免抵退税申报汇总表附表.doc
空白表单-《免抵退税申报资料情况表》
免抵退税申报汇总表（份）
二、凭证资料：
1、出口货物：
出口发票张，出口额美元出口Βιβλιοθήκη 物报关单张代理出口货物证明张
出口收汇核销单张，远期收汇证明张
其他凭证张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证张，研发（设计）合同份
研发（设计）服务发票份，研发（设计）服务收款凭证份
免抵退税申报资料情况表
纳税人名称
纳税人识别号
海关企业代码
所属期
免抵退税出口申报情况
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口份，记录条）
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口份，记录条）
零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（份，记录条）
零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（份，记录条）
实收已退税额情况
本月实收已退税额元，本年累计实收已退税额元
经办人
财务负责人
法定代表人（负责人）
申报日期
出口企业进料加工申报情况
生产企业进料加工进口料件申报明细表份，记录条
生产企业进料加工登记申报表份，记录条
生产企业进料加工手册登记核销申请表份，记录条
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表份，记录条
生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表份，记录条
进料加工进口额美元
进口货物报关单张
代理进口货物报关单张
(A06322)《免抵退税申报资料情况表》
生产企业进料加工进口料件申报明细表份，记录条
生产企业进料加工登记申报表份，记录条
生产企业进料加工手册登记核销申请表份，记录条
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表份，记录条
生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表份，记录条
进料加工进口额美元进口来自物报关单张代理进口货物报关单张
A06322
免抵退税申报资料情况表
纳税人名称
纳税人识别号
海关企业代码
所属期
免抵退税出口申报情况
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口份，记录条）
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口份，记录条）
零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（份，记录条）
零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（份，记录条）
向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单（份，记录条）
免抵退税申报汇总表（份）
二、凭证资料：
1、出口货物：
出口发票张，出口额美元
出口货物报关单张
代理出口货物证明张
出口收汇核销单张，远期收汇证明张
其他凭证张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证张，研发（设计）合同份
研发（设计）服务发票份，研发（设计）服务收款凭证份
实收已退税额情况
本月实收已退税额元，本年累计实收已退税额元
经办人
财务负责人
法定代表人（负责人）
申报日期
免抵退税申报汇总表附表
免抵退税申报汇总表附表海关企业代码: 纳税人名称: (公章) 所属期: 年月纳税人识别号: 金额单位:元至角分上年本年项目栏次 (a) (b)免抵退出口货物劳务销售额(美元) 1=2+3其中:免抵退出口货物销售额(美元) 2应税服务免抵退税营业额(美元) 3免抵退出口货物劳务销售额 4支付给非试点纳税人营业价款 5免抵退出口货物劳务计税金额 6=4-5=7+8+9+10其中:单证不齐或信息不齐出口货物销售额 7单证信息齐全出口货物销售额 8当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 9 一、出口当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 10 额前期出口货物单证信息齐全销售额 11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 12全部单证信息齐全出口货物销售额 13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 14=9+12免税出口货物劳务销售额(美元) 15免税出口货物劳务销售额 16全部退(免)税出口货物劳务销售额(美元) 17=1+15全部退(免)税出口货物劳务销售额 18不予退(免)税出口货物劳务销售额 19出口销售额乘征退税率之差 20=21+22 二、不得其中:出口货物销售额乘征退税率之差 21免征应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差 22 和抵上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 23 扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 24免抵退税不得免征和抵扣税额 25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0) 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 26=23+24-20+25免抵退税计税金额乘退税率 27=28+29其中:出口货物销售额乘退税率 28应税服务免抵退税计税金额乘退税率 29上期结转免抵退税额抵减额 30 三、免抵退税额抵减额 31 应退税额免抵退税额 32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0) 和免结转下期免抵退税额抵减额 33=30+31-27+32 抵税额增值税纳税申报表期末留抵税额 34计算退税的期末留抵税额 35=34-25c当期应退税额 36=(如32>35则为35,否则为32)当期免抵税额 37=32-36出口企业申明: 授权人申明主管税务机关:此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口 (如果你已委托代理申报人，请填写业务情况相符。
免抵退税申报汇总表
海关 企业 代 码： 纳税 人名 称： 纳税 人识 别 号：
所属期：
项目
栏次
免抵退出口货物劳务销售额（美元）
其中：免抵退出口货物销售额（美元）
应税服务免抵退税营业额（美元）
免抵退出口货物劳务销售额
支付给非试点纳税人营业价款
免抵退出口货物劳务计税金额
其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额
上年 (a)
金额单位：元至角分 本年 (b)
┄┄┄┄ ┄┄┄┄
┄┄┄┄ ┄┄┄┄ ┄┄┄┄ ┄┄┄┄ ┄┄┄┄ ┄┄┄┄
出口企业申明
授权人申明
主管税务机关
（如果你已委托代理申报人，请填
此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口业 写下列资料）
为代
务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三不见 理出口货物退税申报事宜，现授权
单证信息齐全出口货物销售额
一、
当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额
出口
当期单证额
前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额
全部单证信息齐全出口货物销售额
全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额
免税出口货物劳务销售额（美元）
免税出口货物劳务销售额
全部退（免)税出口货物劳务销售额（美元）
13=8+11 14=9+12
15 16 17=1+15 18 19 20=21+22 21 22 23 24 25（如20＞23+24 则为20-23-24；否 则为0 26=23+24-20+25 27=28+29 28 29 30 31 32（如27＞30+31 则为27-30-31；否 则为0 33=30+31-27+32 34 35=34-25c 36=（如32＞35则 为35，否则为32） 37=32-36
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码
纳税人名称
纳税人识别号
所属年月
项目
栏次
上年
本年
(a)
(b)
一、出口额
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
1=2+3
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
2
应税服务免抵退税营业额(美元)
3
免抵退出口货物劳务销售额
4
支付给非试点纳税人营业价款
5
免抵退出口货物劳务计税金额
6=4-5=7+8+9+10
应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差
22
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
23
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
24
免抵退税不得免征和抵扣税额
25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
26=23+24-20+25
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
14=9+12
免税出口货物劳务销售额(美元)
15
免税出口货物劳务销售额
16
全部退Байду номын сангаас免）税出口货物劳务销售额(美元)
17=1+15
全部退（免）税出口货物劳务销售额
18
不予退（免）税出口货物劳务销售额
19
二、不得免征和抵扣税额
出口销售额乘征退税率之差
20=21+22
其中：出口货物销售额乘征退税率之差
21
27=28+29
其中：出口货物销售额乘退税率
28
应税服务免抵退税计税金额乘退税率
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表_25423
生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表
税款所属期：年月至年月
金额单位：元（列至角分）
受理人：受理日期：年月受理税务机关（签章）
注：1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联;
2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。
免抵退税申报汇总表附表+(表样)
和抵 扣税 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
额 免抵退税不得免征和抵扣税额
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税计税金额乘退税率 其中：出口货物销售额乘退税率
应税服务免抵退税计税金额乘退税率 上期结转免抵退税额抵减额 三、 免抵退税额抵减额 应退 税额 免抵退税额 和免 抵税 结转下期免抵退税额抵减额 额 增值税纳税申报表期末留抵税额 计算退税的期末留抵税额
附件5
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码：XXXXXXXXXXXX
纳税人名称：XXXXXXXXXXXXXX(公章)
纳税人识别号：XXXX公XXXXXXX章XXXX
所属期：XXX年XX月
金额单位：元至角分
项目
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
应税服务免抵退税营业额(美元)
为32) 37=32-36
授权人申明
（如果你已委托代理申报人，请填写
下列资料）
为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本 纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关 的往来文件都可寄与此人。
本年 (b)
主管税务机关：
办税人：XXXX
经办人：XXXX 复核人：XXXX
财务负责人：XXXXXX
授权人签字
XXXXX（盖章） 负责人：XXXX
14=9+12
15
16
17=1+15
18
19
20=21+22
21
22
23
24 25(如20>23+24则为20-
23-24,否则为0)
26=23+24-20+25
27=28+29
《免抵退税申报资料情况表》
实收已退税额情况
本月实收已退税额
元，本年累计实收已退税额
年月
条） 条） 条） 条） 条）
美元
张
份 份
条 条 条
条 条
元
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：
财务负责人：
【表单说明】
无。
法定代表人（负责人）：
年
月
日
出口企业进料加工申报情况
生产企业进料加工进口料件申报明细表
份，记录
生产企业进料加工登记申报表
份，记录
生产企业进料加工手册登记核销申请表
份，记录
生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表
份，记录
生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表
份，记录
进料加工进口额
美元
进口货物报关单
张
代理进口货物报关单
张
份，记录
向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单（ 份，记录
免抵退税申报汇总表（ 份）二、凭证源自料： 1、出口货物：出口发票
张，出口额
出口货物报关单
张
代理出口货物证明
张
出口收汇核销单
张，远期收汇证明
其他凭证
张
2、零税率应税服务：
技术出口合同登记证
张，研发（设计）合同
研发（设计）服务发票
份，研发（设计）服务收款凭证
免抵退税申报资料情况表
海关企业代码：
纳税人识别号： 纳税人名称：（公章）
所属期： 金额单位：元至角分
免抵退税出口申报情况
一、申报报表：
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口
份，记录
企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口
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当期应退税额
36=(如32>35则为35,否则为32)
当期免抵税额
37=32-36
出口企业申明：
授权人申明
主管税务机关：
办税人授Βιβλιοθήκη 人经办人：财务负责人
复核人：
法定代表人（负责人）
负责人：
申报日期
申报日期
受理日期
27=28+29
其中：出口货物销售额乘退税率
28
应税服务免抵退税计税金额乘退税率
29
上期结转免抵退税额抵减额
30
免抵退税额抵减额
31
免抵退税额
32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)
结转下期免抵退税额抵减额
33=30+31-27+32
增值税纳税申报表期末留抵税额
34
计算退税的期末留抵税额
14=9+12
免税出口货物劳务销售额(美元)
15
免税出口货物劳务销售额
16
全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)
17=1+15
全部退（免）税出口货物劳务销售额
18
不予退（免）税出口货物劳务销售额
19
二、不得免征和抵扣税额
出口销售额乘征退税率之差
20=21+22
其中：出口货物销售额乘征退税率之差
21
其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额
7
单证信息齐全出口货物销售额
8
当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额
9
当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额
10
前期出口货物单证信息齐全销售额
11
前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额
12
全部单证信息齐全出口货物销售额
13=8+11
全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额
应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差
22
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
23
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
24
免抵退税不得免征和抵扣税额
25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
26=23+24-20+25
三、应退税额和免抵税额
免抵退税计税金额乘退税率
免抵退税申报汇总表附表
海关企业代码
纳税人名称
纳税人识别号
所属年月
项目
栏次
上年
本年
(a)
(b)
一、出口额
免抵退出口货物劳务销售额(美元)
1=2+3
其中：免抵退出口货物销售额(美元)
2
应税服务免抵退税营业额(美元)
3
免抵退出口货物劳务销售额
4
支付给非试点纳税人营业价款
5
免抵退出口货物劳务计税金额
6=4-5=7+8+9+10