申报——申报主界面——点击生成申报盘——选择某个硬盘→保存→确定→退出2、①进入广东省国家税务局——用户名（国税税号）、密码：eg：123456——登录——输入验证码——登录——申报征收——进入申报——浏览——点击硬盘中本期的申报文件夹，先选择带白色的文件——上传——再选择压缩的文件（红色和绿色，像一本书的压缩文件）上传——确定②申报征收——网上缴税——清缴税款——确定3、报税成功后，在申报主界面直接点击“完税”按钮，本期申报工作全部结束，系统会自动进入下个所属期（有错误：撤销申报→点击中间删除全部报表）（三）清卡插IC卡（易税门户读卡器）密码：eg：123456——易税门户网上抄报税——抄报税处理——步骤三：清卡——确定——确定（可以点击状态查询是否已经清卡成功）。
一般纳税人开票系统指南
一般纳税人操作要点1.认证1.1专用发票1.1.2抵扣联相关数据输入进项管理系统。
防伪税控进项专用发票管理/新增/发票代码、开票日期、发票号码、（录入日期、税率）抵扣月份、发票属性、密文、金额（如合计数不相等的可更改税额）、销售方纳税人登记号、保存并审核（核准才能导出）。
1.1.3代开专用发票输入：进项发票管理/税局代开进项发票/新增/…/可生成附表六中的“税局代开发票”表。
如要进行其他专用发票操作应退出“税局代开进项发票”。
1.1.4导出RZ001格式。
待认证进项专用发票导出/选择录入日期（非开票日期）/系统列出所有未认证发票/选择“写网上认证文件”/选择路径（不要修改生成的文件名称）/保存或确定（可将表格数据导出EXCEL）。
1.1.5网上认证。
网上办税/证书登录（非数字认证则输入纳税识别号和密码）/输入PING码/登录/发票认证/报盘认证/网上认证/浏览/上传（如无法认证，当月内携票到主管税务机关进行扫描认证）1.1.6查询认证成功后，下载认证结果/“生成文件类型”为认证101（所有已提交认证文件的认证结果）/“按所属年月”选择正确期间/下载/点击这里下载/解密认证结果文件；下载认证结果通知书（月底下载，选择月份，打印）。
1.1.7导入进项管理系统。
专用进项专用发票读入/电子数据认证结果导入/读入（RZ00101）/选择要读入的已解密文件（认证结果显示“自动通过”，但发票状态为“未认证”）/保存（发票状态则显示为“已认证”）。
1.1.8抵扣联盖条形章、填写年月，填写申报扣税凭证封面后装订归档。
1.1.9退货处理1.2运输发票1.2.1签收运输发票1.2.2携运输发票到税局认证（上门扫描）1.2.3将已认证运输发票、认证结果清单、认证结果通知书、封面夹好（黄色发货清单附在抵扣联后面）1.2.4如有需补充认证的运输发票，可携带需认证的运输发票和原已认证结果清单、认证结果通知书到税局认证，重新取得认证结果清单和认证结果通知书。
公司进销项发票管理制度
第一章总则第一条为规范公司进销项发票的管理工作，确保发票的真实性、合法性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及进销项发票的部门和个人。
第二章发票的种类与用途第三条公司进销项发票分为以下几种：1. 销项发票：公司销售商品、提供服务等应税行为开具的发票。
2. 进项发票：公司购进商品、接受服务等应税行为取得的发票。
第四条销项发票主要用于：1. 作为销售收入的证明；2. 作为计算应纳税额的依据；3. 作为税收申报的附件。
第五条进项发票主要用于：1. 作为采购成本的证明；2. 作为抵扣增值税的依据；3. 作为税收申报的附件。
第三章发票的开具与取得第六条销项发票开具：1. 销售部门在销售商品或提供服务时，应按照实际交易金额开具相应的销项发票。
2. 发票开具应严格按照税法规定填写，确保发票的真实性、合法性。
3. 发票开具后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第七条进项发票取得：1. 采购部门在购进商品或接受服务时，应及时取得相应的进项发票。
2. 取得的进项发票应与实际采购或接受服务的金额相符，如不符，应立即查明原因，及时处理。
3. 进项发票取得后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第四章发票的保管与使用第八条发票保管：1. 发票应按照发票管理要求进行分类、归档、保管。
2. 发票保管期限应按照国家规定执行，不得随意销毁或篡改。
3. 发票保管责任到人，确保发票安全。
第九条发票使用：1. 发票使用应严格按照税法规定执行，不得擅自改变发票用途或虚开发票。
2. 发票使用过程中，如发现发票信息错误，应及时予以更正。
3. 发票使用后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第五章发票的风险防范第十条发票风险防范：1. 公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，加强发票管理。
2. 定期对发票进行自查，及时发现和纠正发票管理中的问题。
进项销项开票流程与注意事项
进项销项开票流程与注意事项嘿呀！今天咱们就来好好聊聊这进项销项开票流程与注意事项！首先呢，咱来说说进项票的开票流程。
哇，这可得仔细啦！一般来说，企业在购进货物或者接受服务的时候，得向供应商索要进项发票呀。
供应商会根据实际交易情况，按照相关规定开具发票给咱们。
哎呀呀，这里要注意，发票上的信息可一定要准确无误呢！像购货单位名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等等，一个都不能错哟！然后呢，就是销项票的开票流程啦。
当咱们企业销售货物或者提供服务的时候，就得给客户开具销项发票啦。
在开票之前，得先确认好销售的商品或者服务的名称、数量、单价、金额这些信息哟。
开票的时候，也要保证发票的格式规范，字迹清晰，不能有涂改的痕迹呢！接下来，咱们讲讲进项销项开票的注意事项哈。
第一呀，发票的真实性和合法性是至关重要的！千万不能搞那些虚假发票的事儿，那可是违法的呀！第二呢，开票的时间节点要把握好。
进项票要在规定的时间内认证抵扣，销项票也要按时开具，不然会带来很多麻烦哟！第三，发票的保管可得小心啦！要放在安全的地方，防止丢失或者损坏呢。
第四，对于发票的税率，一定要搞清楚，不能开错啦！第五，开票系统要定期更新和维护，保证正常运行呀！第六，和税务部门保持良好的沟通，及时了解最新的政策和规定。
第七，要对发票进行认真的审核，发现问题及时处理呀！第八，对于作废的发票，要按照规定处理，不能随意丢弃。
第九，注意发票的开具限额，别超了哟！第十，培训好相关的财务人员，让他们熟悉开票流程和注意事项。
哎呀呀，总之这进项销项开票流程与注意事项可真不少呢，大家一定要重视起来，这样才能避免不必要的麻烦，保证企业的正常运营哟！。
2024年一般纳税人报税流程
2024年一般纳税人报税流程
1.月底前进项发票认证解密：这是报税前的重要准备工作，确保所有进项发票都
已正确认证并解密。
2.报税前销项发票抄税：至少在次月7日前，需要对销项发票进行抄税操作。
3.打印本月开票清单：打印出本月的开票清单，以备后续报税使用。
4.网上报税：
•如有开具普通发票，需进行导入操作。
•如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集并导入。
•主表会自动生成，依据开票清单，并且填列申报表中的销项明细。
•如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，也需要进行填列。
•提交会计报表，并接收回执、网上申报、打印盖章以及连同附报表格。
1.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金：确保税款能够按时缴纳，避免产
生滞纳金或罚款。
2.资料比对：网上打印的资料需连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比
对。
如有问题，金税卡可能会被锁死，需转至异常岗处理。
一般纳税人销项发票开具与进项发票抵扣管理
2023-11-01CATALOGUE目录•销项发票开具管理•进项发票抵扣管理•发票开具与抵扣的风险防控•发票开具与抵扣管理的优化建议01销项发票开具管理销项发票指销售商品或提供劳务时，销售方向购买方开具的发票。
它是交易双方的凭证，也是纳税申报和会计核算的依据。
销项发票的作用证明销售行为已经发生，并作为购买方支付货款的凭证。
同时，也是税务机关进行税收征管和会计核算的依据。
填写开票申请根据销售协议和相关业务单据，填写开票申请单。
申请单上需注明商品名称、数量、单价、金额等关键信息。
确认销售收入在开具销项发票之前，需要先确认已经发生了销售行为，并且已经达成了销售协议。
核对开票信息核对开票申请单上的信息是否准确无误，包括商品信息、金额等。
如有错误需及时修改。
盖章确认在打印好的销项发票上加盖公司发票专用章或财务专用章，以确认其有效性。
打印发票核对无误后，打印销项发票。
发票需用正规的税务发票纸打印，确保清晰易读。
销项发票的管理制度专人管理设立专门的发票管理员，负责日常的发票开具、保管和核销工作。
分类管理按照商品类别或者客户类别对发票进行分类管理，方便查询和统计。
定期核销对于已经开具的发票，要定期进行核销。
核销时需核对发票信息是否与实际业务相符，防止出现虚假报销的情况。
02进项发票抵扣管理进项发票指购买方在购买商品或接受服务时，从销售方取得的增值税专用发票或普通发票。
抵扣进项税额指在缴纳增值税时，将进项发票上注明的税额从应纳税额中抵减，以实际缴纳的税款为准。
进项发票的基本概念进项发票的抵扣流程购买方在取得进项发票后，需在规定时间内进行认证，确认发票的真实性和合法性。
发票认证抵扣申请抵扣审核抵扣确认购买方向税务机关提交抵扣申请，填写相应的申报表和附列资料，并加盖公章和财务章。
税务机关对购买方的抵扣申请进行审核，确认进项税额是否符合规定，是否符合抵扣条件。
经审核通过后，税务机关对进项税额进行确认，并在申报表中盖章确认。
公司一般财务流程
财务流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)
增值税一般纳税人电子申报系统基本流程(培训教材）一：基本操作流程系统登录——系统管理（系数注册-—用户管理)—-基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）-—纳科申报(纳税申报初始化）—-进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票)—-销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据-—录入其它手工销项发票)——生成申报表并打印——生成申报盘——报税-—完税二：具体内容1、系统登录：系统管理—-系统登录—-输入密码（刚开始都是空)—显示当前时间2、第一次装机的准备工作:(1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号（由服务单位提供）。
每年注册一次（2）用户管理,在系统管理的用户管理中新增,填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。
（3)系统设置：基础资料管理-—系统设置-—修改-—输入密码(电脑当日日期:月日，四位数字,随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证.（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）.(5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业〈辅导期一般纳税人〉其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对,由税务局返回比对方件,在下个月进行申报抵扣.在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。
）（6）企业类型:如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。
（7)实际操作：拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料,纳税申报初始化ABC三个表的数据）。
a：公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据-—以SB 开头的文件（双击)——保存——退出.b：常用税目设置：插入A盘——基础资料管理--常用税目设置——常用税目——读入—-我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件(双击）-—退出。
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一般企业销项发票和进项发票读入流程
1.销项发票读入流程
第一步：
第二步：
第三步：
第四步
第五步，打开开票系统，进入发票管理，查询出所属期开出的发票，然后按一下操作
如果企业读入发票出现提示修改，则按如下操作修改：
最后点确定就可以直接把发票读入申报界面了，申报系统里面会区分是专票还是普票，等到做报表一的时候核对数据在相应的栏次就可以了（例如：一般计税/简易计税，专票发票，普通发票，税率）。
2读入进项发票流程
1.防伪税控专用发票进项读入
1.1在申报软件其他办税，
1.2登陆国税网办税大厅：
这里输入税号密码登陆。
1.3 进入发票认证
1.4下载认证结果：
点击下载：
1.5把认证结果下载认证结果到桌面。
1.6再进入到申报系统：
读入认证结果
然后选择认证结果
认证结果就会导入到申报界面
1.9对进行发票进行分类处理：
不同的进项发票，税率不一样的，分别选择不同的类型进项分类，
2货物运输进项票读入
1.1货物运输发票认证通过之后是要在申报系统汇总或者张总录入数据的。
第一步：
第二步：
1.2机动车发票同上操作方法。
1.3统一收购发票和农产品销售发票
这两钟发票的进项（这个是企业自己开出来的，不需要认证，手工输入在进项发票当做进项抵扣的）。