出入库管理制度一
出入库管理制度 一
出入库管理制度一、物品入库有关制度：（一）物品采购回来后首先办理入库手续，由采购人员向仓库管理员逐件交接。
库房管理员要根据采购计划单的项目认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种，价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字（或在入库登记簿上共同签字确认）。
（二）对于在外加工货物应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字。
（三）物品进库根据入库凭证，现场交接接收，必须按所购物品条款内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。
（四）物品验收合格后，应及时入库。
（五）物品入库，要按照不同的主机型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放入货架的相应位置储存，在储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。
（六）物品数量准确、价格不串。
做到帐、标牌、货物相符合。
发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。
（七）精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放．严禁挤压、碰撞，倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃。
（八）做好防火、防盗、防潮工作，严禁与我公司无关的人员进入仓库。
（九）仓库保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认。
二、物品出库有关规定：（一）物品出库，仓库管理员要做好记录，领用人签字。
（二）物品出库，数量要准确（账面出库数量要和出库单，实际出库实际数量相符）。
做到帐、标牌、货物相符合。
发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。
（三）仓库管理员严格执行凭发货单发货，无单不发货，内容填写不准确不发货，数目有涂改痕迹不发货，发生上述问题应及时的与相关的责任人做好货物的核对，保证发货的正确性，及时解决，及时供货，保证合同的完整履行。
（四）保管员要做好出库登记，并定期向主管部门做出入库报告。
仓库出入库管理制度(9篇)
仓库出入库管理制度（9篇）仓库出入库管理制度篇1目的：为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范材料物资和成品流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度。
一、仓管员职责：1. 遵守国家的法律、法规，遵守公司的各项规章制度，保管好公司仓库的库存物资，对所收和发的货物做到数量准确、质量完好、收发迅速、服务周到。
2. 负责公司的境内外原材料、辅助材料、低值易耗品及固定资产等货物的收发管理工作，负责公司的各类产成品、半成品以及客户存放品的收发工作，仓管员必须认真填写入库单和领料单，做到字迹清晰并妥善保管，以便日后查阅。
3. 熟练掌握各类存货的品名、用途以及货物的存放地点，运用公司ERP系统建立原材料、半成品、产成品等明细帐，建立物料卡片，按照仓库的管理流程做到帐、卡、物一致。
4. 月末仓库保管员在采购部、PMC和财务部的协助下对仓库所有物料进行盘点，编制盘点表，对盘盈、盘亏的物料除合理的、自然的损耗外，其他物料都要进行分析原因并查明原因，在未经过上级批准的情况下仓库管理员绝对不得擅自处理。
5. 积极配合采购部、生产部和其他部门的工作，为公司的货物进出提供良好的服务，为公司的成本核算提供真实可靠的资料。
6.仓库内严禁烟火，仓管员要学习和了解基本消防知识，懂得使用消防器材。
7.除领料员和有需要的相关人员外任何人员不得随便进入仓库和在仓库逗留，仓管员要拒绝闲杂人进入仓库。
二、仓库日常管理：1. 仓库保管员必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类用公司管理系统建立相应的明细账和物料卡片;半成品、产成品也按照类型及规格型号用公司管理系统设立明细账和产品卡片;逾期品、失效品、废料也分别建账。
2.必须严格按公司管理系统和仓库管理制度进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔录入公司管理系统，做到日清日结，确保公司管理系统中物料进出及结存数据的正确无误。
库房出入库管理制度(精选10篇)
库房出入库管理制度库房出入库管理制度一、规章制度目的为了规范公司库房出入库管理工作，保证库房物品妥善保管；严格控制库房物品入库和出库，避免误账和财产损失，保障公司有效的运营。
二、范围本制度适用于公司所有库房的物品管理，包括原材料、生产成品、维修备品以及其他相关物资。
三、制度制定程序公司领导与相关部门负责人共同制定和审核，经董事会批准后正式施行。
四、相关法律法规及公司内部政策规定1. 《劳动合同法》2. 《劳动法》3. 《劳动保障监察条例》4. 《行政管理法》5. 公司内部财务管理制度6. 公司内部采购管理制度五、制度内容1.制度名称：库房出入库管理制度2.范围：公司所有库房的物品管理，包括原材料、生产成品、维修备品以及其他相关物资。
3.目的：规范公司库房出入库管理工作，保证库房物品妥善保管；严格控制库房物品入库和出库，避免误账和财产损失，保障公司有效的运营。
4.内容：(1) 出入库登记制度①所有物资出库前必须填写出库单，出库单由领料人填写，并由库房保管员确认，并交由领导签批并加盖公章，领料人方可办理出库手续。
② 包裹入库前必须填写入库单，由保管员确认并签字，领导审核后方可办理入库手续。
③ 物料的归还必须填写归还单，归还单须经过领导签字盖章后才能办理归还手续。
(2) 物资保管制度① 库房内所有物资必须妥善保管，严格按照类别、品种、数量等进行登记分类，并进行定期盘点。
② 对于易腐物品、易燃物品、易爆物品、有毒品和其他特殊物品，必须进行特别储存，特别注意安全管理。
③ 库房内必须保证干燥、通风、防潮等条件，以免影响物品品质。
④ 库房内必须按照物品存储质量要求对物品进行定期检查，发现有过期、变质、损坏等情况必须及时处理。
(3) 物资管理制度① 出入库数量必须与单据一致，库存数量必须与实物一致。
定期进行库存清点，发现差异及时处理并进行调整。
② 所有物品出入库必须按规定程序办理手续，严格控制不合理耗损。
③ 库房内工作人员必须遵守保密制度，严禁私自带走物品。
出入库管理制度
出入库管理制度出入库管理制度一、制度目的出入库管理制度的目的是规范企业物资或产品的出入库操作流程，确保物资的安全性、准确性以及良好的库存管理，进而提高企业的运营效率和管理水平。
二、适用范围本制度适用于企业所有涉及物资或产品出入库操作的部门和人员。
三、主要内容1. 出入库管理的责任人仓库管理员：负责仓库物资的管理、保管和记录；监督出入库操作的准确性和合规性；定期对库存进行盘点和检查。
部门负责人：负责审核并批准部门物资的出入库申请；监督部门内相关人员的出入库操作。
2. 出库管理出库申请：每次出库都需填写出库申请单，并经过相应的审核流程。
出库方式：根据物资的性质和需求，采用相应的出库方式，如调拨、销售等。
3. 入库管理验收入库：物资到达仓库后，需进行验收，并填写入库单。
入库作业：按照入库单的内容，将物资按规定的位置妥善存放，并及时做好入库记录。
四、出入库管理流程1. 申请出库：部门填写出库申请单，并提交给仓库管理员审批。
2. 审批出库：仓库管理员审核出库申请单，确认无误后进行批准。
3. 出库操作：仓库管理员根据批准的出库申请，进行相应的出库操作。
4. 填写出库单：出库操作完成后，填写出库单并记录相应的信息。
5. 入库流程：物资到达目的地后，进行入库操作，填写入库单。
五、出入库管理的注意事项1. 保密性：出入库相关信息需做好保密，避免出现数据泄露。
2. 准确性：出入库操作需准确无误，避免因错误操作导致库存错误。
3. 安全性：出入库时需注意物资的安全，避免损坏或遗失。
六、制度执行与监督1. 执行：各部门及相关人员必须遵守本制度的规定，确保出入库操作的合规性和准确性。
2. 监督：仓库管理员负责对出入库操作进行监督及检查，确保制度执行情况良好。
七、制度修订本制度如有变动或修订，需经管理层审批后通知相关部门并对相关人员进行培训。
八、结束语出入库管理制度的有效实施对企业管理具有重要意义，能够提高物资管理的效率和准确性，保障企业的正常运营。
仓库出入库管理制度（5篇）
仓库出入库管理制度一、总则(一)目的为了规范公司的仓库管理程序，促进仓库各项工作科学、高效、有序的运作，加强对腊肉系列成品、印刷、包装物等消耗品存放及出入库安全，提高物品的有效利用率，合理控制费用的支出，保障公司各种物品及时供应及成品销售工作的正常开展，特制订本管理制度。
(二)适用范围本制度详细阐明了公司仓库管理职责及成品、物资出入库管理程序。
适用于巴马原种香猪南宁分公司成品、物资出入库管理制度。
二、物品入库有关制度:(一)仓管应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字。
(二)物品进库，仓管和采购员现场交接接收，必须按相关部门申请所购物品条款内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。
(三)物品验收合格后，应及时入库。
(四)物品入库，要按照不同的材质、规格、功能和要求，分类、分别储存。
(五)物品数量准确、价格不串。
做到帐、卡、物、金相符合。
(六)易燃、易爆，易感染、易腐蚀的物资要隔离或单独存放，并定期检查。
(七)精密、易碎及贵重物资要轻拿轻放.严禁挤压、碰撞，倒置，要做到妥善保存。
(八)做好防火、防盗、防潮、防冻、防鼠工作。
(九)保持库室内整洁。
三、物品出库有关规定:(一)物品出库，保管人员要做好记录;贵重物品如腊肉系列以及数量大的印刷品等需要领用人签字。
常用物品如(生鲜托盘、青菜包装袋等)可不必详细记录，但是保管员要做到心中有数，及时补充。
(二)物品出库实行“先进先出、推陈出新”的原则，做到保管条件差的先出，包装简易的先出，易变质的先出。
(三)本着“厉行节约，杜绝浪费”的原则发放物品，实行以旧换新，专用工具做到专物专用。
(四)对于相关部门专用物品的领用必须要有总经理、使用部门负责人、签字方可领取。
(五)保管员要做好出库登记，并每月结账前向财务部门提供出入库报告，以供参考。
(六)仓库为公司重地，仓库禁止吸烟，严禁携带易燃易爆品。
仓库货物出入库管理制度
第一章总则第一条为加强仓库管理，确保货物出入库工作的高效、安全、准确，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库，包括原材料库、成品库、半成品库等。
第三条本制度旨在规范仓库货物的出入库流程，明确各部门职责，提高货物管理效率，降低损耗，保障公司生产、经营活动的顺利进行。
第二章货物入库管理第一节入库准备第四条采购部门在采购货物前，需制定详细的采购计划，包括货物的名称、规格、数量、价格等信息。
第五条仓库管理部门需根据采购计划提前做好入库准备，包括验收场地、验收工具、存储货架等。
第二节入库流程第六条供应商将货物送至仓库后，仓库管理员需对货物进行验收。
第七条验收内容包括：货物名称、规格、数量、质量、包装等，确保与采购计划相符。
第八条验收合格后，仓库管理员将货物信息录入仓库管理系统，并做好入库登记。
第九条入库的货物需按照规定的分类、分区、分层进行储存，确保货物安全。
第十条入库过程中，若发现货物存在问题，需及时通知采购部门处理。
第三章货物出库管理第一节出库准备第十一条销售部门在销售货物前，需制定详细的出库计划，包括货物的名称、规格、数量、价格等信息。
第十二条仓库管理部门需根据出库计划提前做好出库准备，包括备货、包装、发货等。
第二节出库流程第十三条仓库管理员根据销售部门的出库计划，核对货物信息，确保准确无误。
第十四条核对无误后，仓库管理员将货物包装，并填写出库单。
第十五条出库单需经过销售部门、财务部门等相关人员签字确认。
第十六条出库的货物需按照规定的分类、分区、分层进行装载，确保货物安全。
第十七条出库过程中，若发现货物存在问题，需及时通知销售部门处理。
第四章货物管理第十八条仓库管理部门需定期对库存货物进行检查，确保货物质量。
第十九条对于过期、损坏、变质等不合格的货物，需及时处理，并做好记录。
第二十条仓库管理部门需做好防火、防盗、防潮、防鼠等工作，确保货物安全。
第五章责任与奖惩第二十一条各部门需按照本制度的规定，认真履行职责，确保货物出入库工作的顺利进行。
《物资出入库管理制度5篇》
《物资出入库管理制度5篇》第一篇：物资出入库管理制度物资出入库管理制度1总则1.1目的为规范公司各类物资的出入库管理工作，保证各类物资快速、准确地入库、出库，同时确保出入库物资质量，特制定《物资出入库管理制度（试行）》。
1.2适用范围到达仓库经确认属本公司采购或接管的物资及再入库物资，均依照本制度执行。
本制度规定了到库物资的入库验收、入库、出库作业流程及作业内容。
1.3定义入库验收。
是对即将入库的物资进行质量、数量、包装、规格的查验，是保证入库物资合格的重要环节之一。
紧急放行：指因生产急需来不及验收就让来料入库并投入生产的做法。
甲类物品：主要指甲类液体即闪点＜28℃的液体、易燃易爆物质和强氧化剂。
乙类物品。
主要指乙类液体即闪点≥28℃至＜60℃的液体、非甲类易燃易爆物质和助燃气体。
2相关部门职责2.1物资部2.1.1负责组织物资入库验收工作。
2.1.2负责验收所有物资的数量、重量、规格，并检查包装及外观情况。
2.1.3负责办理验收合格物资的入库、出库手续。
2.1.4负责对验收不合格的物资进行退货处理。
2.2技术安全部2.2.1负责对计量器具、仪器仪表、消防安保用品、劳动保护用品进行质量验收，并填写质量验收记录。
2.3使用部门2.3.1负责对管辖范围内的行车专业设备、备品备件、工器具、非标产品等物资进行入库质量验收，并填写质量验收记录。
2.3.2设置专（兼）职材料员，按规定程序办理物资领用、退库、借用等出入库手续。
2.3.3对领用的各类物资进行管理，建立台帐。
3物料入库管理流程及内容3.1物料到货后，库管工作人员在“物资到货记录”上进行登记，并签名确认。
3.23.3库管员核对货物清单、发票、合同/订单复印件是否完整。
库管员向相关采购人员索取采购合同/订单（复印件），通知采购人员、相关专业人员进行到货验收。
3.4验收人员各负其责，核对各项资料凭证，对物资外包装、数量、质量进行检查验收，填写“物资验收单”，出具验收意见。
仓库出入库登记管理制度
第一章总则第一条为规范公司仓库管理，确保仓库物资的安全、准确、高效流转，提高物资利用率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库的出入库管理。
第三条出入库管理应遵循以下原则：1. 科学管理：建立健全出入库管理制度，实现物资管理的规范化、标准化。
2. 安全第一：确保物资出入库过程中的安全，防止事故发生。
3. 及时准确：确保物资出入库信息的及时性和准确性。
4. 节约成本：合理控制物资出入库过程中的成本，提高经济效益。
第二章物资入库管理第四条物资入库流程：1. 验收：物资到达仓库后，由库管员负责验收，包括数量、规格、质量等方面，并做好记录。
2. 登记：验收合格后，库管员将物资信息录入系统，并做好入库登记。
3. 分类存放：根据物资的材质、规格、功能等要求，将其分类存放于指定位置。
4. 标签标识：在存放位置设置标签，标明物资名称、规格、数量等信息。
第五条物资入库注意事项：1. 严格验收：确保物资质量符合要求，避免不合格物资入库。
2. 及时登记：确保物资出入库信息的及时性。
3. 分类存放：确保物资存放有序，便于查找和管理。
4. 标签标识：确保标签清晰、准确，便于识别。
第三章物资出库管理第六条物资出库流程：1. 申请：使用部门填写出库申请单，经部门负责人审批后，交由库管员办理出库手续。
2. 出库：库管员根据出库申请单，核实物资信息，并办理出库手续。
3. 记录：库管员将出库物资信息录入系统，并做好出库登记。
4. 交接：库管员将物资交付给使用部门，并做好交接记录。
第七条物资出库注意事项：1. 核实信息：确保出库物资信息准确无误。
2. 先进先出：按照“先进先出”的原则进行出库，避免物资过期。
3. 专物专用：确保物资出库后用于指定用途。
4. 及时记录：确保物资出库信息的及时性。
第四章监督与考核第八条公司设立仓库管理小组，负责监督和考核仓库出入库管理工作。
第九条仓库管理小组定期对仓库出入库工作进行监督检查，发现问题及时整改。
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出入库管理制度一、物品入库有关制度：（一）物品采购回来后首先办理入库手续，由采购人员向仓库管理员逐件交接。
库房管理员要根据采购计划单的项目认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种，价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字（或在入库登记簿上共同签字确认）。
（二）对于在外加工货物应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字。
（三）物品进库根据入库凭证，现场交接接收，必须按所购物品条款内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。
（四）物品验收合格后，应及时入库。
（五）物品入库，要按照不同的主机型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放入货架的相应位置储存，在储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。
（六）物品数量准确、价格不串。
做到帐、标牌、货物相符合。
发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。
（七）精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放•严禁挤压、碰撞，倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃。
（八）做好防火、防盗、防潮工作，严禁与我公司无关的人员进入仓库。
（九）仓库保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认。
二、物品出库有关规定：（一）物品出库，仓库管理员要做好记录，领用人签字。
（二）物品出库，数量要准确（账面出库数量要和出库单，实际出库实际数量相符）。
做到帐、标牌、货物相符合。
发生冋题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。
（三）仓库管理员严格执行凭发货单发货，无单不发货，内容填写不准确不发货，数目有涂改痕迹不发货，发生上述问题应及时的与相关的责任人做好货物的核对，保证发货的正确性，及时解决，及时供货，保证合同的完整履行。
（四）保管员要做好出库登记，并定期向主管部门做出入库报告。
（五）为了防止出现出库货物差错，要严格遵守出库制度，应先写好出库单并且相关责任人签字后，交仓库管理人员进行出库登记工作，完成后才可以到仓库拿取货物。
（六）对于对外加工我方应提供的组件专用物品领用必须要有经理签字方可出库，及时交于加工方，以便我方加工货物的及时完成，交加工方时，应请主办人员签字接收。
从材料出入库单据的传递程序看岗位分工摘要：本文以计划成本法为基础，通过材料入库单和领料单的传递程序，探讨如何搞好岗位分工，进而加强内部控制。
关键词：材料出入库；单据；传递程序；岗位分工《企业会计准则讲解》规定，“企业在日常核算中采用计划成本法核算的存货成本，实质上也是存货的实际成本。
比如，采用计划成本法，通过’材料成本差异’科目将材料的计划成本调整为实际成本”。
我公司在原材料的日常核算中采用计划成本法。
原始凭证又称单据，是会计核算的原始资料和重要依据，按照来源不同，分为外来原始凭证和自制原始凭证。
其中自制原始凭证指由本单位内部经办业务的部门和人员，在执行或完成某项经济业务时填制的、仅供本单位内部使用的原始凭证。
我公司在材料核算中使用材料入库单和领料单，属于自制原始凭证，《会计基础工作规范》第四十八规定，“一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
”下面从材料入库单和领料单的传递程序着手，探讨如何加强内部控制。
一、材料入库单的传递程序及岗位分工我公司产品所消耗的原材料大部分是先办理检验手续，检验合格后再办理入库手续，然后由供应商开具发票，过一段时间再办理付款手续。
下面就以这种采购流程为例，说明材料入库单的传递程序。
目前我公司使用的材料入库单格式如下：XX公司材料入库单_______ 字 _____ 号________ 库年月日供应单位：__________材料代码材料名称规格单位数量单价合计备注总计记账材质检验验收制单材料入库单设置为五联，第一联“供应部门存查”（黑联），第二联“仓库记账凭证”（红联），第三联“财务记账凭证”（蓝联），第四联“财务结转账凭证”（绿联），第五联“业务班组存查”（黄联）。
各联次的内容一致，如上所示，主要包括XX仓库（材料所属库别）、年月日（入库时间）、供应单位（材料供应商）、材料代码、材料名称、规格、单位、数量、单价、合计、总计、备注等，最后一行由相关人员签字或盖章，包括记账人员，材质检验人员，验收人员，制单人员等。
（一）传递程序1、当材料到达仓库，经检验员检查确定质量合格后，采购员应一式五联及时填写材料入库单，填写内容包括XX仓库、年月日、供应单位、材料代码、材料名称、规格、单位、数量，并在最后一行“制单”处由采购员签字或盖章，“材质检验”处由检验员签字或盖章，“验收”处由仓库保管员签字或盖章。
在材料入库单的签字或盖章，主要是明确责任，由检验员负责质量是否合格，仓库保管员负责数量是否与实物相符。
采购员自留第一联备查，其余四联转给仓库记账员。
2、仓库记账员在一式四联（不包括第一联）填写材料的单价（计划价格）、合计金额、总计金额，并且在最后一行“记账”处签字或盖章。
（1）仓库记账员自留第二联，作为记账的依据；（2）仓库记账员留下第四联，备月底汇总后转财务部门的材料核算员；（3）仓库记账员将第三联及时转给采购员。
采购员在收到供应商的发票后，经核对无误，将第三联附在发票后面，到财务部门报账；（4）仓库记账员将第五联转给仓库保管员留抵备查。
3、月末，仓库记账员将第四联汇总后转财务部门的材料核算员。
材料核算员将本月收到的第四联入库单连同以前月份结存的第四联入库单，按库别汇总在一起，通过查阅“材料采购”明细账，以当月取得发票后附的第三联入库单为基准，将对应的第四联挑选出来，作为本月购入材料的计划成本，汇总后作为原始凭证附于记账凭证之后，根据汇总的计划金额，填制分录，借记“原材料”，贷记“材料采购”。
挑选之后结存的第四联表示材料已入库，但发票未到，仍由材料核算员保管，待次月末再重新挑选，并汇总数据后作为材料估价入库的依据，但不附于记账凭证之后，根据汇总金额，借记“原材料”，贷记“应付账款一暂估应付款”。
由于入库单右上角标有“供应单位”，月末通过材料核算员的第四联入库单，可以分库别、分单位对估价入库的材料进行汇总，进而可以掌握有哪些供应商存在货到未开具发票的情况，计划金额是多少，便于及时与供应商联系，催促发票尽快入账。
（二）各岗位的职责在以上材料入库的过程中，涉及到采购员、检验员、仓库保管员、仓库记账员、材料核算员等岗位。
其职责如下：1、采购员负责填写材料入库单、核实材料的实际采购价格、发票中材料的数量和入库单的数量是否一致，并保存入库单第一联备查。
2、检验员只负责检验材料的质量。
对于质量合格的材料，在入库单上签字或盖章确认。
3、仓库保管员负责核对入库单和实物是否相符，确保收到的材料和入库单上的数量、重量一致，并保存入库单第五联。
4、仓库记账员负责录入入库原材料的数量、计划单价和金额，保证账证相符，即原材料的数量金额账和入库单相符。
保存入库单第二联，据以记账。
5、材料核算员复核发票和第三联入库单是否相符，根据第四联汇总原材料的估价入库。
从《采购与付款》的内部会计控制规范看，采购与验收，采购、验收与相关会计记录就属于不相容岗位，必须相互分离。
二、领料单的传递程序及岗位分工目前我公司的领料单设置为四联，第一联“成本核算”（蓝联），第二联“财务部门核算”（绿联），第三联“仓库记账凭证”（红联），第四联“领料部门留底”（黑联）。
格式如下：XX公司领料单仓库年月曰字号材料编号名称规格单位请领实发单价金额用途说明领料部门（一）材料记账员传递程序发料人核准人领料人1根据生产需要，当各车间到仓库领用材料时，领料员一式四联填写领料单，注明材料所在仓库、时间、材料编号、名称、规格、单位、请领数量、用途说明，并在“领料部门”处盖章，在“领料人”处签名或盖章，经核准人签字核准后，持一式四联到仓库申请领用材料。
2、如果仓库库存有所请领的材料，则仓库保管员填好实发数量，并在“发料人”处签名或盖章，同时将第四联退回领料人留底。
仓库保管员应及时将第一至三联传递给仓库记账员。
3、仓库记账员在一式三联的领料单上填写单价、金额，并将第三联留底，据以登记账簿。
4、月底结账之前或在固定日期，比如每旬、每周，仓库记账员将第一联、第二联转给财务部门，其中第二联传递到材料核算员，第一联传递到车间成本员，由他们分别作为材料核算和成本核算的依据。
在这里，各车间即为领料部门，仓库保管员即为发料人，各车间主管材料的人员即为核准人，比如车间主任、材料调度等。
（二）各岗位的职责在以上发出材料的过程中，涉及到领料员、核准人、仓库保管员、仓库记账员、材料核算员、车间成本员等岗位。
从内部控制制度的角度讲，这些岗位是不相容的，应明确规定其职责权限，使他们能够相互监督、相互制约。
其职责如下：1领料员负责填写领料单，并保存领料单第四联备查。
2、核准人负责核对领料员填写的各项内容。
3、仓库保管员负责核对领料单和实物是否相符，确保发出的材料和领料单上的数量、重量一致。
4、仓库记账员负责录入领出原材料的数量、计划单价和金额，保证账证相符，即原材料的数量金额账和领料单相符。
并保存领料单第三联，据以登记账簿。
每月末，仓库记账员编制收发存结存汇总表，结存数与仓库保管员核对，保证账实相符。
5、材料核算员根据领料单第二联进行账务处理，负责出库原材料的核算。
月末，根据“原材料”科目的余额，与仓库记账员报表的结存数核对，保证账账相符。
6、车间成本员根据领料单第一联，核算本车间领用材料的成本。
只要上述人员切实负起责任，在材料的出库程序上就能做到相互监督，保证账证相符、账实相符、账账相符，避免原材料遭受损失。
三、单据传递中需要注意的问题1材料入库单和领料单中的各项内容一律不得随意涂改。
《会计基础工作规范》第四十九条规定，“原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章”。
根据实际情况，若改动单据上的内容，必须由经办人在改动处签字或盖章，并将所有联次进行改动。
2、在材料入库单和领料单中，“单位”应该使用统一单位，例如公斤、米、件等，不得使用桶、瓶等模糊单位，因为桶和瓶有大有小，不能作为统一的计量标准。
3、在材料入库单和领料单上，日期必须如实填写。
有的单位为了保证月底的报表进度，在每月25日结账，对每月25日以前（包括25日）的入库单和领料单在当月入账，26日至月底的入库单和领料单在下月入账。
这样，单据上的日期为实际入库和领料的日期，符合真实、准确的原则，也便于查阅。
注：以上内容来自网络，仅供参考借鉴。