XX公司货币资金管理制度(20200929022615)
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。
为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。
三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。
2. 提高货币资金的使用效率。
3. 保证货币资金的核算准确无误。
四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。
2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
3. 加强内部控制，防范货币资金风险。
4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。
五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。
- 现金的收付应严格按照审批程序进行。
- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。
- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。
- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。
2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。
- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。
- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。
- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。
- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。
3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。
- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。
- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。
4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。
-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。
- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。
- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。
- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度一、总则为规范公司的资金管理工作，加强对公司货币资金的监督和管理，维护公司的财务安全，提高公司的资金使用效率，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司内部对货币资金的管理，包括公司的现金、银行存款、短期投资等。
三、资金管理原则1. 居安思危，谨慎经营。
公司应根据不同的经营情况和市场环境，科学合理地管理资金，确保资金安全。
2. 收支平衡，预算合理。
公司应根据经营计划和需求制定相应的资金预算，确保资金的有效利用。
3. 依法经营，规范操作。
公司应遵纪守法，依法申报、缴纳各项税费，并保证资金的合法性和安全性。
4. 严谨审慎，谨慎操作。
公司应建立健全资金管理制度和内部控制措施，保证资金的安全和流动性。
5. 分析决策，科学投资。
公司应根据市场情况和经营需要，科学分析和决策，合理配置资金，保障公司的长期发展。
四、资金管理职责1. 董事会：负责审议和批准公司的资金预算和使用计划，对公司的资金管理工作进行监督和检查。
2. 财务部门：负责制定公司的资金管理制度和规范，实施资金的日常管理，保证公司的资金安全和流动性。
3. 经理人员：负责公司的日常经营和管理工作，对公司的资金使用情况进行监督和管理，确保资金的有效利用。
4. 其他相关部门：负责配合财务部门对公司的资金使用情况进行监督和检查，确保资金管理工作的顺利进行。
五、资金管理流程1. 资金预算：财务部门应根据公司的经营计划和需求制定年度的资金预算，包括收入预算、支出预算、投资计划等。
2. 资金调配：根据资金预算，财务部门应根据公司的实际情况和需求合理调配资金，确保公司的正常运营和发展。
3. 资金监督：财务部门应建立日常的资金监督和检查制度，对公司的资金使用情况进行定期检查和汇总，确保资金的安全和流动性。
4. 资金利用：公司应根据资金的实际情况和需求，科学合理地配置资金，保证资金的有效利用和回报。
5. 资金回收：公司应建立完善的资金回收和利用机制，及时回收到期的资金，并加强资金的投资管理，确保资金的流动性和安全性。
公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规和高效使用，降低财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的收支、存储、使用和监督等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：1. 安全原则：确保货币资金安全，防止被盗、丢失、损坏等风险；2. 合规原则：遵守国家法律法规、金融政策和公司内部规章制度；3. 高效原则：提高货币资金使用效率，优化资源配置；4. 监督原则：建立健全内部监督机制，确保本制度的有效实施。
第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容：1. 库存现金：指公司日常经营活动中使用的现金；2. 银行存款：指公司在银行开设的各类账户中的存款；3. 其他货币资金：指公司持有的其他形式的货币资金，如银行承兑汇票、信用证等。
第三章货币资金管理职责第五条公司财务部门负责货币资金的管理工作，具体职责如下：1. 制定和实施货币资金管理制度；2. 负责货币资金的收支、存储、使用和监督；3. 负责编制和审核货币资金相关报表；4. 负责组织货币资金内部控制自查和整改；5. 负责向上级报告货币资金管理情况。
第六条公司其他部门应积极配合财务部门做好货币资金管理工作，具体职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金使用情况进行监督；2. 各部门应按照规定及时向财务部门提供相关凭证和资料；3. 各部门应配合财务部门开展货币资金内部控制自查和整改工作。
第四章货币资金管理流程第七条货币资金收支流程：1. 各部门提出资金申请，经审批后由财务部门办理；2. 财务部门根据审批意见，办理资金支付或收取；3. 财务部门将资金支付或收取情况及时通知相关部门。
第八条银行存款管理：1. 公司在银行开设账户时，应明确账户用途、授权人和使用范围；2. 财务部门负责银行账户的管理，定期核对账户余额；3. 严禁使用银行账户进行非经营性资金往来。
第五章内部控制与监督第九条公司应建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金安全、合规和高效使用。
某公司货币资金管理制度
某公司货币资金管理制度货币资金是企业运作过程中的重要资产之一，对于企业的正常运营和经济效益具有重要影响。
因此，为了更好地管理和利用货币资金，某公司制定了相应的货币资金管理制度。
本制度的目的是规范公司货币资金的使用、管理和监督，确保资金的安全性、流动性和收益性，为公司的可持续发展提供有力支持。
一、资金预算与管理1. 货币资金预算的制定为了明确企业每月、每季、每年的货币资金需求和使用情况，公司会制定货币资金预算。
预算的制定应参考过去的资金使用情况、业务发展情况以及预计的经营活动。
预算内容包括资金收入、支出、周转、储备等，确保合理安排资金使用。
2. 资金管理的原则公司在进行货币资金管理时，始终遵循以下原则：（1）安全性原则：确保资金的安全性，防止遭受盗窃、损毁、丢失等风险。
（2）流动性原则：确保资金的流通性，做到资金的及时回笼和周转。
（3）收益性原则：合理安排资金投资，追求最大的收益。
二、资金运作管理1. 资金的募集和运用公司在进行资金募集时，应根据需求和市场情况选择适合的融资方式，如银行贷款、债券发行等。
同时，企业应根据资金需求和收益性进行资金运用，如进行投资、购买固定资产、支付货款等。
2. 资金的周转和回笼公司应根据日常经营和项目需求，合理安排资金的周转和回笼。
通过加强与供应商、客户的沟通，优化库存管理和账期管理，提高资金周转效率。
三、风险管理与控制1. 市场风险管理公司需要密切关注金融市场的变化和资金价格波动，了解市场风险，及时制定应对措施，如调整投资组合、选择适当的投资时机等。
2. 流动性风险管理公司应确保资金的流动性，减少流动性风险的发生。
通过合理配置流动性资产，管理资金的进出，防止资金卡位和短缺。
3. 信用风险管理公司与合作伙伴的往来涉及信用问题，因此需要进行严格的信用风险管理。
加强对客户的信用评估，建立健全的信用管理制度，减少坏账风险的发生。
四、绩效评估与监督1. 绩效评估指标的制定公司会制定科学合理的绩效评估指标，对货币资金的管理和运营进行定量评估。
公司货币资金管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构，公司全体员工应严格遵守。
第三条本制度旨在规范公司货币资金的收、付、存、用等环节，确保公司财务状况良好，防范财务风险。
第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容：（一）现金：指公司所拥有的现金、备用金等。
（二）银行存款：指公司在银行开设的各种存款账户中的存款。
（三）其他货币资金：指公司持有的外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金、信用卡等。
第三章货币资金管理制度第五条货币资金管理实行分级负责、岗位分离、权限明确、监督有力的原则。
第六条货币资金管理分为收、付、存、用四个环节：（一）收款管理：各部门收到货币资金时，应填写收款凭证，及时上交财务部门，财务部门负责核对、登记、入账。
（二）付款管理：各部门提出付款申请，经审批后，财务部门负责办理付款手续。
（三）存款管理：财务部门根据公司业务需要，合理开设银行账户，并对账户进行统一管理。
（四）货币资金使用管理：各部门使用货币资金时，应严格按照预算执行，不得超支、挪用。
第七条货币资金收支审批权限：（一）一般性支出：各部门负责人审批，财务部门审核。
（二）大额支出：各部门负责人审批，报公司总经理审批。
（三）专项资金：各部门负责人审批，报公司董事会审批。
第八条货币资金管理内部控制：（一）不相容岗位分离：出纳、审核、记账等岗位相互分离，确保相互制约。
（二）收支凭证管理：财务部门对收付款凭证进行登记、归档，确保凭证完整、准确。
（三）定期盘点：财务部门定期对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。
（四）风险管理：财务部门对货币资金风险进行评估，制定防范措施。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门提出资金使用申请，填写相关表格。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度一、目的为了规范公司的货币资金管理，确保货币资金的安全、完整和合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司总部及其下属子公司、分支机构的货币资金管理活动。
三、管理原则1. 集中管理原则：公司货币资金实行集中管理，确保资金的安全、完整和合理使用。
2. 分级负责原则：公司货币资金管理实行分级负责制，各级负责人对本级货币资金管理承担相应责任。
3. 透明公开原则：公司货币资金管理应保持透明公开，确保相关信息真实、准确、完整。
4. 内部控制原则：公司货币资金管理应建立健全内部控制制度，防范风险，提高资金使用效率。
四、管理职责1. 财务部门：负责公司货币资金的日常管理，包括资金收支、资金预算、资金调度等工作。
2. 审计部门：对公司货币资金管理活动进行审计，确保资金管理的合规性、有效性。
3. 各部门：根据业务需求提出资金使用申请，配合财务部门做好资金管理。
五、管理制度1. 资金收入管理：（1）公司各项收入应及时、足额入账，不得截留、挪用。
（2）收入款项应开具正规发票或收据，确保收入的合法、合规。
2. 资金支出管理：（1）公司各项支出应根据预算和实际需求进行，遵循节约、合理、高效原则。
（2）支出款项应按照公司规定的审批流程进行审批，确保支出的合规性。
（3）支出款项应开具正规发票或收据，便于审计和检查。
3. 银行账户管理：（1）公司银行账户应实行集中管理，确保资金安全。
（2）银行账户的开立、变更、撤销等事项应按照公司规定流程进行审批。
（3）定期对银行账户进行对账，确保账户余额的准确性。
4. 现金管理：（1）公司现金收支应实行集中管理，确保现金安全。
（2）现金收支应遵循公司规定的审批流程，确保现金使用的合规性。
（3）定期对现金进行盘点，确保现金余额的准确性。
5. 资金预算管理：（1）公司应建立健全资金预算制度，合理预测和安排资金需求。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况，制定本制度。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各职能部门和分公司。
第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
(一)公司根据实际情况,制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
（二)公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。
第七条公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。
第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请,主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。
第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(一)支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(二）支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。
（三)支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金- 1 -公司货币资金管理制度支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
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货币资金管理制度
第一章总则
第一条为加强对货币资金的内控制度，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。
第二条本制度适用于公司及各控股子公司的货币资金业务。
第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法律、法规，以及财政部发布的内部会计控制规范等制订。
第四条公司及各控股子公司货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：
1. 职责分工、权限范围、审批流程应当明确，机构设置和人员配备应当
科学合理；
2. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、
核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；
3. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的
记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章岗位分工和授权批准
第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。
1. 钱账分管；
2. 收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、核查岗位分离，不由一人
办理收付款业务的全过程；
3. 出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务
账目的登记工作。
第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：
4. 公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；
5. 非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；
6. 银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；
7. 收款的收据和发票由财务部门的专人开具。
第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年换一次。
第九条公司货币资金的使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。
具体规定如下；
1. 一般经营支付须经财务负责人、总经理审批，总经理发生的费用由董
事长审批。
总经理如需对其他人员授权，则由公司以文件的方式由总经理签字明确授权事项；
2. 发生的重要资金支付须经总经办集体决议后报董事长审批，如该事项
按章程规定需要公司董事会、股东会审议的，则须履行相关的审议程序，经审议通过后执行；
3. 公司对外投资支付按公司章程和投资内控制度的规定执行；
4. 公司总部及控股子公司间资金调度，由财务总监、总经理、董事长
审批，未经公司总部履行审批决策程序，所属控股子公司不得因任何理由对外提供拆借资金。
第一零条对货币业务有批准权的审批人，应按授权批准制度的规定，在授权的范围内进行审批，不得超越审批权限。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人及财务部门均有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
第一一条办理货币资金业务必须经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个环节后方可支付。
具体规定如下：
1. 支付申请：公司有关部门或个人用款时，由经办人填写资金支付申请凭
证，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附（原始批准件、计划、发票、验收入库单、经济合同或证明）等原始单据，需经股。