2011银行从业《风险管理》知识点及例题解析(3)
2011年银行从业资格考试《风险管理》知识点预习第五章（3）
第三节操作风险评估与控制 ⼀、操作风险控制环境 1.公司治理 完善的公司治理结构是现代商业银⾏控制操作风险的基⽯、管理层及相关部门在控制操作风险⽅⾯承担了重要职责。
(1)操作风险管理委员会及操作风险管理部门的主要职责 (2)业务部门对操作风险管理的主要职责 (3)内部审计部门的主要职责 2.内部控制 健全的内部控制体系是商业银⾏有效识别和防范操作风险的重要⼿段。
内部控制失效时造成商业银⾏案件频发的直接原因呢。
3.合规⽂化 内部控制体系和合规⽂化是操作风险管理的基础。
⽬前，违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银⾏操作风险中占⽐超过80%，这说明我国商业银⾏在⽇常经营管理活动中存在相当严重的“有令不⾏、有禁不⽌”的违规现象。
4.信息系统 商业银⾏信息系统包括主要⾯向客户的业务处理系统和主要供内部管理使⽤的管理信息系统。
⼆、风险缓释 根据商业银⾏管理和控制操作风险的能⼒，可以将操作风险划分为四⼤类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。
每种风险类型均有对应的管理策略。
1.连续营业⽅案 连续营业⽅案应当是⼀个全⾯的计划，与商业银⾏经营的规模和复杂性相适应，强调操作风险识别、缓释、恢复以及持续计划。
2.商业保险 商业银⾏购买商业保险作为操作风险缓释的有效⼿段，⼀直是商业银⾏管理操作风险的重要⼯具。
但这只是操作风险缓释的⼀种措施。
国际上可供商业银⾏购买的保险产品： ①商业银⾏⼀揽⼦保险 ②错误与遗落保险 ③经理与⾼级职员责任险 ④未授权交易保险 ⑤财产保险 ⑥营业中断保险 ⑦商业综合责任保险 ⑧电⼦保险 ⑨计算机犯罪保险 商业银⾏在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收⼊作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释不超过操作风险监管资本要求的20%。
3.业务外包 商业银⾏业务外包通常有以下⼏类：技术外包、处理程序外包、业务营销外包、某些专业性服务外包、后勤性事务外包。
2011年银行从业资格考试《风险管理》讲义第三章（2）-2
第三章 信⽤风险管理 3.违约概率模型 (1)RiSkCalc模型 RiSkCalc模型是在传统信⽤评分技术基础上发展起来的⼀种是适⽤于⾮上市公司的违约概率模型，其核⼼是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的⼀组变量，经过适当变换后运⽤Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率。
(2)KMV的Ccredit Monito模型 KMV的Ccredit Monito模型是⼀种适⽤于上市公司的违约概率模型，其核⼼在于把企业与银⾏的借贷关系视为期权买卖关系。
企业向银⾏借款相当于持有⼀个基于企业资产价值的看涨期权。
(3)KPMG风险中性定价模型 风险中性定价理论的核⼼思想是假设⾦融市场中的每个参与者都是风险中⽴者，不论是⾼风险资产、低风险资产或⽆风险资产，只要资产的期望收益是相等的，市场参与者对其的接受态度就是⼀致的。
根据风险中性定价原理，⽆风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即 P1(1+K1)+(1-P1)×(1+K1)×=1+i1 其中， P1为期限1年的风险资产的⾮违约概率，(1- P1)即其违约概率;K1为风险资产的利息; 为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限1年的风险资产的收益率。
(4)死亡率模型 死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来⼀定持有期内不同信⽤等级的客户/债项的违约概率(即死亡率)。
通常分为边际死亡率和累计死亡率。
例如：根据历史数据分析得知，商业银⾏某信⽤等级的债务⼈在获得贷款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率(即边际死亡率)分别为1%、2%、3%。
则根据死亡率模型，该信⽤等级的债务⼈能够在3年到期后将本息全部归还的概率[贷款存活率(SR)]为： (1-1%)×(1-2%)×(1-3%)=94.1% 上述结果也意味着该信⽤等级的债务⼈在3年期间可能出现违约的概率(即累计死亡率) 为：1-94.1%=5.9% ⼆、债项评级 定义：针对交易本⾝的特定风险进⾏计量和评价，反映客户违约后的债项损失⼤⼩。
2011年-2012年银行从业资格考试题及答案-风险管理
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）2011年银行从业资格考试题及答案-风险管理一、在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
第1 题在进行现金流量分析的时候往往还需要分析考虑不同发展时期的现金流特性，这是因为()。
2011银行从业资格考试《风险管理》精讲笔记
前言一、考试大纲、教材变化考试大纲主体未发生较大变化，基本保持不变，但具体知识点、考试要点有细微变化。
教材编写时已经删减、调整了部分知识点和考试要点。
学员学习时需要仔细掌握。
二、变化大背景(仅供参考)1.直接背景：2007年爆发次贷危机导致全球金融危机，涉及到全球经济发展前景，商业银行发展环境更为严峻。
2.历史背景：入世时签订的协议要求，我国商业银行于2006年全面开放。
尤其《巴塞尔新资本协议》出台后，从2010年开始，我国商业银行将逐步实施该协议。
商业银行风险管理应紧跟市场发展进步的形势。
风险管理与商业银行经营的关系：3.风险管理与商业银行经营的关系：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力(2)从根本上改变了商业银行的经营模式从粗放经营模式转向精细化管理模式;从定性分析为主转向定量分析为主;从分散风险管理转向全面集中管理。
(3)为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合(4)健全的风险管理能够为商业银行创造价值(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平一、信用风险1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
(1)传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。
然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
例：小李2009年1月1日以10元/股的价格买入10手A股票，一年后涨至23元/股时卖出，小李投资股票的绝对收益=10X100X(23—10)=13000元。
小王花10万元购买1年期国债，国债利率为10%，一年期满后，小王得到本息共计11万元，小王的绝对收益=11—10=1万元。
2011银行从业资格考试风险管理笔记合集
2011银行从业资格考试《风险管理》精讲笔记(1)前言一、考试大纲、教材变化考试大纲主体未发生较大变化，基本保持不变，但具体知识点、考试要点有细微变化。
教材编写时已经删减、调整了部分知识点和考试要点。
学员学习时需要仔细掌握。
二、变化大背景(仅供参考)1.直接背景：2007年爆发次贷危机导致全球金融危机，涉及到全球经济发展前景，商业银行发展环境更为严峻。
2.历史背景：入世时签订的协议要求，我国商业银行于2006年全面开放。
尤其《巴塞尔新资本协议》出台后，从2010年开始，我国商业银行将逐步实施该协议。
商业银行风险管理应紧跟市场发展进步的形势。
风险管理与商业银行经营的关系：3.风险管理与商业银行经营的关系：(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力(2)从根本上改变了商业银行的经营模式从粗放经营模式转向精细化管理模式;从定性分析为主转向定量分析为主;从分散风险管理转向全面集中管理。
(3)为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合(4)健全的风险管理能够为商业银行创造价值(5)风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平一、信用风险1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
(1)传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。
然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
(2)信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
2011年银行从业资格考试《风险管理》精华资料(5)
声明：本资料由大家论坛证券从业资格考试专区更多证券从业考试信息，考试真题，模拟题下载大家论坛，全免费公益性证券从业考试论坛，等待您的光临！2011年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：信用风险监测信用风险是指信用风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。
(阙值的简单含义即临界值) 有效地信用风险监测体系应实现的目标：(1)确保商业银行了解借款人或交易人对方当前的财务状况及其变动趋势;(2)监测对合同条款的遵守情况;(3)评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势;(4)识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类;(5)对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。
JP摩根的统计显示：各项措施对降低风险损失的贡献度均有不同50%~60%——决策千预见并采取预控措施;25%~30%——贷后监测到并迅速进行补救;低于20%——风险发生后进行的事后处理。
一、风险监测对象1. 单一客户风险监测单一客户风险监测的方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。
客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标、二是财务指标。
(1)基本面指标主要包括：①品质类指标②实力类指标③环境类指标(2)财务指标主要包括：①偿债能力指标②盈利能力指标③营运能力指标④增长能力指标从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。
上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。
因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时，应对每个客户重新定级，确保内部评级与授信质量一致。
《巴赛尔新资本协议》强调，内部评级是监测和空白股指单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。
银行从业资格考试-风险管理知识点总结
银行从业资格考试-风险管理知识点总结1、加权平均净资产收益率是指报告期净利润除以平均净资产，也可以通过销售收入乘以销售净利率再除以平均净资产来计算。
2、销售毛利率是指销售收入减去销售成本后，再除以销售收入并乘以100%得出的比率。
3、应收账款周转率是指销售收入除以期初和期末应收账款的平均值。
4、应收账款周转天数是指360除以应收账款周转率得出的天数。
5、存货周转天数是指360除以存货周转次数或销售成本除以存货平均余额再乘以360得出的天数。
6、融资缺口可以通过贷款平均额减去核心存款平均额来计算，也可以通过流动性资产减去借入资金来计算。
借入资金可以通过融资缺口加上流动性资产来计算，即贷款平均额减去核心存款平均额再加上流动性资产。
7、资产价值变化可以通过资产加权平均久期乘以总资产乘以利率变化时间段得出。
8、关注类贷款迁徙率是指期初关注类贷款向下迁徙金额除以期初关注类贷款余额减去期初关注类贷款期间减少金额再乘以100%得出的比率。
9、信用风险的防范需要事前识别、事中控制和事后监督和纠正。
对于法人客户的财务状况分析可以采用财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。
同时，还需要分析管理层风险、行业风险、生产和经营风险以及宏观经济、社会和自然环境风险等非财务因素。
对于贷款组合信用风险的识别，需要更多关注系统性风险可能造成的影响，如宏观经济因素、行业风险和区域风险等。
信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型和违约概率模型三个阶段，XXX鼓励商业银行使用内部评级的方法来计量信用风险。
内部评级包括客户评级和债项评级，风险暴露分类包括主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。
其中，公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露，零售风险暴露包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其他零售风险暴露。
客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的评价，反映客户违约风险的大小。
2011年下半年银行从业资格考试真题《风险管理》
2011年下半年银行从业资格考试真题《风险管理》一、单项选择题1、某企业2008年净利润为0、5亿元人民币，2007年末总资产为1o亿元人民币，2008年末总资产为15亿元人民币，该企业2008年的总资产收益率为（）。
A、5、00％B、4、00％C、3、33％D、3、00％2、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是（）。
A 、这两笔贷款的信用风险是不相关的B、这两笔贷款的信用风险是负相关的C、这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大D、这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总3、（）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A 、名义价值B、市场价值C、公允价值D、市值重估价值4、企业购买远期利率协议的目的是（）。
A 、锁定未来放款成本B、锁定未来借款成本C、减少货币头寸D、对冲未来外汇风险5、大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（）危机。
A 、流动性B、操作C、法律D、战略6、正态分布的图形特征是（）。
A 、左高右低B、中间高，两边低，左右对称C、右高左低D、中间低，两边高，左右对称7、银行贷款利率或产品定价应覆盖（）。
A 、预期损失B、非预期损失C、极端损失D、违约损失8、在计量信用风险的方法中，《巴塞尔新资本协议》中标准法的缺点不包括（）。
A 、过分依赖于外部评级B、没有考虑到不同资产间的相关性C、对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100％的风险权重，缺乏敏感性D、与1988年《巴塞尔资本协议》相比，提高了信贷资产的风险敏感性9、假设一家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头100，欧元多头50，港币空头80，美元空头30，则用短边法计算的总敞口头寸为（）。
A 、150B、110C、40D、26010、贷款组合的信用风险包括（）。
A 、系统性风险B、非系统性风险C、既可能有系统性风险，又可能有非系统风险D、政治风险二、多项选择题1、下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有（）。
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第3章信用风险管理3.1 信用风险识别信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍然是其所面临的最大的、最主要的风险种类。
3.1.1 单一法人客户信用风险识别1.单一法客户的基本信息分析按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
本书所述的单一法人客户包括企业单一客户和机构类客户。
商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型(企业法人客户还是机构法人客户)、基本经营情况(业务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录)等。
2. 单一法人客户的财务状况分析财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
(1)财务报表分析①识别和评价财务报表风险。
主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
②识别和评价经营管理状况。
③识别和评价资产管理状况。
④识别和评价负债管理状况。
(2)财务比率分析财务比率主要分为四大类：①盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]×100%销售净利率=(净利润/ 销售收入)×100%资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]存货周转天数=360/存货周转率应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]应收账款周转天数=360/应收账款周转率应付账款周转率=购货成本/[(期初应付账款+期末应付账款)/2]应付账款周转天数=360/应付账款周转率流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2]总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额权益收益率(ROE)=税后损益/平均股东权益净额虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。
③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]×100%利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)/利息费用=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]/利息费用利息保障倍数的缺陷是仅仅考虑利息因素，更理想的保障倍数应当是将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数相比较。
④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。
流动比率=流动资产合计/流动负债合计速动比率=速动资产/流动负债合计其中：速动资产=流动资产-存货或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用通常，流动比率较高或呈增长趋势表明企业偿债能力较好或得到改善。
但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。
速动比率在分子中扣除了存货，能够更好地反映短期流动性。
但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。
(3)现金流量分析现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
净营运现金流量(经营活动产生的净现金流量)=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目(摊销、递延税项等)+/-营运资金的变化额本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-融资活动产生的净现金流量现金流量分析通常首先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流;最后分析融资活动的现金流。
在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。
针对不同类型的贷款，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。
3. 单一法人客户的非财务因素分析非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
(1)管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：(2)行业风险分析(3)生产与经营风险分析行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。
就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。
①总体经营不善②产品风险③原料供应风险④生产风险⑤销售风险(4)宏观经济及自然环境分析4. 单一法人客户的担保分析担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
(1)保证在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。
①保证人的资格。
具有代为清偿能力的法人、其它组织或者公民可以作为保证人。
国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
②保证人的财务实力。
③保证人的保证意愿。
④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。
⑤保证的法律责任。
保证分为连带责任保证和一般保证两种。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任;一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
(2)抵押抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。
债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
①可以作为抵押品的财产的范围及种类。
②抵押合同应包括的基本内容。
③抵押物的所有权转移。
④抵押物登记⑤抵押权的实现(3)质押质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。
①出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。
②质押合同时效③质押合同应当包括以下内容。
④质物的所有权转移⑤质押担保的范围⑥质权人对质物承担的权利、义务和责任。
⑦债务履行期届满时质物的处理。
⑧权利质押的范围⑨权利质押物的权利行使日与债务履行期不一致时的处理。
⑩权利质押的生效及转让(4)留置与定金留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。
留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
5.机构类客户和小企业/微小企业的信用风险识别和分析①机构类客户具有非营利性的特征，还要识别是否存在以下风险因素：政策风险投资风险财务风险担保风险②在对小企业进行信用风险分析时，还应关注以下主要风险点：经营风险财务风险信誉风险3.1.2 集团法人客户信用风险识别1. 集团法人客户的整体状况分析商业银行的集团法人客户是指企业集团法人客户。
企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。
确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。
本书所述的集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。
金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。
背景知识：企业集团的特征①在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。
②共同被第三方企事业法人所控制。
③由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。
④对关联方的财务和经营政策有重大影响。
⑤与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。
⑥能够实际控制后者的其他情况。
商业银行可以参照前述的单一法人客户分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素以及担保等整体状况进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。
但集团法人客户的状况通常更为复杂。
其中，对集团内关联交易的正确分析和判断至关重要。
关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。
国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。
①纵向一体化集团。
这类集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。
②横向多元化集团。
这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。
商业银行发现客户的下列行为/情况时，应当注意分析和判断其是否属于集团法人客户内部的关联方。
此外，在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到以下几点：①充分利用已有的内外部信息系统。