有关企业资金的管理制度条款
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
企业资金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有资金管理活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和风险控制等方面。
第三条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和行业规范。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保证资金流动性，满足企业生产经营需要。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金筹集第四条企业资金筹集应遵循以下要求：（一）合规性：筹集资金的方式、程序应符合国家法律法规和行业规范。
（二）合理性：筹集资金规模应与企业发展需求相适应。
（三）多样性：根据企业实际情况，合理选择资金筹集渠道。
第五条企业资金筹集方式包括：（一）内部筹集：包括自有资金、内部融资等。
（二）外部筹集：包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
第六条企业筹集资金应进行可行性分析，包括资金成本、资金风险、资金用途等。
第三章资金使用第七条企业资金使用应遵循以下要求：（一）合规性：资金使用应符合国家法律法规和行业规范。
（二）效益性：资金使用应有利于提高企业经济效益。
（三）节约性：资金使用应避免浪费，提高资金使用效率。
第八条企业资金使用范围包括：（一）生产经营资金：用于企业日常生产经营活动。
（二）投资资金：用于企业扩大生产、技术改造、市场拓展等。
（三）筹资资金：用于偿还债务、支付利息等。
第九条企业资金使用应进行预算管理，编制年度资金使用计划，明确资金使用目标和用途。
第十条企业资金使用应进行审批制度，按照资金使用金额和权限进行审批。
第四章资金核算第十一条企业资金核算应遵循以下要求：（一）准确性：确保资金核算数据的准确性。
（二）及时性：及时反映资金变动情况。
（三）完整性：全面反映资金使用情况。
第十二条企业资金核算包括以下内容：（一）资金收入核算：对资金筹集、投资收益等进行核算。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
公司资金收支及账户管理制度范本(3篇)
公司资金收支及账户管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的资金收支管理，保障资金的安全及有效利用，制定本制度。
第二条公司的资金收支管理工作包括资金的获取、支付、监管等环节。
第三条公司财务部门负责公司的资金收支管理工作，并定期向公司领导层及其他相关部门报告资金状况。
第四条公司员工需遵守本制度，并严禁私自进行公司资金的操作、领用及挪用等行为。
第二章资金收入管理第五条公司的资金收入包括经营收入、融资收入等。
第六条公司应建立健全的资金收入流程，包括资金接收的部门及人员、收款方式及账户、收款凭证等。
第七条公司财务部门负责资金收入的登记、核对、入账等工作，确保资金的准确、及时入账。
第三章资金支付管理第八条公司的资金支付包括日常支出、供应商支付、员工薪资支付等。
第九条公司应建立健全的资金支付流程，包括资金支付的审批程序、支付方式及账户、支付凭证等。
第十条公司财务部门负责资金支付的审核、核对、支付等工作，确保资金的合规、及时支付。
第四章资金监管管理第十一条公司应建立健全的资金监管制度，包括资金存管、资金使用监管等。
第十二条公司应定期对账户余额进行核对，确保账户资金的安全、完整。
第十三条公司应建立健全的资金使用审批制度，对公司资金的使用进行审批及追踪。
第十四条公司财务部门负责资金监管工作，定期对公司资金进行监管报告。
第五章资金账户管理第十五条公司应开设专用的资金账户，专门用于资金收支管理。
第十六条公司应定期对资金账户进行核对，确保账户资金的准确、完整。
第十七条公司财务部门负责资金账户的管理和操作，严禁私自操作账户，如发现账户异常，应及时报告公司领导层。
第六章处罚及补救措施第十八条对于违反本制度的行为，公司将根据情况给予相应的处罚，包括内部纪律处分、经济赔偿等。
第十九条对于公司资金的损失或遗失，应及时报告公司领导层，由财务部门采取补救措施，并追究责任人的责任。
第七章附则第二十条本制度自颁布之日起施行，如有需要进行修改及补充，应由公司领导层审议并发布实施。
国有企业资金管理规定范文（3篇）
国有企业资金管理规定范文第一条：为了规范国有企业的资金管理行为，提高国有资金的使用效率，按照国家相关法律、法规和政策的要求，制定本规定。
第二条：资金管理的基本原则是依法、安全、稳定、高效、透明、规范。
第三条：国有企业应当建立健全资金管理制度，明确资金的来源、去向和使用范围，严格控制资金支出，合理配置资金资源，防止资金流失和滥用。
第四条：国有企业应当设立专门的资金管理部门，负责资金的筹划、管理和监督，并定期向上级主管部门和监管部门报告资金的使用情况。
第五条：国有企业应当合理规划资金使用计划，根据企业的发展需求和经营状况，制定资金需求计划，并经有关部门审批后执行。
第六条：国有企业在资金运作过程中应当遵守财务制度，确保资金的安全，严禁挪用和私分资金，不得擅自支取、改变资金用途。
第七条：国有企业应当制定科学、规范的资金监管制度，确保资金流向的透明和合规。
对涉及资金的收入和支出，应当进行审批、备案、登记和记录，并建立相应的账务管理系统。
第八条：国有企业应当加强资金风险的管理，建立健全资金风险评估和防范机制，及时发现、预警和应对资金风险，确保企业的财务安全。
第九条：国有企业应当加强对资金的监督和审计，及时发现和纠正资金管理中存在的问题，防止违规行为和不当操作。
第十条：国有企业应当加强与金融机构的合作，建立健全资金融通渠道，提高资金利用效率和经营效益。
第十一条：国有企业应当加强对员工的资金管理教育和培训，提高员工的资金意识和管理能力，防止员工违规行为和损害企业利益。
第十二条：对于违反本规定的国有企业，应当依法追究责任，对相关责任人给予相应的处罚。
第十三条：本规定自发布之日起施行，原有规定与本规定相冲突的，以本规定为准。
国有企业资金管理规定范文（2）是指国家对国有企业的资金管理进行的规定和指导。
这些规定通常包括以下内容：1. 资金来源：规定国有企业的资金来源，包括国家资金、国有资本、债务资金等。
2. 资金运用：规定国有企业的资金运用方向和范围，包括投资、补充流动资金、资本运作等。
关于公司资金的管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、高效运行，维护公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支、存储、使用和监督等环节。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保资金来源、使用和结算合法合规；2. 安全可靠：加强资金安全管理，确保资金安全无风险；3. 效率优先：提高资金使用效率，实现资金优化配置；4. 监督到位：强化资金监督，确保资金使用透明、公开。
第二章资金收支管理第四条公司资金收支必须严格按照国家有关法律法规和政策执行，遵循“收支两条线”原则。
第五条公司资金收支应实行预算管理，各部门需编制年度、季度、月度资金收支预算，报财务部门审核后，经公司领导批准执行。
第六条公司资金收支应使用合法的支付工具，严禁使用现金结算，除特殊规定外，应通过银行转账、汇票等方式进行支付。
第七条公司资金收支必须符合国家税收政策，依法缴纳各项税费。
第三章资金存储管理第八条公司资金存储应选择信誉好、服务优的银行，确保资金安全。
第九条公司资金存储分为活期存款和定期存款，根据公司资金需求合理配置。
第十条公司资金存储账户必须实行专人管理，定期对账户进行核对，确保资金安全。
第四章资金使用管理第十一条公司资金使用应遵循以下原则：1. 保障生产经营：优先保障公司正常生产经营活动的资金需求；2. 控制风险：合理评估投资项目风险，确保资金使用安全；3. 效益最大化：提高资金使用效益，实现公司价值最大化。
第十二条公司资金使用必须经财务部门审核，报公司领导批准。
第十三条公司资金使用应按照预算执行，如需调整预算，需经财务部门审核，报公司领导批准。
第五章资金监督第十四条公司设立资金监督管理委员会，负责对公司资金管理进行监督。
第十五条资金监督管理委员会定期对公司资金收支、存储、使用等情况进行检查，发现问题及时纠正。
企业专项资金管理制度范本
第一章总则第一条为规范企业专项资金的管理和使用，提高资金使用效益，保障企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有专项资金的管理，包括但不限于研发资金、市场营销资金、人力资源资金、基础设施建设资金等。
第三条企业专项资金的管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规、企业内部规章制度，确保资金使用合法合规。
（二）科学合理原则：根据企业发展战略和实际情况，合理编制资金预算，确保资金使用科学合理。
（三）公开透明原则：资金使用情况公开透明，接受企业内部和外部监督。
（四）效益优先原则：以实现企业经济效益和社会效益为目标，确保资金使用效益最大化。
第二章资金预算第四条企业每年根据发展战略和业务需求，编制专项资金预算，报经企业董事会批准后执行。
第五条资金预算应包括以下内容：（一）资金总额及构成；（二）资金使用范围；（三）资金使用期限；（四）资金使用进度；（五）资金使用效果评估。
第六条资金预算编制过程中，应充分考虑以下因素：（一）企业发展战略；（二）业务需求；（三）市场竞争；（四）政策导向。
第三章资金使用第七条资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。
第八条资金使用过程中，应遵循以下程序：（一）项目申报：项目部门根据业务需求，提出资金使用申请，并附上相关材料；（二）审批：财务部门对项目申请进行审核，提出意见；（三）审批：企业领导审批资金使用申请；（四）支付：财务部门根据审批结果，办理资金支付手续。
第九条资金使用过程中，应加强以下管理：（一）建立健全资金使用审批制度，确保资金使用合规；（二）加强资金使用跟踪，确保资金使用进度；（三）定期对资金使用情况进行汇总分析，评估资金使用效果。
第四章资金监督与考核第十条企业内部审计部门负责对专项资金的使用情况进行审计，确保资金使用合规。
第十一条企业领导定期听取专项资金使用情况汇报，对资金使用效果进行考核。
第十二条对专项资金使用过程中存在违规行为的，依法依规进行处理。
有关企业资金的管理制度条例
有关企业资金的管理制度条例有关企业资金的管理制度范文一(一)资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。
现金的支出须符合现金使用范围规定。
出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。
每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
(二)资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。
同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。
出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。
b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。
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有关企业资金的管理制度条款1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。
建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。
每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。
2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。
二、现金管理制度1、所有现金收支专人(出纳)负责。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。
做到日清日结，账实相符。
3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。
4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。
经手人一定要有经手依据。
5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。
三、支票和网银管理制度1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。
作到日清日结，账实相符。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。
所开出支票必须封填收款单位名称。
支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。
5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。
四、印鉴的保管1、银行印鉴原则上必须分人保管。
财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。
五、现金、银行存款的盘查1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制半月报表，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。
2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的’帐务处理及其他帐务处理。
六、支出审批制度购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。
为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。
七、差旅费报销规定报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。
有关企业资金的管理制度范文二一、总则：1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。
3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。
二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年11月30日前编制下年度收支计划，每月25日前编制下月收支计划。
2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计划于每年12月15日前编制完成和月度收支计划于每月28日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指导。
三、资金的筹措：1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。
2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。
3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。
4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。
四、支出的基本审批流程、相关人员的责任：支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名项目负责人(证明人)审核签字部门经理审核签字总经理核准财务负责人核准财会部会计审核并编制记帐凭证出纳付款;1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单据上签字，对款项支出的结果负直接责任。
2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。
3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。
对票据的合法性负责。
6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。
五、公司费用支出原则1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。
a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。
b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。
c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。
d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。
e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。
总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。
2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财务部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。
如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。
采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时发票连同入库单作为报销的原始凭证。
领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。
3、固定资产、在建工程等投资性采购支出固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适的付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程，。
固定资产采购完成后填写固定资产卡片，确定归属部门，以便固定资产的日常维修保养，延长使用寿命，在建工程所需物资比照材料采购流程进行入库，按工程物资进行单独保管，报销时固定资产卡片复印件、工程物资入库单连同发票作为报销的原始单据。
4、工资性支出由人事部门根据考勤情况，编制工资发放表，经总经理审批。
经审批的工资表递交财务部，由财务部会计审核制作凭证通知出纳备款发放工资。
5、税费上交支出由财务部会计按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额。
财务负责人审核后由会计进行申报，通知出纳纳税金额，出纳确认银行账面有足够款项，以便顺利缴纳税款。
6、借款支出所有借款人应在借款时填写借款单，借款单应注明借款金额、用途、借款日期，经领导审批后方可借款。
业务办理完成后，及时按照业务种类根据本制度规定的流程报销，报销时先冲销借款，不足部分支付现金，结余部分及时交回，对余款未及时交回的，由财务部发放工资时扣回。
7、非日常支付的费用：如筹建期的办证费用、罚款、奖励支出等，经办人提出申请进入付款流程支付。
8、公司的短期投资：对公司的结余暂时不用的资金选择合适的短期投资，需注意投资风险。
六、监督检查制度1、公司应当建立对资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
2、资金监督检查的内容主要包括：a、业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在业务不相容职务混岗的现象。
b、授权批准制度的执行情况。
重点检查资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
c、支付款项印章的保管情况。
重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
d、票据的保管情况。
重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
e、对监督检查过程中发现的内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
有关企业资金的管理制度范文三一、采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需合同，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。
二、供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站(提货)地点、各项费用所属方明细及支付方式。
交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。
三、特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。
四、采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。
五、采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。
六、采购出差补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。
七、采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。
否则自理。