企业内部控制调查表
存货内部控制调查问卷
存货内部控制调查问卷本调查以问卷形式列示了存货及销售成本的内部控制.第一部分是存货数量的内部控制.第二、三部分是存货采购和销售过程的内部控制.本附录所列问题仅供参考,并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制,未包括所有可能存在的控制及各个控制要素.一、存货数量控制1.是否对存货采取集中控制2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施3.上述防范措施是否充分、有效4.是否设置了永续存货记录5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门8.存货是否至少每年进行一次实地盘点9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整10.是否存在控制废料的适当程序11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告12.是否存在适当程序来控制代销存货13.是否编制生产报告14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转15.在进行永续存货记录时,是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据, 并对其进行定期清点16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符17.在存货盘点之前,是否制定书面的指导文件18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证19.在存货盘点以后,是否对盘点记录盘点标签、盘点表做出了充分控制20.存货的验收入库和销售截止是否恰当21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录,也不接触销售记录22.存货投保范围是否充分23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录24．是否定期进行账账、账物核对,并对差异及时进行调节25.是否设置了其他的存货数量控制措施如是,请详述.二、存货采购控制1.是否存在正式的存货采购业务部门2.存货采购部门是否独立于存货的验收、运输及会计记录部门3.是否使用事先编号并经批准后方可生效的采购订单是否对其实施控制4.存货验收部门是否将采购订单副联作为存货验收入库的获准凭据5.是否使用并控制预先编号的存货验收报告6.编号的顺序是否由会计部门进行复核7.对于未核对相符的验收报告,是否加以留存并作调查8.验收部门是否留存一份验收报告副本9.采购部门是否留存一份验收报告副本10.购货退回时,是否送交运输部门11.购货退回时,会计部门能否得到购货退回的通知12.购货退回时,是否经过验收并填制验收单据13.上述验收单据是否与购货方退回的相关单据核对相符14.在支付货款前,会计部门是否将支票与采购订单及验收报告进行核对15.是否对存货盘亏和毁损情况进行恰当的报告16.是否对尚未办理完结的采购订单做出了记录三、存货销售控制1.销售、开具账单、验收、运输以及应收账款记录等部门之间是否相互分离2.在存货出库时是否有经批准的运输凭证3.是否对销售订单备份实施了适当控制4.运输单是否被事先编号5.运输单是否与销售发票核对相符6.销售记录部门是否直接从运输部门获取运输单的副本7.是否同时编制出库单、运输单和销售发票8.是否设置了控制程序以保证所有已装运货物均已开具发票9.对销售发票是否进行了连续的预先编号10.包括已作废发票在内的所有发票是否都已进行了清点11.对于废料处置及向内部职员销售产品,是否存在适当的控制12.销售退回是否均已在验收部门、存货记录部门以及应收账款部门得到了正确处理13.对于销售退回,是否编制验收报告14.上述验收报告是否与贷项通知单核对相符15.是否可通过永续存货记录或存货零售价法使销货与存货记录核对相符。
审计表格 内部控制测评 存货业务循环内部控制调查表
1．是否对所有存货均有永续盘存记录？
2．存货是否按种类、性质集中堆放并有醒目的标记？
3．是否定期对存货进行盘点？
4．存货的盘盈、盘亏是否经报批后入账？
5．是否对呆滞、废损的存货进行了清理？
6．是否有专职的仓库管理员？
7．是否有充分的安全保护措施？
8．存货收发人与会计记录人是否分开？
6．仓库收发存记录是否定期与会计记录相核对？
表3－19 索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制符合性测试工作底稿
―――汇总工作底稿
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
序号
测试过程记录
工作底稿
索引号
测试
结论
审计人员： 测试日期: 复核人员： 复核日期：
表3－7索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制调查表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查内容
是
否
不适用
评价
验收
1．对所有自行采购的或上级主管部门转来的货物是否均编制了验收报告？
2．是否有程序确保就货物短缺或损坏向承运人或供货商索赔，或向上级主管部门报告？
3．是否对收到的货物进行清点和检查？
复核人员： 复核日期：
表3－18索引号：
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制符合性测试程序表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
测试
重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
验收
1．取得货物验收报告，检查货物收取的证据。查明货物的入库是否严格履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对。
企业内部控制调查问卷
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
－－
检查票据管理情况Biblioteka 收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况
说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
关于银行内部控制的现状及存在的问题调查问卷
贵州大学明德学院关于内部控制对银行的影响问卷调查表您好！我是贵州大学明德学院社会调查的采访员，我们正在进行关于内部控制对银行的影响的社会调查，旨在了解银行内部控制的现状，以分析内部控制发展的前景和存在的问题。
调查会耽误您10分钟时间，请您谅解。
谢谢您的配合和支持。
姓名：工作单位：职务：1.贵银行哪些主管具有对柜员授权的权力？A.总行主管B.支行行长C.柜员主管D.任何主管2.贵银行是否对内部人员偷盗和在职员的账上进行内部交易的处罚有明确的条令？A.有B.没有C.不确定3.贵银行是否出现过一下状况？A.抢劫B.伪造存取款材料C.计算机黑客入侵D.没有以上情况4.贵银行内部流程方面是否出现以下情况？A.内部流程不健全B.流程执行不力C.文件或合同有缺陷D.没有以上情况5.贵银行注重于一下哪些方面？A.业务发展B.内控管理C.风险管理D.临时性营销6.贵银行影响激励约束机制有哪些因素？A.考核指标B.质量指标C.人事关系D.其他7.贵银行是否有针对员工执行制度意识的教育培训？A.定期开展B.偶尔开展C.在其他培训中提出D.没有开展8.贵银行业务营运环节是否出现过一下情况？A.电子平台不稳定B.业务链不完善C.工作人员技术不熟练引起操作失误D.硬件、电力输送等缓解中断E.没有以上情况9.在信贷环节的资料审查中是否出现过一下情况？A.工作人员将无效证件、虚假财务报表上报B.由于利益关系导致集体审批变相为个人审批C.银行对贷款企业的跟踪调查不积极 D.贷款业务经办各环节由同一部门完成 E.没有以上情况10.实行客户经理制度后，客户经理是否有以下行为？A.思想认识不到位，防范意识不强B.一味追求效益，不注重风险防范C.不与信贷员一起深入企业调查D.人情大于理E.没有以上行为11.对于市场风险管理，贵银行是否承受过一下风险？A.经济周期风险B.政策风险C.利率风险D.未出现以上风险12.下列市场波动是否对贵银行有影响？A.债券市场价格波动B.汇率波动C.股票价格波动D.以上均对银行有影响13.市场的不可控性对贵银行带来了哪些影响？A.不利于计量和监测B.不利于市场风险的定期报告C.不利于重大事项的临时报告D.不利于银行的管理政策和投资策略14.贵银行对于银行工作人员的奖励制度有哪些？A.加薪B.升迁C.非资本福利D.增加培训机会E.其他15.您对贵银行有哪些建议？（自愿回答）感谢您对此次调查的理解和支持！请放心填答，我们将保守企业的商业秘密。
管理费用内部控制调查表
应予调整，调整分录为：
借：生产成本——甲产品（直接材料）40 000.00
贷：管理费用40 000.00
本表后附：
1.会计人员处理该笔业务的记账凭证及其后附的原始凭证复印件；
2.审计人员与财务部门负责人及有关人员谈话记录（略）；
3.如果是初次审计，应附该公司的会计政策关于管理费用有关内容的复印件。
管理费用内部控制调查表
被审计单位名称
XX部门
日期
索引号
审计项目名称
管理费用内部控制调查
编制人
XXX
会计期间或截止日
20XX年度
复核人
XXX
页次
问题
是
否
不适用
备注
1.是否每年制定管理费用预算
2.年度预算是否经公司审批
3.是否严格按预算目标执行管理费用控制
4.超过预算的费用报销单是否经过单位负责人审批
5.是否每月编制“月度预算执行情况分析表”分析差异及原因
6.是否将费用预算执行情况分析报告上交财务负责人和总经理
7.是否将预算完成情况作为单位负责人的考核标准
……
审计结论：
管理费用审计工作底稿
被审计单位
编制人
时间
年 月 日
审计截止日
复核人
时间
年 月 日ຫໍສະໝຸດ 基本事实该公司2009年7月批准处理盘盈材料40 000.00元，会计人员根据相关的批准处理文件做如下处理：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢40 000.00
贷：生产成本——甲产品（直接材料）40 000.00
审计依据
《企业会计准则第一号----存货》
审计结论
根据企业会计准则规定，企业发生存货盘盈，在按管理权限报经批准后，冲减管理费用账户。该公司的不当处理混淆了成本费用界限，使当期生产成本虚减，管理费用虚增，影响会计报表的真实性。
企业内部控制调查表
审计人员： 年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 被测试人： 年 月 日
（十三）成本与费用内部控制调查
索引号 编号
E01-1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
结果:
企业是否制定成本与费用支出计划？ 成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？ 企业是否建立成本、费用管理制度？ 是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？ 各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建 立？ 各种物料的计量、收发、领退、盘点，手续是否完备？ 企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？ 会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记 帐凭证并入帐？ 是否严格执行成本费用开支范围和标准？ 是否按照规定对成本费用进行正确地分类、归集与分配？ 是否正确划分本期成本与下期成本、完工产品成本与在产品 成本的界限？ 10. 是否正确划分生产成本与期间费用、生产成本与资本性 支出的界限？ 是否建立成本费用的预测、分析制度？ 是否建立业务招待费预决算制度？
销售与收款业务循环内部控制调查表评价
销售与收款业务循环内部控制调查表评价
x
一、评价指标
1. 依据业务流程进行内部控制设立和实施：
评价：销售与收款业务循环内部控制调查表显示，业务流程已经得到了有效的内部控制设立和实施。
具体表现为：销售合同的审核程序已经制定，价格、数量、质量等均有必要的审核；销售凭证的审核程序也已经制定，同时会进行资产计划的审核，对收款凭证的审核也已经制定；销售和收款的业务流程也安排了相应的员工，并按照规定的流程进行实施，确保业务操作的完善和规范。
2. 业务流程的效率和可控性：
评价：销售与收款业务循环内部控制调查表显示，业务流程的效率和可控性较高。
具体表现为：销售流程内部控制程序明确，可控性较强；收款流程的审核程序也得到了有效的实施，以保证收款凭证的准确性和可控性；销售和收款的业务流程也安排了规范的操作流程，保证了操作的及时性和准确性。
二、结论
综上所述，销售与收款业务循环内部控制调查表评估结果良好，业务流程的内部控制设立和实施得到有效的控制，效率和可控性也较高，为公司提供了良好的业务管理保障。
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索引号 编号
E01-13
问题
是
否备注Fra bibliotek1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
结果:
企业是否制定成本与费用支出计划？ 成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？ 企业是否建立成本、费用管理制度？ 是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？ 各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建 立？ 各种物料的计量、收发、领退、盘点，手续是否完备？ 企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？ 会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记 帐凭证并入帐？ 是否严格执行成本费用开支范围和标准？ 是否按照规定对成本费用进行正确地分类、归集与分配？ 是否正确划分本期成本与下期成本、完工产品成本与在产品 成本的界限？ 10. 是否正确划分生产成本与期间费用、生产成本与资本性 支出的界限？ 是否建立成本费用的预测、分析制度？ 是否建立业务招待费预决算制度？
审计人员： 年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷， 打“χ ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。 被测试人： 年 月 日