(完整版)xx上市公司资金管理制度
上市 资金使用管理制度
上市资金使用管理制度第一条为规范公司上市后的资金使用管理，保障公司资金的安全和有效运转，公司制定本制度。
第二条本制度适用于公司上市后的资金使用管理工作。
第三条公司应当建立健全资金使用管理制度，明确资金使用的规范和程序，确保资金使用的合法、规范和透明。
第四条公司应当建立健全内部控制制度，明确资金使用的责任部门和人员，加强资金使用的监督和检查，确保资金使用的安全和有效。
第五条公司应当建立健全资金使用的内部审计机制，定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。
第六条公司应当建立健全风险防范机制，制定应急预案，应对资金使用中可能出现的风险和问题。
第七条公司应当建立健全信息披露制度，及时向股东和社会公众披露资金使用情况，提高透明度和公信力。
第八条公司应当加强对员工的培训教育，提高员工的资金使用意识和法律法规意识，强化员工的责任意识和风险意识。
第九条公司应当遵守有关法律法规和证监会规定，不得违法违规使用资金。
第十条公司应当遵守市场规则和商业伦理，不得利用资金进行不正当竞争和损害他人利益。
第二章资金使用管理第十一条公司应当根据业务需要和发展规划，制定年度资金使用计划，明确资金使用的规模和方向。
第十二条公司应当根据资金使用计划，按照规定程序申请资金，确保资金使用的合法和规范。
第十三条公司应当建立资金使用的审批制度，对超出规定范围和权限的资金使用项目，须经上级领导审批后方可实施。
第十四条公司应当建立资金使用的监督制度，对资金使用的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并加以解决。
第十五条公司应当建立资金使用的归集制度，对各项资金收支进行分类和汇总，确保资金流动的清晰和有序。
第十六条公司应当建立资金使用的台账制度，对各项资金收支进行记录和核对，确保资金使用的真实和完整。
第十七条公司应当建立资金使用的报告制度，定期编制资金使用报告，及时向上级领导和监管部门报告资金使用情况。
第十八条公司应当建立资金使用的风险管理制度，对潜在风险进行识别和评估，采取有效措施加以防范和应对。
上市公司资金管理办法
上市公司资金管理办法第一章总则第一条为规范上市公司的资金管理行为，提高资金运营效率，保障公司健康稳定发展，根据《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中国证券交易所上市的企业。
第三条上市公司应建立健全资金管理制度，完善资金管理体系，合理安排资金运作，确保资金的安全性、流动性和收益性。
第二章资金结构第四条上市公司资金结构应合理，包括自有资金和借款资金两部分。
第五条上市公司应通过内部融资、股票发行等方式获得自有资金，合理控制自有资金的比例。
第六条上市公司可以通过银行贷款、债券发行等方式获取借款资金，但借款额度应符合法律法规和监管要求，借款期限应根据公司经营情况合理确定。
第七条上市公司应根据资金需求和风险承受能力，合理配置自有资金和借款资金，避免过度依赖借款。
第三章资金运作第八条上市公司应根据企业发展需要和市场环境，合理运作资金。
第九条上市公司应制定资金使用计划，明确资金用途和用款指标，严格按照计划执行。
第十条上市公司应采取有效措施确保资金安全，防范各种风险。
第十一条上市公司应实施聚焦主业、提高运营效率的资金运作策略，避免盲目投资和过度扩张。
第十二条上市公司应加强内部控制，建立健全资金监督管理机制，及时发现和纠正资金运作中的问题。
第四章资金监督第十三条上市公司应及时披露资金管理相关信息，如资金运作计划、资金结构、资金运作结果等。
第十四条上市公司应按照相关法律法规和监管要求，接受监管机构的资金监督和审计。
第十五条上市公司应配合监管机构的调查和核查工作，如实提供相关资料和解释。
第十六条上市公司应建立健全内部监督机制和内部审计制度，加强对资金管理的自查自纠。
第五章附则第十七条本办法自公布之日起施行。
第十八条上市公司违反本办法的，监管机构有权采取相应的监管措施，包括责令改正、处以罚款等。
第十九条本办法由中国证监会解释并负责修改。
以上为上市公司资金管理办法的内容，旨在规范上市公司的资金运营行为，保障资金的安全性和稳定性，促进公司健康发展。
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
某上市公司资金管理制度
某上市公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强本上市公司（以下简称“公司”）资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）的资金管理活动。
第三条资金管理的基本原则是：统筹规划、集中管理、合理配置、安全高效。
第二章资金预算管理第四条公司实行全面资金预算管理制度。
各单位应根据年度经营计划和财务预算，编制年度资金预算，并分解到月度和季度。
第五条资金预算包括资金收入预算和资金支出预算。
资金收入预算应包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、筹资收入等；资金支出预算应包括生产经营支出、投资支出、筹资支出等。
第六条各单位的资金预算应经本单位负责人审核后，报公司财务部门汇总、平衡和审核。
公司财务部门应根据公司整体经营目标和资金状况，对各单位的资金预算进行调整和平衡，报公司管理层审批。
第七条经批准的资金预算是公司资金筹集和使用的依据，各单位应严格执行。
如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序报批。
第三章资金筹集管理第八条公司根据资金预算和经营需要，合理筹集资金。
资金筹集的渠道包括银行借款、发行债券、发行股票、内部集资等。
第九条资金筹集方案应根据资金成本、风险等因素进行综合评估和选择。
重大资金筹集方案应经公司董事会或股东大会审批。
第十条公司财务部门负责与金融机构沟通协调，办理资金筹集的相关手续，并及时记录和反映资金筹集的情况。
第十一条筹集的资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。
第四章资金使用管理第十二条公司资金使用应遵循先预算后支出、专款专用的原则。
各单位应按照批准的资金预算安排资金支出。
第十三条资金支出的审批权限应根据公司内部管理制度进行明确和规范。
重大资金支出应经公司管理层集体决策。
第十四条资金支出的审批流程应严格执行，包括申请、审核、批准等环节。
各审批环节的责任人应认真履行职责，确保资金支出的合理性和合法性。
上市公司资金管理办法
资金管理办法第一章总则第一条为加强公司的资金监督和控制，确保资金安全，提高资金使用效益，发挥理财优势，使资金管理工作更好地适应公司战略发展要求，实现资金安全性、流动性和收益性的有机统一，并通过控制资金流动掌握公司的经营和财务活动，实现公司整体最大效益，依据国家财经法律法规，特制定本办法。
第二条资金是指法人所拥有的现金、银行存款、应收票据和其他货币资金。
第三条本办法适用于公司及所属全资、控股子公司。
第四条资金管理原则（一）合规性原则公司的资金管理工作应遵守有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须合法、真实、准确。
（二）安全性原则公司资金管理要遵循“资金安全第一”的原则，对现金存储、借款归还、融资、对外投资等财务活动必须按授权进行审批，并选择国有商业银行和国家政策性银行进行操作，确保资金安全。
（三）风险控制原则通过提前还贷等方式降低资产负债率，减轻利息负担，合理控制财务风险。
（四）计划性原则资金管理工作以资金预算为依据，各项资金收支应严格遵守预算。
（五）整体利益最大化原则制定资金政策、进行资金调度时应做好统筹规划，在平衡各单位利益的基础上确保公司整体利益最大。
第二章机构及职责第五条公司财务管理部负责制定公司系统的资金政策，对资金收支实行预算管理。
第六条财务管理部在公司的统一领导下，作为资金管理的具体执行机构。
第七条财务管理部负责实施公司的资金政策，制定资金运作方案，协调各单位资金管理事宜。
第八条财务管理部每月召开资金调度会，协调平衡公司资金筹措、支付等管理工作。
第九条各单位财务部门负责落实公司制定的各项资金政策和年度资金预算，开展本单位的资金支付、预算等日常管理等工作。
第三章资金预算管理第一节资金预算管理原则第十条资金预算管理的内容涵盖所有与生产经营及投融资活动有关的资金收入和支出。
第十一条资金预算的编制和管理按照公司《预算管理制度》的规定进行。
第十二条资金预算要以经营计划为依据，准确预测各项现金收入、支出及现金盈余缺口，为资金管理工作提供可靠依据。
某上市公司资金管理制度
某上市公司资金管理制度一、总则（一）目的为了加强本上市公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，保证资金的安全、合理、高效使用，提高资金的运营效率和效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司的资金管理。
（三）资金管理原则1、安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险。
2、效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
3、统一性原则：公司对资金实行统一管理、统筹调配。
4、预算性原则：资金的收支严格按照预算执行。
二、资金预算管理（一）预算编制1、公司各部门应根据业务发展计划和实际需求，编制年度、季度和月度资金预算。
2、资金预算包括资金收入预算和资金支出预算，应详细列出各项收入和支出的金额、时间和用途。
（二）预算审批1、各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
2、财务部门对汇总的资金预算进行审核和平衡，提出调整意见，报公司管理层审批。
（三）预算执行1、公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，不得超预算支出。
2、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
（四）预算监督与考核1、财务部门对资金预算的执行情况进行监督和分析，定期向公司管理层报告。
2、公司对各部门资金预算的执行情况进行考核，将预算执行情况纳入绩效考核体系。
三、资金筹集管理（一）筹资渠道公司可以通过发行股票、债券、银行借款、商业信用等方式筹集资金。
（二）筹资决策1、公司在进行筹资决策时，应综合考虑资金成本、风险、期限等因素，选择最优的筹资方案。
2、筹资方案应经过充分的论证和审批，重大筹资事项应提交董事会或股东大会审议。
（三）筹资执行1、财务部门根据批准的筹资方案，办理筹资手续，确保资金及时到位。
2、公司应按照相关法律法规和合同约定，合理使用筹集的资金，按时支付利息和本金。
四、资金使用管理（一）资金支出审批权限1、公司应明确各项资金支出的审批权限和流程，根据支出金额的大小和性质，分别由不同层级的管理人员审批。
xx上市公司资金管理制度
xx上市公司资金管理制度由于公司的理财规模持续增长，为了更好地保护公司的资金安全、合理配置资金并获得更好的投资回报，本公司特制定了本制度。
一、总则1. 为了规范公司的资金管理行为，控制财务风险，提高财务管理效率，制定本制度。
2. 本制度适用于公司全体股东、董事、监事、高级管理人员等。
3. 本制度涉及公司现金管理，包括资金调配和投资。
二、资金规划1. 资金规划可按公司的为期一年的经营计划和预算来调配资金的使用。
2. 资金调配以风险控制为目标，保证现金流平衡，以降低资金损失的风险。
3. 公司可以根据经济形势、市场需求等因素在资金规划中进行灵活调整。
三、资金调配1. 资金调配应严格按照预算和计划进行，确保公司的业务能够按时正常开展。
2. 资金调配也应考虑到公司的流动资金需求，尽量保持流动性，确保公司资金的充足性。
3. 资金调配应根据投资品种的风险性及市场预期与公司的风险承受能力和投资目标相匹配。
4. 资金调配应遵循比例原则，防止单一投资品种的风险。
5. 资金调配应从政策、经济、市场等方面进行综合分析，以保证投资安全、盈利稳定。
四、资金投资1. 资金投资应以获得最大化的收益为目标，并考虑到资金的流动性、安全性和风险。
2. 资金投资不得违反国家法律法规及相关规定。
3. 资金投资应根据公司财务状况、经营方向及未来计划，分别选择短期、中期和长期投资品种，并按照相应的比例进行配置。
4. 资金投资应遵循分散投资原则，避免过度集中投资，降低风险。
五、风险控制1. 公司应严格遵守相关的法律、法规和公司的内部规定，提高风险意识、分散资产、严格风险控制。
2. 公司应加强对投资市场的实时监测，及早发现风险，采取必要的风险控制措施。
3. 公司应采用多种手段进行风险管理，包括但不限于保险、期货、期权、合约等，以降低投资风险。
4. 公司应建立健全的风险管理制度和内控机制，确保资金安全。
发现有损公司资金的行为，应及时向上级汇报，协助有关部门查处。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
xx 上市公司资金管理制度
第一条为了加强xx股份有限公司（以下简称公司）资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国证券法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等相关法律规章及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司资金管理遵循以下原则：
（一）资金集中统一管理原则；
（二）资金收支预算管理原则；
（三）资金收支“两条线”原则；
（四）量入为出、量力而行原则。
第三条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。
（一）投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出。
（二）融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。
（三）营运资金指经营过程中发生的流动性支出，包括采购性支出、费用性支出、往来款项等。
第四条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按
照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，各子（分）公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子（分）公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。
第五条为提高公司经营效益，各子（分）公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报公司，由公司统筹计划使用。
第六条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加
预算，按预算批准程序批准后执行。
第七条投资资金
（一）公司董事会依据《公司章程》决定公司的投资方案并在股东大会授权范围内，决定公司对外投资等事项。
（二）固定资产投资，业务部门应当建立严格的工程款、材料设备款及其他费用的支付审批程序，按照有关规定使用工程项目资金。
财务人员应当严格执行审批流程，控制工程预付款、工程进度款、设备和材料货款、工程质量保证金等各类款项的支付。
（三）公司董事会、股东大会通过证券投资决议后，由证券部具体提出投资报告，经公司财务负责人审核签字，报董事长或授权总经理签字同意后，方可由财务部拨出款项到相应的专门账户。
第八条融资资金（募集资金除外）
（一）公司融资事项，根据公司资金需求，由财务部
门提出融资计划，经财务部部长审查，财务负责人核准，总经理审核同意后，报公司董事会办公室，由公司董事会办公室根据审批权限分别报公司董事长、董事会及股东大会审议。
（二）股东大会对发行公司债券作出决议。
（三）董事会在股东大会授权范围内，对公司项目贷款、流动资金贷款等事项作出决议。
（四）董事会决议通过的总体授信范围内的贷款，由董事长或总经理审批。
（五）由总经理或其他被授权人签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议，其余融资协议由董事长签署。
第九条营运资金
（一）营运资金的使用，经业务部门负责人、财务部门负责人和分管副总经理审核签字；较大数额报总经理或董事长签字同意后方可付款。
（二）公司与子（分）公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、公司财务负责人审核签字，报总经理或董事长签字同意后方可付款。
（三）公司发生的差旅性支出按照公司制定的《差旅费管理办法》、《出国人员开支标准和管理办法》、《驻境外人员补贴暂行规定》等制度规定执行。
第十条为有效防止控股股东及关联方占用公司资金，公司与控股股东及关联方资金往来必须严格遵守《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003 〕56 号）和《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》（证监发〔2006 〕128 号）等文件的相关要求，具体按照公司制定的《防范控股股东及关联方占用资金管理制度》的规定执行。
第十一条货币资金的管理遵循国务院颁布的《现金管理暂行条例》、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。
第十二条财务部设专职出纳员，负责办理货币资金的收付业务。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
第十三条经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第十四条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
（二）支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程
序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
（三）支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（四）办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第十五条依照现金管理规定，库存现金只能用于工资支出、个人福利劳保支出、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。
其他特殊情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
第十六条严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
第十七条不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
第十八条空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。
设备查簿，连续记载票据的购买、
使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。
凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。
第十九条财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第二十条财务部负责人负责事前稽核工作，根据公司年度经营计划、各子（分）公司、职能部门编制的经营计划、成本费用计划、专项投资计划进行全面的事前稽核；专职稽核人员负责经常性稽核，现金凭证必须经专职稽核审核后方能交出纳作收、付款依据，银行凭证和转账凭证的各项经办、审批手续齐全后经相关核算员事中审核并进行账务处理，再由专职稽核人员审核后，方能进行登账及报表的编制工作。
第二十一条定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
第二十二条设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
第二十三条每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。
第二十四条按月检查、清理银行账户的开立及使用情
况。
第二十五条公司规范银行承兑汇票及其他有价证券的管理。
（一）加强银行承兑汇票及其他有价证券管理，财务部应设专人负责。
（二）对银行承兑汇票要做好台帐登记、兑付、背书转让及保管工作。
（三）对其他有价证券要做好登记、利息结算、兑付及保管工作。
第二十六条加强货币资金收支业务的内部审计。
货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。
定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。
第二十七条建立公司与控股股东及其关联方的资金往来定期汇报制度。
第二十八条各级子（分）公司应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。
对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。
付款申请需提交相关证明材料。
第二十九条本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定执行，财务部应及时对本制度进行修订。
第三十条本制度由公司财务部负责解释。
第三十一条本制度自印发之日起执行。