财务预算与融资规划知识分享
财务资本预算及短期融资课件
风险评估
对投资项目进行风险评估，包括市场风险 、技术风险、财务风险等，以确定项目的 风险水平。
评估投资价值
根据预测的未来现金流，采用适当的折现 率，计算出净现值、内部收益率等财务指 标，评估投资项目的价值。
资本预算的评估方法
净现值法
通过将项目的预期现金 流折现到现值，计算出 净现值，以评估项目的
经济效益。
企业应该建立完善的资金管理体系， 加强资金管理和监控，确保资金安全 和流动性。
选择合适的短期融资方式
企业应该根据自身的经营情况和财务 状况，选择合适的短期融资方式，如 银行贷款、商业票据等，以满足短期 资金需求。
04 实际案例分析
CHAPTER
案例一
总结词
该案例主要介绍了某公司在面临财务困境时，如何通过资本预算和短期融资策略来调整 财务状况，实现可持续发展。
目的
为企业决策者提供决策依据，帮 助企业合理分配资源，提高资本 使用效率，实现企业价值最大化 。
资本预算的过程
确定投资项目
根据企业战略目标和市场需求，确定可行 的投资项目。
决策制定
根据投资价值和风险水平，制定相应的投 资决策。
预测未来现金流
对投资项目在未来一定期间的预期收入、 成本和税金进行预测，计算出未来现金流 。
短期融资的期限对资本预算的影响
短期融资的期限较短，通常在一年以内。因此，企业在安排短期融资时需要考虑融资期限与投资项目期限的匹配 问题，避免出现资金错配的情况。
如何平衡财务资本预算与短期融资
制定合理的资本预算计划
建立资金管理体系
企业应该根据自身的发展战略和市场 环境，制定合理的资本预算计划，明 确未来投资和资金支出的需求。
THANKS
财务管理融资决策知识点总结
财务管理融资决策知识点总结在企业的财务管理中，融资决策是一项至关重要的任务。
它关系到企业的资金获取、资金成本、财务风险以及未来的发展潜力。
下面，我们将对财务管理中的融资决策知识点进行详细的总结。
一、融资决策的概念和重要性融资决策简单来说，就是企业决定如何筹集所需资金的过程。
企业在经营过程中，无论是扩大生产规模、研发新产品、开拓新市场，还是应对日常的资金周转需求，都需要资金的支持。
而如何选择合适的融资渠道和方式，以最低的成本获取所需资金，并确保企业的财务稳定和可持续发展，就是融资决策的核心问题。
其重要性主要体现在以下几个方面：首先，影响企业的资金成本。
不同的融资方式成本不同，合理的融资决策可以降低资金成本，提高企业的盈利能力。
其次，关系到企业的财务风险。
债务融资过多可能导致企业面临较高的偿债压力和破产风险，而股权融资可能会稀释原有股东的控制权。
最后，对企业的发展战略有着重要的支持作用。
充足且合理的资金能够帮助企业抓住市场机会，实现战略目标。
二、融资渠道和方式常见的融资渠道主要包括内部融资和外部融资。
内部融资是指企业利用自身的留存收益和折旧等内部资金来满足资金需求。
这种方式的优点是成本低、风险小，缺点是资金规模有限。
外部融资则包括债务融资和股权融资。
债务融资常见的方式有银行借款、发行债券等。
银行借款手续相对简便，但可能受到信贷政策的限制。
发行债券可以筹集到较大规模的资金，但对企业的信用评级和偿债能力要求较高。
股权融资主要有发行股票和引入战略投资者等。
发行股票可以为企业带来大量资金，但会稀释原有股东的权益。
引入战略投资者则可能为企业带来资金、技术和管理经验等方面的支持。
三、融资成本的计算和比较融资成本是企业选择融资方式时必须考虑的重要因素。
债务融资成本通常以利率表示，需要考虑借款利率、手续费等因素。
例如，银行借款的成本计算需要考虑实际利率，即名义利率扣除通货膨胀率等因素后的实际负担。
股权融资成本的计算相对复杂，常用的方法有资本资产定价模型（CAPM）和股利增长模型等。
财务规划与短期融资ppt79页bwvo.pptx
经常筹措资金，加大固有风险
期限结构
பைடு நூலகம்
短期利率<长期利率,长期借款比短期借款成本高
2024/10/8
14
现金预算
短期融资计划的基本工具，便于识别短期 资金需求及现金流缺口
波比玩具公司的案例
公司现金流入从销售玩具来，现金预算以下一 年各季度的销售预测为起点
指标 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 销售额(百万) 100 200 150 100
44
影响目标现金余额的因素
决定现金余额水平的基本因素
预期正常现金流量状况
临时性重大现金流动
临时性借款能力
银行最低存款余额
现金短缺的后果
丧失有利的采购机会
得不到有利的现金折扣
严重现金短缺会损害企业的社会信誉
2024/10/8 实质性的影响企业生产经营正常秩序
45
现金管理
现金的回收和支付
2024/10/8
15
波比玩具公司的案例
公司的会计年度始于7月1日，产品的销售 具有季节性，由于圣诞节，第二季度的销 售额很高，但公司向百货商店赊销，应收 账款回收期90天，100%的销售额在下一季 度收回
假设前一会计年度第四季度销售额100，则 季末应收账款100，本会计年度第一季度可 收回应收账款100
益率）
机会成本=（C/2）×K
2024/10/8
36
不同选择下的机会成本
初始现金余额(C) 平均现金余额(C/2) 机会成本(C/2)K
480
240
24
240
120
12
120
60
6
60
30
3
30
15
财务预测与融资计划PPT课件
（5）确定资金需求与筹集计划。即根据预计财务报表等有关资料，确定 公司在预测期内各项投资及经营所需的资金数量及时间安排，包括需追 加的营运资本的数量。在此基础上，结合公司的股利政策、目标资本结 构或债务方针等财务政策，比较资金来源与资金运用之间的差异，确定 资金来源计划。
表11- 2
项目 销售收入 销售成本 毛利 管理费用 其中：折旧 息税前利润 利息（10%） 税前利润 所得税(25%) 净利润(税后利 润) 股利 留存收益
实际与预计利润表
单位：万元
预测方法
增长(10%) 销售百分比(75%) 会计定义 增长(5%) 增长(10%) 会计定义 暂时保持不变 会计定义 会计定义
图11- 1 财务预测步骤
（1）确定在预测期内的战略目标、经营目标和财务目标。以确保财务预 测与公司的总体任务、长期目标、面临的机会和环境约束等保持一致。
（2）列示编制财务预测期间公司可能面临的商业环境和经济环境的基本 假设。
（3）分析公司各个主要部门的现有业务以及在预测期内可能新增的业务， 以便正确进行销售预测、成本估计和每一业务的资产需求。
AFN SA/ S0 L / S0 MS11 d Dep
式中： AFN为外部资金需要量； ΔS为增量销售收入； A/S0为资产（A指与销售增长有关的资产项目）与期初销售 收入（S0）的比率，表示增加1元的销售收入需要增加的资产 L/S0表示自发增加的负债（主要指应付账款和应计项目， 不包括银行借款和债券)与初期销售收入的比率关系，说明销 售收入每增加1元，自然产生的融资额 M为销售净利率； d表示股利支付率 Dep表示固定资产折旧费
财务规划与短期融资管理方案
财务规划与短期融资管理方案一、财务规划财务规划是指对个人或企业的财务状况进行全面分析，并制定合理的财务目标和策略，以实现财务的可持续发展。
一个良好的财务规划方案可以帮助个人或企业更好地管理和利用资金，提高财务状况的稳定性和可持续性。
1.1 目标设定在进行财务规划之前，首先需要明确财务目标。
财务目标应该具体、可量化，并与个人或企业的长期发展战略相一致。
例如，个人可以设定储蓄目标、投资目标或退休规划目标；企业可以设定盈利目标、财务健康指标或资本扩张目标。
1.2 预算管理预算管理是财务规划的重要组成部分。
通过制定合理的预算，个人或企业可以更好地掌握资金的流入和流出情况，并进行有效的支出控制。
预算管理可以帮助个人或企业合理安排资金的使用，避免过度消费或浪费，实现节约和财务稳定的目标。
1.3 资产管理资产管理是财务规划的关键环节。
通过对个人或企业资产的全面管理和优化配置，可以提高资产的价值和收益率。
个人可以通过投资理财产品、购买房产或其他资产增值方式实现资产管理目标；企业可以通过合理投资、资本运作等手段增加资产收益。
1.4 债务管理债务管理是财务规划中的重要一环。
合理管理债务可以降低个人或企业的财务风险，提高偿债能力。
个人可以通过合理负债，例如住房贷款或教育贷款，实现财富增值的平衡；企业可以通过借款、发行债券等方式筹集资金，并根据财务状况合理安排还款计划。
1.5 税务规划税务规划是财务规划中的一项重要内容。
通过合理的税务筹划，个人或企业可以合法减少税负，提高资金的利用效率。
个人可以通过充分利用个人所得税优惠政策、合理选择税务优惠的投资品种等方式实现税务规划目标；企业可以通过税务规划策略，如优化企业结构、合理利用税务减免政策等方式减少税负。
二、短期融资管理方案短期融资管理是指个人或企业为满足短期资金需求而进行的融资活动。
短期融资主要用于应对短期的流动性问题，帮助个人或企业及时解决资金周转困难。
2.1 短期融资工具短期融资可以通过多种工具来实现，例如：•商业银行贷款：个人或企业可以通过向商业银行借款来满足短期资金需求。
财务战略规划如何制定有效的融资计划
财务战略规划如何制定有效的融资计划财务战略规划对于企业的发展至关重要，而融资计划则是实现财务战略的关键一步。
本文将探讨如何制定有效的融资计划，以帮助企业实现财务目标。
一、了解企业的财务需求和目标在制定融资计划之前，企业应该首先了解自身的财务需求和目标。
这包括确定企业要实现的扩张计划、投资项目以及现金流需求等。
只有清楚地了解自身的财务需求和目标，企业才能有针对性地制定融资计划。
二、评估可行的融资方式在确定财务需求和目标之后，企业需要评估可行的融资方式。
常见的融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
企业应该根据自身的情况，选择最适合的融资方式。
在评估融资方式时，企业还应考虑利率、期限、债务比例以及对股权稀释的影响等因素。
三、制定详细的融资计划制定融资计划时，企业需要考虑到以下几个方面：1. 资本结构：企业应确定最佳的资本结构，即债务和股权比例。
这需要企业权衡利息支出、负债风险以及股权稀释带来的影响。
通常来说，企业应该保持适度的负债水平，以平衡利润和风险。
2. 资金需求：企业应准确估计所需的资金数额和时间。
这可以通过编制资金预算和现金流分析来实现。
企业还应考虑资金的用途，如用于短期流动资金、长期资本投资或是债务偿还等。
3. 融资来源：企业应明确融资的来源，例如银行、投资机构、股东等。
在选择融资来源时，企业应综合考虑成本、可行性、可获得性等因素。
4. 融资方式：企业应选择适合自身情况的融资方式，如银行贷款、债券发行或是股权融资。
不同的融资方式有不同的条件和限制，企业应根据自身的情况做出选择。
5. 融资安排：企业应详细安排融资的具体方案，包括合同条款、利率、还款期限等。
此外，企业还需要制定风险管理策略，以确保融资计划的可行性和稳定性。
四、监控和调整融资计划制定融资计划只是第一步，企业还需要不断监控和调整融资计划以确保其有效性。
企业应定期进行财务分析，评估融资计划的执行情况，并及时采取必要的调整措施。
此外，企业还应密切关注市场环境和金融政策的变化，以做出相应的调整。
公司财务预算及资金计划
公司财务预算及资金计划随着企业的发展，财务预算及资金计划对于公司的稳定经营和可持续发展变得至关重要。
本文将探讨公司财务预算的重要性以及如何制定有效的资金计划，以确保公司的财务状况健康稳定。
一、公司财务预算的重要性财务预算是企业用来计划和控制财务资源的工具，它可以预测和规划企业未来一定时期内的收入和支出情况。
以下是公司财务预算的重要性：1. 有效规划资源分配：财务预算可以帮助公司有效规划和管理资源的分配。
通过准确预测收入和支出情况，公司可以避免资源浪费和不必要的支出，以达到最佳利用资源的目的。
2. 提供决策依据：财务预算为企业决策提供了依据。
企业可以根据预算情况，有针对性地制定和调整战略目标，合理分配资金，以实现公司的长期规划。
3. 监督与控制：财务预算可以提供与实际情况的对比，帮助公司发现问题并采取相应的措施。
通过及时监督和控制预算执行情况，公司可以避免预算超支和不必要的风险，确保财务风险的可控性。
二、公司财务预算的制定步骤制定有效的财务预算需要经过以下步骤：1. 收集和整理数据：了解公司历史财务数据和目前状况是制定财务预算的基础。
通过收集和整理相关数据，包括销售收入、成本费用、资金流动等情况，可以对未来的财务情况做出准确的预测。
2. 制定销售预算：销售预算是财务预算的核心，它涉及公司未来期间内的销售目标和销售额预测。
制定销售预算时需要综合考虑市场需求、销售策略等因素，确保预算的合理性和可操作性。
3. 编制费用预算：费用预算包括固定费用和可变费用，如人力资源费用、运营成本等。
通过合理分析费用结构和历史数据，制定费用预算可以帮助公司实现资源的合理配置和控制费用的增长。
4. 编制资金计划：资金计划是财务预算的重要组成部分，它涉及资金的筹集和使用。
根据预算情况和资金需求，公司可以合理安排资金的来源和运用，以满足运营需求并最大化财务效益。
三、有效制定资金计划的建议制定有效的资金计划有助于保证公司的流动性和财务稳定。
全年财务规划及融资计划
全年财务规划及融资计划
一、全年财务规划
1. 预计全年营业收入万元,同比增长%。
其中,第一季度营收占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
2. 预计全年净利润万元,同比增长%。
其中,第一季度净利润占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
3. 加强成本控制,预计全年销售费用率控制在%左右,管理费用率控制在%左右。
4. 继续推进应收账款催收工作,预计全年应收账款周转天数控制在天左右。
5. 根据业务发展需要,预计全年资本性支出万元,用于购买设备、信息化建设等。
二、全年融资计划
1. 预计全年新增银行贷款额度万元,用于补充营运资金。
2. 推进与战略投资者的合作,预计引入战略投资资金万元。
3. 根据股票二级市场情况,适时推进定向增发、配股等融资计划。
4. 加强应收账款管理,提高资金使用效率,降低融资成本。
请您审阅后给予指导意见,我们将据此进一步完善相关财务规划,努力完成全年目标任务。
如果有任何问题,请随时提出,我随时恭候指教。
祝商祺!
李
20年月日。
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财务预算与融资规划
财务预算与融资规划
一、财务预算
1.成本与费用预算
APP构建与维护：初期与专业的app开发团队合作开发app，费用预算5~10万元；
App成型后自主培训招募专业工程师团队对app进行维护与功能的完善，费用预算每年20~40万元；
宣传费用：用于app的宣传推广，费用预算每年20~40万元，随着公司的发展逐步提升；
其他：公关费用每年10~15万元；机动费用每年20万元；
app上架及商标注册以及场地费用20~30万元
2.收入与利润目标（三年）（单位：万元）
解释：app的从开发到上架加上宣传需求四至五个月，预计正式盈利应当从2018年开始，同时考虑到app的利润来源是与用户数量为主，随着用户的增加，收入也应当是井喷式的增长，这个数据应当认为是比较保守的预计。
二、融资规划
1.吃透国家、地区对创新企业的扶持和孵化政策，学会草船借箭，巧借政策东风（学生-学校-孵化器-政府等）：南昌建设有创业孵化基地，启动创业孵化基地建设，夯实创业平台，为创业者提供场所。
凡在创业孵化基地创业的(国家限制行业除外)，从创办之日起3年内免缴物管费、卫生费，1年内减半缴纳房租、水电费，从而降低创业者成本。
同时为创业者提供开业指导、创业培训、小额贷款扶持和创业补贴。
加大创业培训力度，提高创业人员素质和创业能力，使广大创业者不仅有创业愿望，还有创业能力。
同时通过小额担保贷款加大资金扶持，自主创业的贷款最高额度不超过10万元，财政全额贴息，期限二年;合伙经营和组织起来就业的，小额担保贷款额度一般不超过30万元，财政全额贴息，期限二年，从而破解创业者资金瓶颈，让创业者无后顾之忧。
同时还有个人自主创业贷款10万元以下财政全额贴息二年等政策有利于创业者的政策。
2.合理规划资本市场：经营好资本市场，学会融资投资、并购重组、市值管理，金融为器。
在创始阶段企业就应树立产融结合、互相推动的资本策略，有系统、有节奏、有计划的结合自身的业务发展来部署融资进程，匹配不同类型的资本机构：FA、天使投资人、VC、PE、PIPE、战略投资人等。
3.寻找事业合伙人：依托线上和线下强大资源优势和系统优势，将零散的供应链系统通过参控股、联营、代理、品牌授权等形式做好系统布局，以便能够使企业规模和系统优势迅速聚集，让资金和资源优势协同共赢。
4.寻找战略投资者：一些合作的传统产业集团，经过多年的积累，掌握目前更多的社会资源和优势，同样也面临着新经济的界面刷新，都在主动或被动的二次创业，寻找企业新的增长点。
所以，我们可以将战略投资者纳入投资人名单，通过 FA 牵线或业务合作，嫁接传统产业的基础和资源。
5.众筹模式：利用众筹平台，展现我们企业的优势，获取充足资金发展和扩大经营范围。
6.寻找风险投资：提前背书，通过网站、中间人、FA、媒体等渠道提前去了解风险投资者在投资区域、投资阶段、投资行业、投资金额、投资标的（团队；商业模式；数据等）等领域的规定，以及接收项目计划书、筛选标准、初步接触、内部上会、尽职调查、投资谈判、投后管理的管理体系，做好充足准备，能够更加安全稳定的获取投资。