商业银行经营与管理课后作业：中国银行,工商银行及平安银行资本构成比较
商业银行经营与管理作业答案
《商业银行经营与管理》作业一、判断题1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。
错2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。
对3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。
错4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。
错5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。
错6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的。
对6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。
对7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。
对8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。
对9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。
对10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。
错11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。
错12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。
对13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。
对14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。
对15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。
对二、填空题1．商业银行经济资本指银行用以弥补非预期损失的资本。
2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由卖方方向交易的对方提供利差补偿。
所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的买方方的身份与人进行交易。
3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过10 %。
4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从融资中介向服务中介的战略转型。
商业银行经营与管理课后作业：工商银行、农业银行、建设银行资本构成比较
下表为2016年三大银行在上海证券交易所公布的年度报表中的数据：
全部资本充足率=资本总额/风险资产总额
核心资本充足率=核心资本/风险资产总额
根据巴塞尔协定：全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。
可以看出：
1.三家银行都满足国际上的全部资本充足率，核心资本充足率的最低标准
2.建设银行的总体资本情况最弱，两个资本率指标都最低，不良贷款率也最高
建议：
针对资本率问题，针对上市银行，考虑到融资成本，留存收益要优于股本，其中配股优于增发，继续开发优先股，利用优先股的优点。
针对不良贷款率，要使用更健全的信用评级方法，做好动态监测与防范。
3.工商银行的总资本和核心资本都最高，但是相比于农业银行，资本风险相对较高
关于资本充足率：
商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
同时，也需要具体考虑商业银行的资本结构如何，不能单用资本充足率作为银行是否稳健的指标。
中国银行与其他几个大行的各方面对比
对于国行与四大上市商业银行的对比此文引用2007年四大上市商业银行竞争力比较与分析一、经营规模的比较与分析工商银行、中国银行、建设银行、交通银行四行资产占到我国银行业金融机构资产比重的40%以上，是我国银行业的核心组成部分，这四家银行的资产组成变化在一定程度上反映了我国商业银行的组成变化。
总资产的比较与分析截至2007年底，工、中、建、交四大行资产总额分别达到8.68万亿元、5.99万亿元、6.59万亿元、2.11万亿元，各占银行业金融机构资产比重的16.51%、11.4%、12.55%、3.99%，工商银行资产总额居四大行首位，大大超过其他三家上市银行。
从资产规模增长速度来看，近年来，工商银行资产规模增速呈下降之势，交通银行资产规模增速在四大行中保持最高水平，建设银行资产规模增速迅猛，中国银行资产规模虽然平稳增长，但增速在四大行中是最低的。
由于交通银行、建设银行资产规模增速保持较高水平，其资产总额快速上攀，因此与工商银行的差距在不断缩小。
中国银行由于资产规模增速较小，与工商银行、建设银行的差距也在逐步拉大。
贷款与垫款额的比较与分析尽管我国商业银行综合化经营不断凸显，收入来源日益多元化，但就目前来看，贷款业务仍是商业银行最主要的资产业务，决定商业银行的收入水平。
从四大行贷款及垫款情况来看，工商银行贷款及垫款额在四大行中所占份额最多，但所占比例呈下行之势；建设银行、交通银行贷款及垫款额所占比例快速上行，中国银行贷款及垫款占四大行贷款及垫款份额的比例基本上保持在25%左右，少有变动。
2007年底，工商银行、中国银行、建设银行、交通银行贷款及垫款占四大行贷款及垫款的比例分别为37.92%、24.18%、29.35%、8.5 5%。
个人贷款额与信用卡发卡量的比较与分析作为各商业银行在业务转型中着力拓展的零售银行业务，近年来，四大行均大力发展个人贷款业务、信用卡业务等。
四大行中，工商银行个人贷款增长最为迅猛，2006年其个人贷款余额为5761.09亿元，2007年达到7521.13亿元，居四大行首位。
商业银行经营与管理课后作业：华夏银行,招商银行、工商银行资本构成比较
商业银行经营与管理作业题目1：查找三家不同商业银行的资本构成情况，包括各种资本所占比重，然后对三家银行进行对比分析。
对比分析：1、依照实收资本分析：实收资本指商业银行实际收到的投资人投入的资本。
按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本等。
从实收资本数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从实收资本比率来看：工商银行>华夏银行>招商银行说明工商银行的资本规模最大，招商银行次之，华夏银行最小。
但华夏实收资本的占比大于招商银行。
2、按照资本公积分析：资本公积是指由投资者或其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。
从资本公积数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从资本公积比率来看：华夏银行>招商银行>工商银行从资本公积的实际数额来看还是工商银行最大，招商银行次之，华夏银行最小；但相对而言，华夏银行资本公积的占比最大，招商银行次之，工商银行最小。
3、按照盈余公积分析：盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。
从盈余公积数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从盈余公积比率来看：工商银行>招商银行>华夏银行说明工商银行的盈利能力最强，招商银行次之，华夏银行最弱。
而且就比率来看，工商银行的提取比例也是三家银行中最高的。
4、按照一般风险准备分析：一般风险准备是指从事证券业务的金融企业按规定从净利润中提取，用于弥补亏损的风险准备。
"一般风险准备"属所有者权益类科目。
从一般风险准备数额来看：工商银行>招商银行>华夏银行从一般风险准备比率来看：工商银行>招商银行>华夏银行说明工商银行净利润最高，招商银行次之，华夏银行最弱。
5、按照未分配利润分析：未分配利润是企业未作分配的利润。
它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。
商业银行业务与经营部分课后题答案（庄毓敏）
商业银行业务与经营部分课后题答案（庄毓敏）一．名词解释(考三个，每个4分)1.商业银行P4：商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、利率风险P22金融市场上利率的变动使银行在运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。
3、核心存款P70：核心存款是指对市场利率变动和外部经济因素变化不敏感的存款。
4、法定准备金P94：法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的的存款准备金。
5、贷款政策P117：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。
6、质押P153：质押是指借款人或者第三人将其动产或权力移交银行占有，将该动产或权利作为债券的担保7、消费信贷P159：消费信贷是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。
广义的消费信贷包含所有种类的与个人物质生活消费相关的贷款；狭义的消费信贷不包含住房、汽车、助学等期限较长的个人贷款，主要指利用信用卡进行的短期、日常消费贷款。
8、自偿性贷款P184s：即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。
9、中间业务P210：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，既能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。
第一章1、1694年历史上最早的股份制银行--------（英格兰银行）诞生。
2、（信用中介）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
3、（银行控股公司制）在美国非常普通，是美国最古老的银行形式之一。
4、目前世界上大多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。
5、我国银行业的监管机构是（中国银行业监督委员会）第二章1、银行的核心资本由（股本）和（公开储备）组成。
2、<新巴塞尔协议>中所表述的银行风险监管的三大支柱是由（最低资本要求）、（监管当局的监督检查）和（市场纪律）构成。
商业银行经营与管理课后作业：建设银行、农业银行、工商银行资本构成比较
商业银行资本金构成分析2015218229 柏悦15-经济学-2班1.建设银行、农业银行、工商银行资本金构成项目建设银行比例农业银行比例工商银行比例核心一级资本：实收资本250,011 14.01% 324,794 21.00% 356,407 16.75% 资本公积132,800 7.44% 98,773 6.39% 151,998 7.14% 盈余公积175,445 9.83% 115,135 7.44% 205,021 9.64% 一般风险准备211,134 11.84% 198,305 12.82% 251,349 11.81% 未分配利润784,164 43.96% 496,201 32.09% 940,237 44.20%少数股东资本可计4,069 0.23% 93 0.01% 3,164 0.15% 入部分其他798 0.04% 5,382 0.35% -21,640 -1.02% 核心一级资本扣除项目：商誉2,752 0.15% - - 9,001 0.42%其他无形资产（不含32,083 1.80% 2,677 0.17% 1,477 0.07% 土地使用权）对未按公允价值计-150 -0.01% - - -4,618 -0.22% 量的项目进行现金流套期形成的储备对有控制权但不并3,902 0.22% 4,976 0.32% 5,700 0.27% 表的金融机构的核心一级资本投资其他一级资本19,741 1.11% 79,904 5.17% 79,794 3.75% 二级资本214,340 12.02% 235,566 15.23% 178,292 8.38% 核心一级资本净额1,549,834 86.88% 1,231,030 79.60% 1,874,976 88.13% 一级资本净额1,569,575 87.98% 1,310,934 84.77% 1,954,770 91.88% 资本净额1,783,915 100.00% 1,546,500 100.00% 2,127,462 100.00% 表1建设银行、农业银行、工商银行资本金构成（数据来源：相关年报）单位：人民币百万元图1 建设银行、农业银行、工商银行资本金比较（数据来源：相关年报）单位：百万人民币由以上数据可以看出，在三家银行一级核心资本中，占比最高的均为未分配利润，建设银行与工商银行比例均约为44%，农业银行比例约32%，三家银行实收资本占比最小的是建设银行，其次为工商银行，最高为农业银行。
庄毓敏《商业银行业务与经营》(第2版)课后习题(商业银行的资本管理)【圣才出品】
第2章 商业银行的资本管理1．银行资本对银行的经营有什么意义？答：银行资本对银行经营的意义主要是指吸收意外损失和消除银行的不稳定因素：（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。
因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。
（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。
（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。
对于高负债经营的银行业，市场信心是决定银行经营稳定性的直接因素。
充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来。
这是一种有力的保证。
在市场经济条件下，银行资本在维持市场信心方面发挥了关键作用。
（4）银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
许多银行的增长超出其开业时设施的承受能力，追加资本的注入允许银行增加办公设备、增设分行，以便同市场的扩大保持同步发展。
（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。
因为监管当局与市场都要求银行的贷款及其他风险资产的增长与银行的资本保持一致。
随着银行风险的暴露，银行吸收亏损的缓冲装置也必须相应扩大。
相对资本而言，贷款与存款业务增长过快的银行会从市场和监管部门接受到降低增长速度或增加资本的信号。
监管部门的资本监管已经成为限制银行风险暴露程度的越来越重要的政策工具。
这也同时有利于提高公众对银行的信心。
2．《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？答：《巴塞尔协议》明确规定银行资本的构成包括两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。
（1）核心资本。
银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。
①股本。
股本可为两部分，普通股和永久非累积优先股。
其中，普通股是商业银行发增加资本的重要手段，通过发行普通股可以广泛吸收社会资金，使银行资本足够雄厚，以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。
商业银行经营与管理作业：资本构成比较,华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析
华夏银行、浦发银行、光大银行资产结构对比分析一、 资产构成华夏银行浦发银行光大银行资本总额（百 2,422,4586,063,8374,030,414万）资本公积 占%26,1541.07%81,760 1.34%33,3650.82%盈余公积11,70394,19817,951占%0.48%1.55%0.44%未分配利润58,267108,43989,964占%2.40%1.78%2.23%这三家银行的资本主要还是核心资本所占比重较多，其中浦发银行的资本公积和盈余公积占总资本比重最大，另外两家银行较低，未分配利润中，浦发银行最低，华夏银行占比最大。
二、 资产负债率2017 年三家银行资产负债情况（单位：百万元）资产总计负债总计资产负债率华夏银行2,422,4582,262,86993.412%浦发银行 光大银行6,063,837 4,030,4145,641,137 3,756,09893.029% 93.193%这几家商业银行的债务规模庞大，其经营资金的主要来源就是负债，而且目前的负债资本结构比较单一，各项存款在负债资本中占有相当大的比重，虽然高负债率能够获得较高的财务杠杆利益，但同时也带来了较高的财务风险。
同时也可看出，浦发银行的资产负债率略 低于其他两家银行，同时资产总量也远远高于其他两家银行。
三、 资本充足率三家银行资本充足率（单位：%）121086420光大银行的资本充足率要高于华夏银行和浦发银行，较低的两家银行 对资金流动较为敏感，一旦同业拆借利率出现较大波动，它们的应对 会相对吃力。
而华夏银行、浦发银行的资本充足率较低，亟待补充资 本。
我国的上市银行大多是在政府的帮助下，采取注资剥离不良资产 等措施来充实和提高上市银行资本充足率的，并不是真正的达到上市 的要求，实际资本充足率仍普遍低于国外银行。
简答题：资本充足率是否越高越好？为什么？ 不一定是越高越好。
资本充足率是银行资本资产和风险加权资产的比值。
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商业银行资本构成对比分析
我选取了两家国有商业银行，还有一家股份制银行，将此三家银行，即中国银行，中国工商银行，中国平安银行在一起进行对比分析，选取了几个重要的资本构成指标，分别是：
1、实收资本。
指企业所有者实际投入企业的资金。
目前，工商银行实收资本是国家资本金。
2、资本公积。
包括资本溢价、法定财产重估增值及接受捐赠的财产等。
3、盈余公积。
指按照规定从税后利润中提取的积累资金。
目前。
工商银行只按规定提取法定盈余公积和公益金。
4、未分配利润。
指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。
还有几个重要的比率，分别是核心资本充足率，资本充足率，不良贷款率。
下面的表1是我从三家上市银行的报表中搜集的重要数据，并将之组合在一起，以便更直观的对三家银行进行更直接的对比分析。
表格1商业银行资本结构对比
单位：百万元人民币
中国银行，中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域,旗中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个公司客户提供全面和优质的金融服务，为中国最国际化的银行。
中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首,世界五百强之上市公司，拥有中国最大的客户群。
2016年世界排名第一，为世界第一行。
平安银行，全称平安银行股份有限公司，是中国平安保险（集团）股份有限公司控股的一家跨区域经营的股份制商业银行，为中国大陆12家全国性股份制商业银行之一。
通过对比可以发现三家家银行的总资产差异确实较大，尤其是四大国有银行与股份制银行之间的差异。
其中工商银行的总资产达到24万亿，中国银行的资产总额为16万亿，虽然同是中国的四大国有银行之一，但是差距仍然明显。
而平安银行与其他两家的差异更明显了，资产总额为3万亿元人民币，由此可以感到银行之间差距悬殊。
我将着重从以下几个方面对三家银行进行对比分析。
一、资产负债率
资产负债率是指公司年末的负债总额同资产总额的比率。
表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标，同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。
负债资本结构单一银行是特殊的企业，其主要的资金来源是负债及储户闲散资金。
负债比率越高，筹资成本也就越高，经营风险越大。
图表1资产负债率对比
而银行由于其特殊的经营结构，所以其资产负债率一般都比较高，但是相比于中国银行的91.81%与工商银行的91.79%，平安银行的93.15%要明显高于两家四大银行将近1.5个百分点。
我国商业银行的债务规模庞大，其经营资金的主要来源就是负债，而且目前我国商业银行的负债资本结构比较单一，各项存款在负债资本中占有相当大的比重，虽然高负债率能够获得较高的财务杠杆利益，但同时也带来了较高的财务风险。
同时也可看出，股份制商业银行资产负债率略高于国有商业银行；而由于股份制商业银行资产较国有商业银行少得多，因此，股份制商业银行受现金流影响较大，对系统性金融风险的抵御能力较低。
二、资本充足率
银行资本充足率是保证银行安全和稳健经营的重要保障，该指标已经成为衡量一个银行乃至整个银行体系稳健经营的重要指标。
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。
资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比率目标比率定为8%。
图表2资本充足率对比
中国银行的资本充足率是14.28%，核心资本充足率是11.56%，工商银行的资本充足率是14.61% ，核心资本充足率是12.87%，由此看出两家国有银行的数值相差不大，管理风险大抵相同，两家银行都有足够高的资本充足率意味着一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。
不过工商银行的各个数据要明显优于中国银行。
而平安银行的资本充足率是11.53%，核心资本充足率是8.36%，平安银行的资本充足率与核心资本充足率较低，这主要是平安银行近年来迅速扩张所致。
国有商业银行的资本充足率要高于股份制商业银行，股份制商业银行对资金流动较为敏感，一旦同业拆借利率出现较大波动，股份制商业银行的应对会相对吃力。
而三家银行的资本充足率都达到了我国最低监管资本的要求，而在核心资本率方面，平安银行率低于国家标准线，说明股份制银行的经营风险明显比国有银行要低。
三、不良贷款率
不良贷款率等于不良贷款余额/贷款平均余额。
不良贷款是指银行无法收回的贷款，不良贷款率和不良贷款额是银行风险监管的重要指标。
不良贷款率的大小，不仅是导致金融危机的重要因素，同时还决定了经济运行平稳下银行的盈利力和核心竞争力。
它对一个银行的生存和发展，乃至国家的金融形势具有极大的影响力。
图表3不良贷款率对比
三家银行的不良贷款率分别为1.46%、1.62%、1.74%，不良贷款率占比仍然比较大，不过平安银行不良贷款率仍居第一。
但是据报道得知我国近些年来不良贷款率一直增长，说明我国不良贷款比率呈现仍然存在很大的缺口，这在很大程度上消耗了银行资本，造成银行资本结构的不合理，阻碍我国银行业的健康稳定发展。
作为资金的供求中介，商业银行应继续强化借贷的安全管理。
补充作业：资本充足率过高或过低对银行的影响
资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。
规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。
各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。
所以，如果一个银行资本充足率比较低，那么这家银行可能会面临难以偿债的风险，对银行和储户都会有一定的影响。
一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
所以，综上所述，银行的资本充足率要适中，才能达到最好的经营目标。