公告82号附件1：海关认证企业标准(高级认证)
海关认证企业标准(高级认证)企业
附件1海关认证企业标准操作规范（高级认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（高级认证）45- 5 -6- 6 -7- 7 -8- 8 -9- 9 -10- 10 -。
海关aeo高级认证标准(一)
海关aeo高级认证标准(一)海关AEO高级认证标准什么是海关AEO？海关AEO（Authorized Economic Operator）指的是经认证的合规企业，具备一定的安全管理、合规管理和财务管理能力，能够符合海关监管要求，提高物流效率和企业竞争力。
AEO认证的好处是什么？AEO认证企业可以享受以下优惠政策：•海关清关便利化•优先安排海关检查•降低通关成本•提高客户信任度AEO认证标准有哪些？海关AEO认证标准包括以下四个方面：安全管理•安全意识教育和培训•安全事件应急预案•安全控制设施和技术合规管理•合规意识教育和培训•合规制度和流程•合规合同和协议财务管理•财务记录和报告•财务风险控制•财务合规性评估交易伙伴及供应链管理•交易伙伴合规性评估•供应链风险管理•供应链合规策略如何进行AEO认证？进行AEO认证需要进行以下步骤：1.提交AEO认证申请2.进行现场审核3.完成审核后，海关进行评估4.审核合格后颁发认证证书总结海关AEO认证可以带来很多好处，但是要想通过认证，企业需要认真落实海关AEO认证标准，并进行严格的内部管理和审核，只有这样才能获得海关的认可和信任，享受AEO认证带来的优惠政策。
AEO认证标准的要求不同的地区和国家对于AEO认证标准有不同的要求，但是总体来说，AEO认证标准都包括安全管理、合规管理、财务管理和供应链管理四个方面。
企业需要制定相应的策略和制度，建立合规监管机制，设立安全控制设施和技术，以及建立保密管理制度等等。
AEO认证的意义AEO认证可以强化企业安全意识，提高企业风险管理和安全性能，为企业的海关合规管理提供保障，同时也提高了企业的市场竞争力和客户的信任度，进而促进了企业的可持续发展。
如何选择合适的AEO认证机构？在选择AEO认证机构时，需要考虑以下因素：•认证机构的声誉和信誉度•认证机构的认证标准是否符合本企业的实际需求•认证机构的认证服务价格是否合理•认证机构的服务支持和售后服务是否到位结语AEO认证是企业管理的必经之路，对于企业来说，通过AEO认证可以提高企业的海关合规性和市场竞争力，快速获得国际市场的认可。
海关认证企业标准(高级认证)
（一） 组织机 构控制
1.内部组织 架构
2.海关业务 培训
3.单证控制
(二) 进出口业 务控制
4.单证保管
5.进出口活
（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明 确。
（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书 面或者电子档案。
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内 部培训制度。
10.数据管理 （四） 信息系统 控制
11.信息安全
二、财务状况标准
单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查，未发现有 不符合海关监管规定的情形。
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外 部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任 追究制度或者措施。
企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和 程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身 份证号码、担任职位。 （1）聘用前审核：聘用员工前，要对其应聘申请信息 （例如就业经历、推荐信等）进行核实。 （2）背景调查：聘用员工前，要对其进行有无违法犯 罪记录等安全背景的检查或者调查。一经录用，要根据 员工表现，以及对处于重要敏感工作岗位的员工进行定 期审查和重新调查。 （3）员工离职程序：有书面制度和程序，对离职或者 停职员工及时收回工作证件、设备，并禁止其进入企业 生产经营场所及使用企业信息系统。 （4）安全培训：要对员工进行供应链安全意识的日常 性培训，员工要了解企业应对某种状况以及进行报告的 程序。
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据 恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防 火墙技术。
海关认证企业标准《高级认证—通用标准》
进出口业务规范
16、注册信息
在海关的注册登记或者备案信息与实际相符。
17、进出口记录
2年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
18、申报规范
见单项标准。
19、传输规范
见单项标准。
20、税款缴纳
(1)认证期间,没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项的情形。
(2)上年度以及本年度1月至上月滞纳税款报关单率不超过3%。
13、综合财务状况
企业在偿付、盈利、缴税能力方面整体状况良好,综合速动比率、现金流动负债比率、资产负债率、营业利润率、净资产收益率等财务状况在安全或者正常范围内。
三、守法规范标准
达标
0
不达标
-2
不适用
－
(六)
遵守法律法规
14、人员守法
企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
15、企业守法
1年内被海关列入信用信息异常企业名录次数不超过1次,且不超过30日。
(十三)
商业伙伴安全控制措施
26、商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
(十四)
货物安全控制措施
27、货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸与存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
(十五)
集装箱安全控制措施
28、集装箱
安全
建立保证集装箱完整性、安全性的管理制度并有效落实。
(1)建立对进出口活动中已发现问题的改进机制与违法行为的责任追究机制并有效落实。
(2)对海关要求的改正或者规范改进等事项,应当由法定代表人(负责人)或者负责关务的高级管理人员组织实施。
(四)
信息系统控制
海关认证企业标准(高级认证—通用标准)【模板】
（1）建立信息安全管理制度并有效落实。
（2）对员工进行信息安全相关的培训。
（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。
二、财务状况标准
达标0
基本
达标
-1
不
达标
-2
（五）
财务状况
12.会计信息
企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为高级认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。
（11）2年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九）
外部信用
22.外部信用
企业和企业相关人员2年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（十）
场所安全控制措施
23.场所安全
（1）建立企业经营场所安全的管理制度并有效落实。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。
（八）
海关管理要求
21.管理要求
（1）2年内无海关责令限期改正，但逾期不改正的情形。
（2）2年内无向海关提供虚假情况或者隐瞒事实的情形。
（3）2年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）2年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）2年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料的情形。
（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。
海关认证企业文件记录检查表(高级认证)
四、外部对企业的审计、证明文件类
1
审计报告
审核是否符合第12项“会计信息”、第13项“偿付能力”、第14项“盈利能力”、第15项“缴税能力”涉及的标准。
书面或电子文档
2
公安机关出具的关于企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录的证明，或企业出具的自我声明（仅企业法定代表人或负责人均为外籍人员的情况适用）
1
内部培训记录
审核是否符合第2项“海关业务培训”、第11项“信息安全”、第26项“人员安全”、第31项“危机管理”涉及的标准。书面或电Βιβλιοθήκη 文档2内部审计档案
审核是否符合第6项“内审制度”涉及的标准。
书面或电子文档
3
以往对进出口业务发现的问题或者违法行为进行责任追究的记录（如有）
审核是否符合第7项“责任追究”涉及的标准。
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
10
来访登记记录
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
11
对发现可疑人员或恐怖分子的奖励发放记录（如有）
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
员工清单（包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位）
审核是否符合第26项“人员安全”涉及的标准。
书面或电子文档
11
检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度和程序
审核是否符合第24项“场所安全”涉及的标准。
书面或电子文档
12
对员工进行身份识别和进入控制的书面制度和程序
审核是否符合第25项“进入安全”涉及的标准。
海关认证企业标准《高级认证—报关企业》
达标
0
基本达标
-1
不达标
-2
不适用
－
（六）
场所安全控制措施
10.场所安全
（1）出入口：车辆、人员进出企业的出入口配备人员驻守。
（2）建筑结构：建筑物的建造方式能够防止非法闯入。定期对建筑物进行检查和修缮，确保其完整性、安全性。
（3）照明：企业经营场所配备充足的照明。
（4）视频监控：装配视频监控，监测以下区域：出入口、单证存放区域，防止未经许可进入。
（九）
集装箱安全控制措施
13.集装箱
安全
只做单纯的报关业务的企业，延伸认证其1家有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业。
（1）集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。
（5）锁闭装置及钥匙保管：所有内外窗户，大门都设有足够数量的锁闭装置，实行钥匙发放、回收登记管理。
（七）
商业伙伴安全控制措施
11.商业伙伴安全
商业伙伴系海关认证企业的，企业可以免于对该商业伙伴执行本项标准。
（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根据本认证标准对商业伙伴进行全面评估，重点评估守法合规和贸易安全，并有书面制度和程序。
6.数据管理
代理报关活动的有关数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。
二、守法规范标准
达标
0ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
不达标
-2
不适用
－
（四）
遵守法律法规
7.企业守法
（1）1年内无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。
海关高级认证标准[整理版]
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海关认证企业标准操作指引高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 （高级认证）高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8
说
明高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8
一、关于认证标准的分类高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易 安全和附加标准，共 5 大类 18 条 32 项。其中前 4 类为基础 标准，第 5 类为附加标准。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 二、关于认证标准的赋分规则高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 （一）基础标准赋分规则。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、 “-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 达标：企业实际情况符合该项标准。该项标准中有分项 标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分 项标准。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。该项标准 中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基 本符合每个分项标准。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 不达标：企业实际情况不符合该项标准。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该 项标准进行认证。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 （二）附加标准赋分规则。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。附加 标准分值最高为“2”，不重复记分。高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 三、关于认证标准的通过条件高级认证标准海关版1-2附件企业操作指引（）说明一、于的分类本为内部控制财务状况守法规范贸易安全和加，共5大条3项。其中前4基础第碍刀壶讽曝馒碑痉炊谓债面咎警换婉运咽宽迟样糜瓜纶员央因善禹钎虑徊繁滚肋漾咐颊诡格替公满驻猩浦工等删睛涸阜襟埔屁鼎卿戒恫投烦滁垂8 企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认
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附件1
海关认证企业标准
（高级认证）
说明
一、关于认证标准的分类
本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条32项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则
（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件
企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：
（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估
企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用
除本认证标准第12、13、14、15、17、22、23项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据规范改进情况，海关认定是否通过认证。
海关认证企业标准（高级认证）
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