内部审核不符合项的判定及报告的编制
内部审核管理办法
内部审核管理办法第一条 目的通过实施本程序，验证质量、环境、职业健康安全管理体系运行的有效性和符合性，为管理体系改进提供依据。
第二条 适用范围适用于股份公司质量、环境和职业健康安全管理体系的内部审核。
第三条 职责（一）管理者代表：领导内部审核工作，任命审核组长，批准内审计划和推荐的审核员，组织开展内审并协调内审工作，批准内审报告。
（二）安全质量部：是内审的归口管理部门，协助管理者代表组织内审工作，编制内审计划，组织培训审核员。
汇总分析不合格报告、编制内审报告。
负责检查、协调内审实施工作和纠正措施实施的验证。
（三）审核组长：负责选择、推荐审核员，制定内审日程安排，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证受审核方制订纠正措施的实施效果，评价审核结果并及时将审核资料上报安全质量部。
（四）内审员：质量管理内审人员应具备以下能力，即掌握标准规范的原则和要求、掌握企业质量管理相关的主要方针政策和规章制度、掌握应遵守的企业相关的法律法规和其他要求、掌握受审核方的管理和工作流程及相关规章制度、掌握受审核方现有的工作内容和实施情况、了解与受审核方质量管理过程相关的过程和相互关系。
具备上述能力的内审人员可由企业授予相应的资格（具备内审员培训合格资格，但并不是质量管理审核人员的唯一条件）。
内审员按照任务分工编制检查表，协助审核组长执行审核实施计划，实施现场审核，开具《不合格报告》；并按组长分工，对所审核部门制订纠正措施的实施情况及效果进行跟踪验证。
内审员不得审核自己的工作。
（五）受审核单位（部门）：按审核日程安排，接受审核。
审核过程中配合内审员完成审核工作，负责对审核中发现的问题及时整改，对不合格项分析原因，制定纠正措施并实施，对纠正措施实施效果负责。
第四条 公司一般每年组织一次管理体系内部审核。
审核覆盖管理体系涉及到的所有部门、场所和要求。
年度内部审核可集中进行，也可根据所属单位、部门、项目部的分布情况，按照策划的结果分阶段或分部门进行，但尽量满足对选择的受审核对象实施全过程的审核，以便对受审核方的质量管理进行系统和充分的了解和总结，保证审核证据的充分性、审核发现的客观性和公正性、审核结论的正确性和准确性。
审核员怎么写不符合项报告
审核员怎么写不符合项报告撰写不符合项报告是审核员的基本功。
这项基本功打不好，写出的不符合项报告将会误导被审核组织，并被人所嗤笑，降低认证委托方的声誉。
此项工作对资深审核员来说，看似是小事一桩。
但对实习审核员和组织的内审员来说，却一直是个难题。
本文按照国际惯例以及有关审核标准要求，漫谈在质量管理体系审核过程中开具不符合项报告的基本要求及对标原则，供大家参考并提出批评意见。
所谓的不符合项就是指那些违背审核准则的事实和证据。
所谓的审核准则在审核中一般包括法律法规要求、合同要求、认证标准要求和组织质量管理体系文件要求。
不符合项报告包括对不符合项事实的描述、不符合理由的陈述和不符合项性质的判定三部分内容。
01不符合项事实内容描述的基本要求可归纳为四条：以客观事实为依据、以审核准则为准绳、通过审核组内沟通，提出有深度的问题、得到受审核方的确认。
所谓的“以客观事实为依据”就是不符合事实必须是审核员亲眼看到的、当事人亲口陈述的，以及审核员稽查受审核方的文件和记录时查到的。
这与司法机关“办案子”有点类似。
审核员应把不符合项报告必须办成“铁案”，经得起相关方的质询。
这件事说起来简单，但是必须与受审核方产品和服务的特点相结合，才有深层次的意义。
所谓的“以审核准则为准绳”就是必须按照法律法规要求、合同要求、认证标准要求和组织质量管理体系文件要求，检查体系实施过程的符合性，而不能想当然。
还有的审核员以自己的工作经历和自己所在企业的做法，去考评受审核方体系运行情况，开具的不符合项报告搞得受审核方莫名其妙。
再者，如果单体系质量审核时，您发现了涉及环境和安全的不符合项，可以给受审核方提出口头交流，而不应开具不符合项，因为您的审核准则是质量管理体系认证标准，而不是环境、安全体系认证标准。
铁路警察，各管一段嘛。
所谓的“提出有深度的问题”可以从两个方面去理解。
一个方面是对一些偶然发生的文件签字不全、记录编号断续、必要的标识漏写等问题，虽然是不符合项，但是或不具有普遍性，或总体上也不影响体系运行和产品质量，当面给受审核方提出，让他们纠正就行了，不必开具不符合项报告。
内部审核流程图
审核组长
1.审核组长根据审核的结果，编写《内部 内部审核报告 审核报告》，提交管理者代表批准
审核组长
1.针对审核中发现的不符合项，由审核员 开出《内审不符合项报告》，交审核 组长统一编号后发至责任部门 注：可以取证的，应将所取得的证据 附在《内审不符合项报告》
内审不符合项报 告
审核员
2.责任部门必须在要求的时间内完成纠 不 符 合 项 报 告 及
管理者代表
审核：
批准：
流程图
年度审核计划 审核实施计划
审核通知 首次会议 审核实施 末次会议
审核报告
不符合项整改
不符合
NG
项验证
审核记录管理
编制：
流程说明
输出内容
权责人
1.管理者代表于每底，编制下年度《年度 内审计划》，明确审核范围、时间、 年度内审计划 准则、方法等，提交总经理批准
管理者代表
1.实施审核前一周，由管理者代表指定审 核组长，组建审核小组
管理者代表
2.审核组长负责编制《内审实施计划》， 必要时，编制《内审检查表》，报管 内审实施计划 理者代表批准 内审检查表 注：审核员必须具备资格，且不能审 核自己承担直接责任的工作
各被审核部门
审核组长
1. 审核组长负责组织首次会议，与会人 员应包括审核组所有成员，各被审核 会议记录 部门负责人
审核组长
1.审核员依据《内审检查表》进行审核， 采用随机抽样的方式进行，审核方式包 括调阅文件或记录、检查现场、与被审 内审检查表 核人面谈等，并将情况如实记录于《内 审检查表》上，判定审核结果
审核员
1.审核结束后，由审核组长主持召开有审 核组成员和受审核部门有关人员参加 的末次会议，介绍本次审核情况和不 会议记录 符合项，并宣读审核结论，提出整改、 验证、关闭的要求
质量管理体系内部审核员考试题及答案【最新版】
质量管理体系内部审核员考试题及答案姓名:性别:成绩:一、单项选择题(每个2分，共20分)1、质量管理体系审核是用来评价( d ):a)在一份工作中的工作人员数量是否满足工作量的需求;b)组织所建立的质量管理体系是否符合标准的要求;c)检查是否由有资格的人员进行;d)以上全部正确;2、审核一般分为第一方、第二方、第三方审核等三种方式。
第一方审核是指( c ):a)一个内部审核b)一个由顾客或用户执行的审核;c)一个由独立机构进行的审核;d)以上全部正确;3、ISO9001:2015标准未要求专门设立管理者代表，其目的是( d ):a)管理者代表职务没有作用;b)管理层职责不清;c)无法确定质量管理体系过程之间的相互作用的表述;d)要求最高管理者亲自负责质量管理体系的策划、实施和改进。
4、在准备一个审核方案时的内容有( d ):a)策划;b)确定审核范围;c)选择适合的审核小组;d)以上全部正确;5、法定要求是( b )强制性要求。
a)标准规定的;b)立法机构规定的;c)立法机构授权规定的;d)约定俗成的;6、在组织和顾客之间未发生任何交易的情况下，组织生产的输出是( a ):a)产品;b)过程;c)服务;d)活动;7、根据观察、测量或测试的事实，并证明为真实的资料是( a ):a)客观证据;b)缺点;c)不符合项报告;d)以上全部正确;8、依据ISO 9001:2015标准，关于“领导作用”，以下说法正确的是( c ):a)最高管理者应制定质量方针和质量目标;b)最高管理者应审批质量手册;c)最高管理者应支持其他管理者履行其相关领域的职责;d)最高管理者应合理授权相关人员为质量管理体系的有效性承担责任。
9、在什么情况下检验或测量设备(含软件)的校正是不需要追溯到国家认可的标准( b ):a)当设备由一个已接受培训的技术员使用时;b)当使用该设备所作之量度对产品和服务质量没有影响时;c)当使用设备所作之量度对产品和服务的质量有间接影响时，如检查室的温度;d)以上全部正确;10、ISO9001:2015版标准中“应对风险和机会的策划”要求是( d ):a)顾客规定的要求;b)考虑适用的法律、法规要求;c)考虑组织确定的附加要求;d)组织应将“风险和机会的措施融入QMS并实施”。
体系内审和不符合项整改指南
体系审核和内审质量体系审核：确定质量体系的活动和结果是否符合标准的安排以及质量体系的各项规定是否得到有效的贯彻并适合于达到质量目标的、系统的、独立的检查。
A 符合性：对质量体系文件（质量手册、程序文件）是否符合标准要求。
B 有效性：质量体系活动与文件要求是否一致，即文件要求是否有效实施。
C 适宜性：质量体系的实施结果是否适合达到质量目标的要求。
D 系统性：审核工作本身要求正规化，有程序可以遵循。
E 独立性：审核应由与被审对象无直接责任关系的人员进行。
质量体系审核的分类第一方审核：一个企业对其自身的质量体系所进行的审核。
第二方审核：需方派出审核员按合同规定的要求对它的供方的质量体系进行审核。
第三方审核：公正的第三方对申请的企业进行的独立的质量体系审核。
内审员内审员的评选内审员由企业（组织）自己评选或任命，但需经培训合格对本企业（组织）较了解。
内审员的作用1 对质量体系的运行起监督作用。
2 对质量体系的保持和改进起参谋作用。
3 在质量管理方面联系领导和员工。
4 在质量体系的有效实施方面起带头作用。
5 在外部审核时，起内外接口作用。
内审员必须具备的能力：工作能力和基本能力基本能力：A 交流B 合作C 分析判断D 应变 E学习 F 独立工作能力：A 审核计划及准备B 现场审核C 编写审核报告D 跟踪与监督改善审核员道德、修养A 正直、诚实B 客观、公正C 尊重对方、尊重别人D 冷静的态度和坚毅的精神审核的策划和准备1.质量体系审核安排的注意事项：1-1领导重视是内部质量体系审核的关键1-2管理者代表要亲自抓内部质量体系审核的工作1-3内部质量体系审核的具体工作需要有一个职能部门来管理1-4要组建一支合格的质量体系内部审核队伍1-5内部质量体系审核需要有一套正规的程序1-6建立质量体系时应考虑内部质量体系审核工作2 拟定年度审核计划一般一年编制一份年计划，一年内将所有部门、要素都至少覆盖一次，最好是覆盖两次或以上，对重要的和问题较多的部门可适当增加。
内部审核中不符合项报告的判定原则
内部审核中不符合项报告的判定原则在进行内部审核过程中，经常会出现不符合项（Non-Conformity）的情况。
针对这些不符合项，制定并遵守一定的判定原则对于保证内部审核的质量和有效性至关重要。
本文将介绍在内部审核中不符合项报告的判定原则，帮助组织更好地应对内部审核中出现的问题。
1. 严格按照审核标准进行判定在判定不符合项时，首先要确保与审核标准相一致。
不符合项是相对于特定标准或要求而言的，因此判定时应当明确参照相关的标准要求，避免主观偏差和不确定性。
2. 考虑风险与重要性在判定不符合项时，需要考虑到该项对组织的风险和重要性。
不同的不符合项可能对组织的运营、客户满意度或合法合规性等方面造成不同程度的影响，因此在判定时需要综合考量其可能产生的风险和对组织的重要性。
3. 依据事实和数据进行判定判定不符合项应当依据客观的事实和数据，避免主观臆断和个人情绪影响判定结果。
通过收集相关证据和数据支持，确保判定的客观性和可信度。
4. 保持一致性和公正性在不符合项的判定过程中，应当保持一致性和公正性。
即相同情况下的不符合项应当得到相同的判定结果，不应受到个人偏见或其他因素的干扰。
确保判定过程的公正性和透明度。
5. 强调问题解决和改进不符合项的判定旨在发现问题、推动改善，而不是简单地进行惩罚或指责。
在进行判定时，应当重点关注如何解决问题、制定改进措施，帮助组织不断提升内部管理水平和运营质量。
通过遵循以上判定原则，组织可以更加科学、客观地处理内部审核中出现的不符合项报告，推动持续改进和提升内部管理效能。
内部审核不仅是发现问题的过程，更是促进组织持续发展的重要工具，只有通过科学的判定原则和有效的改进措施，才能实现内部审核的真正意义和效益。
不符合项报告编写范例
所在部门
生产车间
陪同人员
李某某
审核日期
2023-12-6
审核依据
GB/T19001:2016，GB/T24001:2016，GB/T45001-2022，管理手册，质量、环境、职业健康安全法律法规
对应的
标准条款
GB/T19001:2016标准7.2Байду номын сангаас
不符合事实描述
JL1235《人员能力评定表》
2）原因分析
生产车间主管对GB/T19001:2016标准7.2理解不够。
3）纠正措施及实施情况（附书面证据）
由办公室组织生产车间有关人员，重新学习GB/T19001:2016标准7.2及管理手册中相应要求。
书面证据：
JL1231培训记录（7.2)。
4）纠正措施验证情况（附书面证据）
经与主管人员交谈，基本掌握了GB/T19001:2016标准7.2的控制要求，重视了该工作的控制。
书面证据：
JL1231培训记录（7.2)。
要求完成日期：2023-12-08 实际完成日期：2023-12-08 审核员： 杨某某
受审核部门确认
查车间新进员工张某某，问其是否接受过车床操作方面的培训，他说以前在其他工厂做过，但是没有记录，不符合GB/T19001:2016标准7.2的规定。
王某某
严重程度
■ 一般；□ 严重
审核员
杨某某
审核组长
赵某某
1）不符合项纠正（包括举一反三情况，附书面证据）
重新对张某某的技能进行评定，并记录，以确认其胜任本职工作。
内部审核不符合报告
内部审核不符合报告报告是指对其中一主题、问题或项目的全面和系统性的描述、分析和总结的文件。
内部审核报告是指内部审核人员对一个组织或企业内部的其中一方面进行审核后，对所发现的问题、风险和建议等进行记录和呈报的文档。
内部审核是组织或企业的一个重要管理工具，可以帮助组织或企业发现问题、改善流程、降低风险，并促进其持续改进。
然而，有时候内部审核报告可能不符合预期，存在一些问题和不足之处。
下面将从几个方面进行分析。
首先，内部审核报告可能存在信息不全面、不准确的问题。
内部审核人员在对组织或企业进行审核时，可能没有充分了解相关的背景信息，导致对问题的理解和分析存在偏差，进而影响对问题的描述和总结的准确性。
此外，内部审核人员在报告中可能只强调了关键问题，而忽略了一些次要问题，导致报告的全面性不足。
其次，内部审核报告可能存在分析不深入、解释不清晰的问题。
内部审核人员在对问题进行分析时，可能没有进行足够的深入探讨，仅从表面现象进行简单分析，导致对问题的原因和影响的理解不够透彻。
此外，内部审核人员在对问题进行解释时，可能没有使用清晰明确的语言，使得读者难以理解和接受报告中的内容。
再次，内部审核报告可能存在建议不实际、行动不可行的问题。
内部审核人员在对问题提出建议时，可能没有考虑到实际情况和可行性，提出了一些难以实施和落地的建议。
此外，内部审核人员在报告中对解决问题的行动计划可能过于笼统和模糊，缺乏具体可行的操作指南和时间表。
最后，内部审核报告可能存在语言杂乱、文档格式不规范的问题。
内部审核报告的语言表达应该准确、简洁、规范，以方便读者理解和查阅。
然而，有时候内部审核报告会出现语法错误、拼写错误、标点符号不规范等问题，给读者带来困扰和阅读障碍。
针对以上问题，提高内部审核报告的质量，可以采取以下措施：首先，内部审核人员需要提前准备，充分了解审核对象和背景信息，确保自身对问题的理解和分析准确无误。
其次，内部审核人员应该进行深入的问题分析和解释，并使用清晰明确的语言进行表达，以确保报告内容的可信度和可读性。
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内部审核不符合项的判定及报告的编制
内部审核不符合项的判定及报告的编制
现场审核中最重要的工作是确定不符合项和编写不符合项报告。
在现场审核中，一旦发现不符合，就应编写不符合项报告。
(1)不符合项定义
不符合项定义是：没有满足某个规定要求的项目。
这里的规定要求主要有：
①《职业安全健康管理体系审核规范》、《职业安全健康管理体系指导意见》；
②用人单位的职业安全健康管理手册、程序文件及其它相关的职业安全健康管理文件；
③适用于受审核方的法律、法规、标准及其它要求。
(2)不符合项的类型
体系在建立和实施过程中，可能出现以下几类不符合项：
①体系性不符合
体系文件与有关的法律、法规标准及其它要求不符。
比如，建立的文件化的管理体系不完整，未涵盖所选定的体系要素要求；文件中没有对国家法律、法规的规定提出明确要求。
体系性不符合的另一种表现形式是缺少一些具体内容，也就是说体系标准要求应该建立的文件化程序或作业指导书没有建立。
②实施性不符合
体系在实际运行过程中，有的部门、班组、岗位未按文件规定去执行。
比如：某一工厂体系文件规定员工进入生产现场必须佩戴安全帽，一开始大家都遵守，但后来执行得就参差不齐了。
这就是一种实施性不符合。
③效果性不符合
体系文件按标准或其它要求作出了明确的规定要求，而实施过程中也确实多数都按规定执行了，但由于实施不够认真或某些偶发原因而导致效果未能达到规定要求。
比如，对某一装置进行检修，操作人员按有关规定要求进行停车、置换等—系列准备工作，但由于一些客观因素，如气压不足，致使置换不彻底，结果发生意外事件。
这种不符合就是效果型不符合。
(3)不符合项的程度分类
审核中可能发现很多不符合项，按不符合的程度分为“严重不符合项”和“一般不符合项”。
①严重不符合项
出现下列情况之一，即构成严重不符合项：
a．体系运行出现系统性失效。
如某一要素、某一关键过程重复出现失效现象。
即多次重复发生不符合现象，而又未能采取有效的纠正措施加以消除。
例如，某用人单位有“危险性作业审批与管理程序”，但审核时竞没有一起完善有效的审批记录，询问现场人员又常有高处作业等现象，这就形成了系统性失效。
b．体系运行出现区域性失效。
如某一部门、要素的全面失效现象。
例如，某一部门从主任到一般员工皆未按文件规定要求穿戴防护服，又如电焊机、手持电动工具均未按周期进行绝缘测试等。
c．发生意外事件，造成人、财、物的损失。
一般指发生重伤以上事故或一次多人轻伤及中毒的事故。
②一般不符合项
出现下列情况之一，即构成一般不符合项：
a．对满足体系要素或体系文件的要求而言，是个别的、偶然的、孤立的、性质轻微的问题。
如文件中的不严谨或有漏洞，现场少数的记录不实或中断，现场人员安全知识不全面等。
b．对保证所审区域体系的有效性而言，是次要问题。
如设备有一定缺陷，个别人员穿戴防护品不全等。
不符合项的判断对审核结论有决定性影响，对受审核方能通过职业安全健康管理体系认证起到关键性作用，因此在判定时审核员应极为谨慎。
(4)不符合项判定原则
①最贴近原则
在审核时可能有些事实找不到完全对号入座的条款，此时，应以最接近的条款为判别准则。
②自上而下原则
在审核中，发现的事实可明确地判定为与《职业安全健康管理体系审核规范》或《职业安全健康管理体系指导意见》某条款不符的，则按《审核规范》或《指导意见》判定。
如果没有明确的规定条款，可按用人单位的职业安全健康管理手册、程序文件、作业文件等依次对照判定。
③最有效原则
当存在多种判断时，则应向最有利于改进、最易见效果的条款处判。
④最关键原则
当同时存在多个问题时，应以最关键的问题或最关键的客观证据为主进行判断。
⑤最直接原因原则
有些问题应透过现象看本质，向问题产生的最直接原因处判。
⑥合并同类项原则
相同或类同的轻微不符合项，可采取合并同类项的方法。
(5)不符合项报告
不符合项报告的编写应简单明了，说明问题。
不符合项报告无固定格式，可自行设计，但必须要满足“4C”要求，即complete（完全），correct（正确），clear（清楚），concise（简明）。