房地产开发公司资金管理制度
房地产企业资金运作管理制度
房地产企业资金运作管理制度一、引言房地产企业作为具有重要经济地位和社会影响力的行业之一，需要建立一套科学有效的资金运作管理制度，以保障企业资金的流动性、合规性和风险防控能力。
本文将就房地产企业资金运作管理制度的重要性、主要内容及实施方法等方面进行论述。
二、资金运作管理制度的重要性1. 保障资金流动性房地产企业作为一个资金密集型行业，资金的流动性对企业的正常运营至关重要。
通过建立资金运作管理制度，可以确保企业在资金需求高峰期能够及时满足资金流动的需求，在资金闲置期能够进行合理的资金配置，提高企业资金的利用效率。
2. 维护资金合规性房地产行业的资金运作存在一定的风险，例如非法集资、挪用资金等行为。
建立资金运作管理制度可以规范企业内部的资金操作行为，明确权限和责任，减少违规操作的发生，维护企业资金的合规性。
3. 加强风险防控能力房地产企业面临着市场波动、资金波动等风险，通过建立资金运作管理制度，企业可以制定相应的风险防范策略，降低企业面临的风险。
同时，建立有效的内部控制机制，加强对各类风险的监测和预警，及时应对，有效降低损失。
三、资金运作管理制度的主要内容1. 资金需求评估房地产企业应根据业务发展需求，定期评估资金需求，并制定详细的资金需求计划。
同时，需要明确资金来源、资金运作途径、可行性分析等，确保资金运作的合理性和可行性。
2. 资金流动管理建立健全的资金流动管理制度，包括资金的收款、支付、结算、调拨等环节的规定和流程，确保资金的准确、及时和高效流动。
同时，应制定相应的资金流动监控机制，及时发现和解决资金流动中的问题。
3. 资金使用管理明确资金使用的权限和责任，建立资金使用申请和审批制度，规范资金的使用方式和范围。
同时，加强对资金使用的监督和核查，杜绝滥用资金的现象，并建立相应的违规处理机制。
4. 资金投资管理建立资金投资管理制度，明确资金投资的目标、策略和风险控制要求。
对于投资项目，应进行全面的尽职调查和风险评估，并建立相应的投资决策流程和风险管理机制，确保投资的安全性和收益性。
房地产项目的资金管理制度
房地产项目的资金管理制度一、前言房地产项目的资金管理是项目管理中的核心环节之一。
资金管理制度的建立和执行对于确保项目的顺利推进和项目资金的安全高效运作具有重要意义。
本文以房地产项目资金管理为切入点，从项目资金流程、资金监管、风险控制等方面探讨资金管理制度的建立和执行，希望为相关行业提供一定的思路和参考。
二、项目资金流程1. 收入管理(1) 销售收入项目销售收入主要来源于房屋销售和商业用地出让。
为了确保销售收入的准确性和及时性，项目部门应建立健全的销售合同管理系统，对项目销售合同的签订和款项的收取进行管理和监控。
同时，项目部门应与财务部门保持密切沟通，及时了解和核对项目的销售收入情况，确保资金入账。
(2) 租金收入项目在运营阶段，若有出租商业用房等，可以产生租金收入。
管理人员应对租金合同管理进行严格，确保租金按时收取并入账。
(3) 其他收入项目在运营中可能会产生其他收入，如广告费用、停车费用等。
相关费用的收取和入账也需要进行管理和监控。
2. 支出管理(1) 建设支出项目资金运作的重要环节在于建设支出的管理。
项目管理人员应对建设支出进行合理规划和细致管理，确保资金的使用目的明确、合法合规、资金流向清晰明了。
(2) 经营支出项目在运营中产生的各项经营费用，如物业管理费、水电费、人工费等，也需要进行合理的管理和监控。
(3) 其他支出项目运营中可能产生其他支出，如维修费、保险费等。
相关支出也需要进行管理和监控。
3. 资金周转和监管由于房地产项目通常涉及大额资金周转，因此项目资金的监管显得尤为重要。
在资金管理制度下，项目部门应建立实时的资金周转监管系统，确保项目资金的流向和使用情况能够清晰地呈现，并能够及时发现和处理异常情况。
三、资金监管1. 资金监管体系(1) 审批权限建立项目资金使用审批权限制度，明确各类资金使用申请的审批流程和权限范围，确保项目资金的合理使用和有效监管。
(2) 账户管理项目部门应建立项目资金专用账户，并确保资金专用账户与日常账务分开，以保障项目资金的安全性和独立性。
房地产公司资金管理制度
房地产公司资金管理制度第一章总则笫一条房地产公司（以下简称公司）资金管理制度（以下简称本制度），是根据《公司法》、《会计法》、会计准则，以及国家税收法规政策，并结合公司的实际情况而制定。
笫二条本制度是规范公司在资金收支管理和会计核算程序的管理制度。
本制度采取事前计划、事中监管、事后报告的管理原则制订。
第三条制定本制度，主要是为了落实投资方对资金管理的要求,加强对公司内部资金使用的监督和控制，确保资金安全完整、规范有序、稳健高效地运行。
第二章资金管理的组织机构第四条公司依据《公司法》的相关规定，设立由股东会、董事会、经营班子组成的资金管理体系，按《公司法》和公司章程的有关约定，行使相应的职责权力，对公司资金实行分级管理。
公司财务管理部是公司资金管理的执行机构，对公司的资金实施筹措和使用，并对公司各部门的资金运用实行有效的监督管理。
第三章资金计划的管理第五条资金计划是指公司货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的经营、投资、开发、销售等计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
第六条公司实行年度资金预算管理及月度预算管理。
年度资金预算须经公司董事会批准后实施，月度资金预算须经总经理批准后执行。
第七条年度资金预算审批流程为：公司各业务部门分别编制各自部门的年度预算，经分管领导审核后，报财务管理部审查汇总填表,经财务分管领导审核后，报总经理审核，最终报董事会审批。
月度资金预算审批流程为：各部门分别编制月度预算，经分管领导审核后,报公司财务管理部汇总填表，经财务分管领导审核后，报总经理审批。
日常资金支付须严格按年度资金预算、月度资金预算进行控制。
第四章资金审批的管理第八条公司的所有资金支付及费用开支事项必须经过审批程序，未经审批的支付事项，公司财务管理部不得支付。
第九条资金支付及费用开支的审批程序为（根据相应权限）：经办人根据相关资料填制资金（费用）支付审批表一经办人所在部门负责人审核一相关会签部门负责人审核一财务管理部负责人复核一经办人所在部门分管领导审核一监事会主席（签署意见）一总经理审批（审核）一董事会或授权董事长审批。
房地产企业资金管理制度规范
房地产企业资金管理制度规范随着房地产市场的持续发展和房地产企业规模的扩大，对资金的管理变得愈加重要。
为了规范房地产企业资金的运作，确保资金的有效利用和风险的最小化，制定一套合理有效的房地产企业资金管理制度成为必要的举措。
一、资金管理的基本原则资金管理的基本原则是指在资金运作过程中必须遵守的基本规范，确保资金的安全性、流动性和盈利性。
1. 安全性：资金管理必须确保资金的安全，杜绝各类风险和损失的发生。
房地产企业应建立完善的内控制度，确保资金流向的透明度和准确性，加强风险防范和监控。
2. 流动性：房地产企业的资金管理必须保证流动性，确保能够按时足额支付各项费用。
企业应设立专门的资金管理部门，通过合理的资金调度机制，保持充足的现金流和良好的支付能力。
3. 盈利性：房地产企业的资金管理旨在实现盈利最大化。
企业应制定明确的投资策略和资金运作计划，合理配置资金，优化资金利用效率，提高盈利能力。
二、资金管理的组织架构房地产企业应建立健全的资金管理组织架构，确保资金管理的专业化和高效性。
建议采用以下组织架构：1. 资金管理委员会：由企业高层管理人员组成，负责决策和监督资金管理相关事项，确保资金管理制度的有效实施。
2. 资金管理部门：作为企业的资金管理中枢，负责资金的日常运作、调拨和监控。
部门应有专业的资金管理人员，掌握国内外资金市场的动态和资金管理技术。
三、资金管理的具体措施为了规范房地产企业的资金管理行为，应实施以下具体措施：1. 资金预算与计划：房地产企业应制定年度资金预算和计划，明确资金来源和运作计划，合理安排资金使用和配置。
2. 资金监控与控制：房地产企业应建立有效的资金监控与控制机制，密切关注资金流动情况，及时发现和解决潜在风险。
3. 资金投资管理：房地产企业应根据自身实际情况，确定资金的投资方向和策略，选择适合的投资产品和工具，提高资金的盈利能力。
4. 资金融资管理：房地产企业应根据资金需求，制定科学的融资计划，选择合适的融资方式和渠道，确保融资成本的最小化。
房地产项目资金管理制度
房地产项目资金管理制度一、前言随着经济的发展和城市化进程的推进，房地产市场逐渐成为国民经济中非常重要的一部分，各地纷纷推出了不少房地产项目。
然而，房地产开发项目一个重要的问题就是资金的管理，因为资金管理好坏直接影响到项目的开发进度和质量，也影响到企业自身的发展。
因此，建立一套完善的房地产项目资金管理制度显得尤为重要。
二、资金来源房地产项目的资金来源有很多种形式，可以分为内部和外部资金。
内部资金主要包括企业自身的资金和自筹资金，通常用于项目前期的开支，如招标、土地收购、规划设计、环境评估等。
外部资金则包括银行贷款、股权融资、债券融资、项目联合开发等，这些资金主要用于项目建设和后期的投资。
无论是内部还是外部资金，都需要经过统一的资金管理制度进行管理。
三、资金管理原则1.合理性原则资金管理应该以合理性为前提。
要合理配置资金，根据项目的不同情况和不同阶段，科学地制定资金计划，保证资金的充足性、安全性和高效性。
2.安全性原则资金管理要以安全为先。
首先要保证项目资金来源的合法性和稳定性，切忌金融洗钱、违法资金等。
其次，要加强风险控制，对各项资金的使用要严格监督，避免财务管理人员挪用、侵吞资金。
3.效率原则资金管理要以高效为目标。
要根据项目建设的实际需要，合理编制资金计划，切实降低资金占用成本，提高资金周转速度，优化资金管理流程，提高资金使用效率。
4.公正性原则资金管理要以公正为准则。
要建立透明的资金管理制度，确保各项资金的使用符合政策性、公益性、市场化原则。
各部门负责人应当秉持公正、客观、公平的态度，处理各项资金使用事宜。
四、资金管理的步骤1.资金计划在房地产项目开展之前，就需要进行资金计划。
资金计划包括资金的额度、来源、用途、用款时间等，它是各项资金管理的基础。
资金计划要与公司发展和项目进展的情况保持一致，要结合项目的实际情况，合理规划时间和资金的使用。
在实施资金计划时，务必要严格按照计划进行，避免生硬的资金调整。
房地产企业工程项目建设资金使用管理制度
房地产企业工程项目建设资金使用管理制度1、总则为合理使用建设资金，确保公司项目建设资金依约有序支付，提高资金使用效益，特制定本管理制度。
2、资金计划2.1、财务部根据公司年度项目投资计划、房产销售计划、项目融资计划，做好全年的资金需求分析，合理安排建设资金。
2.2、根据工程项目开竣工计划，财务部会同工程管理部门编制工程项目资金投资计划。
2.3、根据工程项目建设进度和资金支付实际情况，按月动态调整资金使用计划。
3、审批流程3.1、按完成工程量支付工程款的审批、支付流程：3.1.1、每月25日（如遇节假日则顺延至第一个工作日）由施工单位编制完成工程量清单，根据工程量清单和合同约定的付款比例填制付款申请单，申请单内容包括申请日期、施工单位名称、施工项目名称、合同金额、累计完成工程量、本月完成工程量、累计已支付工程款金额、本月申请支付工程款金额等。
3.1.2、监理单位对申请单内容进行初审，本公司工程部分管工程师进行复审，经审核的申请单由工程部经理签署审核意见并盖工程部章。
财务部根据工程部审核的付款申请单，对累计已支付工程款进行核对，并根据合同约定的付款比例确认本月应付工程款金额，然后通知施工单位开具合法发票（收据），并报公司总经理审批，总经理批准后再按规定办理付款手续。
3.1.3、工程项目在竣工决算报审计部门审计前，累计支付工程款不得超过合同价的85%。
3.1.4、工程项目竣工验收、决算经审计批复后，按批复金额扣除预付款，以及合同约定的质保金、施工水电费后，再结清工程余款。
3.2、政府性代建项目工程款审批、支付流程政府代建项目工程款由区财政局直接支付，审批程序全部按政府项目审批流程执行。
具体按《关于印发政府投资基本建设项目资金实行区财政直接支付管理办法的通知》（区办[2007]32号）文件要求办理。
3.3、其他工程款审批、支付流程3.3.1、收款单位应填制申请单，申请单填写申请日期、收款单位名称、付款内容及依据、合同金额、累计已支付工程款金额，本次申请付款金额等内容。
房地产资金管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金管理活动，包括资金筹集、使用、监督和核算等。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范和化解金融风险。
（三）流动性原则：保持资金合理流动性，满足公司生产经营需求。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。
第二章资金筹集第四条公司资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、股权融资、债券发行等。
第五条自有资金筹集：（一）公司应合理配置自有资金，确保资金来源的稳定性。
（二）公司应加强自有资金的使用管理，提高资金使用效率。
第六条银行贷款筹集：（一）公司应合理选择银行贷款，确保贷款利率和期限符合公司需求。
（二）公司应严格按照贷款合同约定，按时偿还贷款本息。
第七条股权融资筹集：（一）公司应根据实际情况，选择合适的股权融资方式。
（二）公司应确保股权融资合规合法，维护公司及股东权益。
第八条债券发行筹集：（一）公司应遵循国家相关法律法规，选择合适的债券发行方式和期限。
（二）公司应确保债券发行合规合法，维护公司及投资者权益。
第三章资金使用第九条公司资金使用应遵循以下规定：（一）资金使用必须符合国家法律法规和政策规定。
（二）资金使用必须符合公司发展规划和经营目标。
（三）资金使用必须符合资金筹集计划。
第十条资金使用审批流程：（一）各部门提出资金使用申请，经分管领导审批后报总经理审批。
（二）总经理审批同意后，由财务部门办理资金支付手续。
第十一条资金使用监督：（一）公司财务部门负责对资金使用情况进行监督。
（二）公司审计部门定期对资金使用情况进行审计。
第四章资金核算第十二条公司应建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。
第十三条资金核算内容：（一）资金筹集、使用、归还等情况的核算。
房地产开发集团：资金管理制度
房地产开发集团：资金管理制度资金管理制度第一章总则为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，本制度制定。
第二章岗位分工及授权批准公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同时，应配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
审批人应根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。
公司应按规定的程序办理货币资金支付业务。
申请时，应提前向财务中心提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。
主办会计对货币资金支付申请进行复核，复核无误后，交由审批人审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，应拒绝批准。
出纳人员应根据经审批的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。
公司对于重要货币资金支付业务，应实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
同时，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
第三章现金管理公司使用现金的范围包括办公用品、运杂费等元以下的日常零星支出；职工的工资及各项劳保福利费用；差旅费支出；为正常业务而准备的备用金。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金管理制度第一章总则第一条为了加强AAA地产开发有限公司资金管理，保证资金的安全，规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。
第二条公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。
第三条资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。
第二章现金的管理第四条根据国家的《现金管理暂行条例》，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法：第五条现金的收取（一）收取现金的范围：1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款；2.无法办理转账的销售收入；3.不足转账起点的小额收入。
（二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他部门或个人均不得以公司名义收存现金。
（三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。
如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。
（四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。
第六条现金的使用（一）现金的使用范围：1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。
2.支付出差人员必须随身携带的差旅费;3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出;4.不能转帐的业务款项支出;5.总经理批准的其他事项。
（二）现金支付的规定1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。
如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。
2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。
3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章。
第七条库存现金的管理（一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部门必须结合本部门的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。
库存限额以不超过2天的开支额为限。
具体数额由各项目部的财务部门及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。
对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担（项目部在银行下班后收取的现金除外）。
（二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆，防盗门；保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。
（三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日填写出纳日报；星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳日报上签字；月末现金日记账余额要与总账现金余额核对相符，确保账账相符，账实相符；发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿，如造成重大损失，应追究责任人的法律责任。
（四）任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，不准设立账外库存现金。
第三章银行存款的管理第八条为了加强资金管理，保证公司资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法第九条银行账户的管理（一）银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。
1.基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；2.一般结算账户：是公司为方便资金结算业务或现金存取业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户；3.专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。
（二）银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管理，具体负责公司银行账户的开立、撤销及各项目部银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；公司下属各项目部的财务部门根据公司的安排，对本项目部银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司的统一调度、检查和考核。
（三）银行账户的开立与撤销1.根据公司管理需要，财务部统一规划，经公司财务总监批准，依法在国家许可的金融机构开立基本账户；2.各项目部需开设银行账户时，报经财务部审核，经财务总监批准同意后办理；3.各项目部银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料报财务部备案；4.银行账户的开立、撤销资料必须及时归档并妥善保管，以备查验；5.银行账户开立以后，必须根据会计核算的需要设置相应的银行日记账，按规定及时核算、登记日记账，如实反映该账户的资金收付情况；6.各项目部对闲置或不需用的银行账户以及公司要求注销的账户，应及时予以撤销，并将撤销情况及时报公司财务部备案。
（四）银行账户的日常管理1.应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本部门的账户为其他单位办理与本部门经营业务无关的资金收付业务；2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；3.一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。
4.专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。
除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；5.一般结算账户余额需由公司财务部制定最高限额；6.严格禁止用个人名义开立银行账户；7.各项目部必须设专人管理银行账户，并按规定进行资金收付业务核算，及时登记有关账簿，妥善保管使用各类银行凭证，定期核对有关账务，正确编制银行存款余额调节表，有效管理使用银行账户；8.各控股子公司及各项目部负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周提报一次账户余额及使用情况，一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理；9.公司财务部每季和不定期对各控股子公司及各项目部的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。
第十条银行存款的管理（一）银行存款的收款规定1.各部门在收到支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据时，应及时交存财务部门，不得私自存放，以免延误票据结算日期。
（1）财务部门在收到各部门交来的银行票据时，应及时办理交接手续，并认真审验票据；（2）财务部门出纳人员收到银行票据时应按规定程序于收到当日缴存开户银行；（3）对于自己无法鉴定的汇票等，出纳人员必须于当日送银行审验。
2.银行出纳要妥善保管各种票据，对库存银行承兑汇票、延期支票等库存票据及时进行清理，认真填写汇票缴存单和到期银行承兑汇票的存款单。
3.银行出纳或会计人员应将所收汇票及时、准确地缴存汇票开户银行，不得私存他处，损公肥私。
进账单应及时、完整传递，并办理交接手续。
4.所收汇票如出现需退回余额，市场营销部门应及时通知财务部门。
5.因客户退房需退款时，请参照《客户退房办理退款程序》办理。
（二）银行存款的付款规定1.各部门办理付款时须使用《支票领用单》或《汇款通知单》（超过一万元以上要附签报）、签订合同的使用《合同付款审批单》，并在《支票领用单》、《合同付款审批单》和《汇款通知单》上写明具体金额、资金流向，按公司规定，经有效签字人在审批单上签字后视为完成批准程序，出纳人员以签批后的《支票领用单》、《合同付款审批单》和《汇款通知单》为支付依据，以上单据的有效期为3天（如有效签字人注明日期，以签字人注明日期为准；如有效签字人未注明日期，以报告日期为准。
），经手人领用支票时应同时登记“转账支票使用登记簿”。
2.银行出纳人员应仔细审核《支票领用单》、《合同付款审批单》和《汇款通知单》等凭证，认真填写汇票委托书等单据。
按相关部门的要求和财务管理规定，正确使用结算方式，不得乱用、误用。
3.如《支票领用单》、《合同付款审批单》、《汇款通知单》或其他单据上,单位名称、账号、开户行、金额等内容填写不清、不完整、签批手续不全或多份单据不一致，财务部门有权拒付。
4.办理结算时，原则上要求由本公司内部人员办理。
经办人员有责任向会计人员讲清业务内容。
如在发票未到之前办理结算的，即为预付款项。
预付款项必须由本公司内部人员办理，并且在财务部门规定的时间内办理清算，否则财务部门有权拒付其余款项。
5.办理已入账业务的资金支付时，必须先由记账人员核实金额后，再办理付款。
如金额不符，应暂缓支付，查明原因后再付款。
6.财务部有权对公司各控股子公司及各部门资金的使用情况进行监督和检查。
（三）其他相关规定1.财务部门必须建立严格的票据购买、保管、领用手续、妥善保管各类票据。
2.银行出纳要及时掌握各银行账户的资金情况，不得签发空头支票，不得签发空白支票和远期支票。
3.由于业务需要，需在两个银行账户之间转存资金时，必须征得财务总监同意。
4.银行出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据、利息单等单据转交会计人员进行账务处理。
5.银行出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
6.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，每月不少于一次。
对账时，由财务部门指定有关人员进行交叉对账，发现差错，及时处理，并编制银行存款余额调节表。
对于超过一个月的未达账项，必须向财务总监汇报，并及时清查处理。
7.银行对账单连同银行存款余额调节表应及时归档、保存。
第十一条信用卡的管理1.公司为相关人员的经营活动申请办理公司信用卡，其持卡人的范围由公司总经理审批，总经理根据公司业务情况，结合各部门及有关人员的工作性质，决定信用卡的持卡人名单及信用卡的存款额度。
2.公司信用卡的使用范围：公司信用卡持卡人应按照《信用卡业务管理办法》的规定使用信用卡。
（1）公司信用卡的持卡人可持信用卡在特约单位购物消费，但不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。
（2）不得凭公司信用卡在异地和其领卡城市范围内银行网点及自动柜员机上提取现金。
（3）公司信用卡遗失或被盗，持卡人应立即通知公司财务部门，并持本人身份证或其他有效证明，就近向发卡银行或代办银行申请挂失，并按规定提供有关情况，办理挂失手续；由于持卡人原因未能及时办理挂失手续而造成的损失，由持卡人承担。
（4）公司信用卡持卡人如发生信用卡透支情况，应于2日内及时通知公司财务部门办理转账存款，由于持卡人原因未能及时通知财务部门所造成的信用卡透支利息，由持卡人承担。