公共部门经济学
公共部门经济学概论
公共部门经济学概论第一章公共部门经济学概论一、什么是公共部门经济学（一）公共部门经济学的概念公共部门经济学，是从英文 Public Sector Economics翻译过来的，有时人们也称之为政府经济学。
因此，公共部门经济学和政府经济学是指同一个概念。
公共经济学是研究政府经济行为的科学。
在市场经济条件下，政府也是一个独立的经济主体。
西方经济学把所有经济主体分为公共部门（Public Sector）和私人部门（Public Sector）两大类。
公共部门是指政府及其附属物，私人部门是指企业和居民。
政府、企业和居民都以各自的方式参与国民经济运行，影响着国民经济的发展方向和速度。
在西方宏观经济学的核心理论，即关于国民收人决定的一般理论中，这三者之间的关系表述如图所示。
在公共部门经济学中，政府是指国民经济中惟一通过政治程序建立的在特定区域行使立法、司法和行政权的实体。
政府除对辖区内居民负有政治责任外，还参与辖区内非市场性社会生产活动，从事非市场性财富分配。
政府的含义有四个层次：第一个层次是指狭义政府，也就是核心政府。
即中央政府的各部、委、办、厅、局及其附属物。
第二个层次是指广义政府，即中央政府十地方政府。
第三个层次是指公共部门，即中央政府十地方政府十非金融性公共企业。
第四个层次是指广义公共部门，即中央政府十地方政府十非金融公共企业十政策性官方金融机构。
（二）公共部门经济学的研究对象公共部门经济学的研究对象，就是以上各级政府的经济行为。
一般来说，政府的经济行为有两大块：一是非市场性社会生产活动。
指政府为满足居民的公共消费需要，通过向社会成员征税或强制转移财富的办法来筹措资金，不以盈利为目的，从事生产和提供诸如国防、治安、义务教育、公共卫生等公共产品和服务。
二是非市场性社会财富分配。
指政府为了保证辖区内全体社会成员的公平与公正，维护社会稳定，采取税收制度和其他强制性手段对社会成员的财富进行重新分配。
在公共部门经济学中，对政府经济行为的研究范围包括：（l）公共部门经济活动的深度和广度；（2）公共部门经济活动的后果及影响；（3）对政府经济政策的评估；（4）政治程序的经济效应；（5）政府体制和政策取向对国民经济的影响和作用。
公共部门经济学
公共部门经济学第1章概述第一节公共部门经济学及其研究对象1．公共部门的界定：公共部门是指生产资料归政府所有，并接受政府行政领导的机关、团体和经济实体。
（一）由政府及其所有的机构和实体组成的公共部门（Public Sector）；（二）由个人家庭和私人企业组成的私人部门（PrivateSector）。
公共部门与私人部门有一些相同与不同点。
如它们都生产物品、使用社会资源及要解决生产什么、如何生产和为谁生产的决策问题。
不同处在于：生产的分散与集中不同；生产的支配意志不同（私人意志与私人利益对应公共意志与公共利益）；生产物品的价值补偿机制不同；调节机制不同（市场机制与政治机制）。
二、公共部门的特点：1.具有公办性质，2.或多或少受到政府的直接控制。
三、公共部门的两个行为特点：（一）行为效果的普遍性：其活动所产生的效果会覆盖全社会或某一区域范围的单位或个人；（二）行为过程的强制性：公共部门拥有垄断权利，其行为过程大多依赖于公共权利的行使得以完成。
四、狭义的公共部门是指政府。
广义的包括：（1）政府部门及其附属物。
政府部门是通过政治程序建立的，在特定区域内行使立法权、司法权和行政权的实体。
（2）公共事业部门（非政府公共机构）。
公共事业部门即产权归政府所有并依靠预算拨款维持其运转的单位总和，如公立的学校、医院和研究所等。
公共事业部门也提供一部分纯公共产品，如义务教育，防疫等，但主要提供部分准公共产品，如中等教育、高等教育、公园、电影院等。
（3）公共企业部门。
公共企业部门即产权归政府所有或受政府直接控制的企业总和，如政府所属的供水、供电、供气系统等。
公共企业部门局限于垄断行业，由政府官员或政府任命的代理人经营，经营目标受政府控制和影响，其产品或服务价格也由政府制定。
五、公共部门经济学公共部门经济学是研究公共部门经济与管理行为的科学，它是以公共部门经济行为，经济部门经济管理职能及其对资源配置和社会福利的影响为研究对象的一门学科。
公共经济管最新理的基础理论
公共经济管理的理论基础一、公共部门经济学的定义公共部门经济学，又称政府经济学，它是由(公共)财政学发展而来的。
在有些学者眼里，(公共)财政学、政府经济学和公共部门经济学是同一个研究领域在不同时期的名称；而在另一些学者眼里，它们是同一个研究领域的不同名称。
公共部门的核心部分是政府，所以“公共部门经济学”也被称为“政府经济学”。
公共部门经济学是既是经济学的一个分支，又是公共管理学的一个分支，它构成公共经济管理的一个重要理论基础。
在当前，建立与完善公共财政体制，加强公共经济管理，是我国公共部门尤其是政府管理的一个重要内容。
公共部门经济学(公共经济学)既年青，又古老。
它是20世纪60年代中期才在西方诞生的一个经济学分支学科，它的前身是财政学，而财政学的思想源远流长。
作为一个独立学科的财政学的诞生，以亚当·斯密《国民财富的性质和原因的研究》一书的问世作为标志。
在该书中，斯密论述了财政学的许多基本原理。
他认为，国家职能是保护社会不受侵犯，保护个人不受侵犯和压迫，建设并维持某些公共事业及某些公共设施；与之相对应，国家的主要财政支出包括国防费、司法费、公共工程和公共机关的费用等；而为了保证财政支出，就必须有财政收入。
后来，英国、法国和德国的财政学都深受斯密思想的影响。
直到20世纪30年代财政学一直是在斯密的思想框架下发展的。
福利经济学、凯恩斯主义革命及宏观经济学的诞生为财政学提供了不同于古典政治经济学的新的理论基础，并拓展了财政学的研究主题，特别是对政府经济活动的研究。
1936年马尔科的《公共财政学基本原理》一书的英译本在美国的出版，使得形成于19世纪80年代的由欧洲大陆学者用边际效用价值理论改造过的新财政观(包括公共产品理论和公共经济理论等)进入英美财政学者的视野，并使英美的财政学发展逐渐转轨。
到20世纪60年代中期，财政学最终实现向公共经济学的转变，其主要标志是1959年马斯格雷夫的《财政学原理：公共经济研究》、1964年科尔姆的《公共经济学基础：国家经济作用理论概论》和1965年约翰森的《公共经济学》三本书的出版。
公共经济学公共部门职能和公共经济学
公共政策
分析政府如何制定和执行税收 政策、财政支出政策、社会保
障政策等。
公共经济学的重要性
公共经济学是经济学的重 要分支，对于理解政府经 济行为和政策制定具有重 要意义。
公共经济学有助于推动经 济发展和社会进步，实现 公平和效率的平衡。
来消除。
正外部性和负外部性都会导致市 场失灵，影响资源配置的效率。
政府可以通过制定法规、发放补 贴、征收税费等方式解决外部性 问题，以实现经济社会的可持续
发展。
公共选择理论
公共选择理论是指政府决策过程中集体选择的 理论，主要研究政府决策的制定和实施。
公共选择理论认为政府决策往往受到利益集团 和政治家的利益驱动，而非基于社会公共利益 。
公共产品理论
1
公共产品是指具有非排他性和非竞争性的产品或 服务，如国防、公共卫生、基础设施等。
2
由于公共产品的特性，私人部门很难提供足够的 公共产品，因此需要政府来承担提供公共产品的 责任。
3
政府可以通过直接生产和购买两种方式提供公共 产品，以满足社会公共需求。
外部性理论
外部性是指一个经济主体的行为 对另一个经济主体产生的影响， 这种影响无法通过市场价格机制
政策执行
公共部门需确保政策的有效执行，通过制定实施细则、监督和评估政策执行情况，及时调整和完善政策，确保政 策目标的实现。
公共部门人力资源管理
招聘与选拔
公共部门需制定公平、公正的招聘和选拔标准，吸引优秀人才加入公共部门，提高整体 人力资源素质。
培训与发展
公共部门需提供持续的培训和发展机会，帮助员工提升专业技能和知识水平，促进个人 职业发展。
第3章 公共部门经济学
假定S与S’相互平行， 则垂直线段bc表示社 会成本高出私人成本 的外部成本。
P
P* P’
S私人成本
0
Q*
Q’
Q
• 假定市场是完全竞争的，则边际成本曲线是厂商的供给曲线， 所以S和S’分别代表私人成本和社会成本所代表的产品供给曲 线。 • 就私人利益而言，D与S的均衡点为a，它所决定的最适产量和 价格为Q’和P’。 • 从社会的利益而言， D’与S的均衡点为b，它所决定的最适产 量和价格为Q*和P*，即社会最优产量和价格。 Q’>Q*，说明存在负外部性 时，市场机制导致生产和消 费过多，因而发生市场失灵。 P’<P*，说明社会若要厂商减 少具有负外部性的产品，政 府就要向厂商征税，以补偿 厂商向社会造成的负外部性 损失。 S’社会成本 b a c
• 假定市场是完全竞争的，则边际成本曲线就是厂商的供给曲 线，S代表私人成本与社会成本相同时的产品供给曲线。 • 从私人的利益而言，D与S的均衡点为a，它所决定的最适产量 和价格为Q’和P’。 • 从社会的利益而言， D’与S的均衡点为b，它所决定的最适产 量和价格为Q*和P*，即社会最优产量和价格。 Q’<Q*，说明当存在正外部性时， 市场竞争机制导致生产和消费不 P 足，即发生市场失灵。 P’<P*，说明社会若要厂商提供 P* 充分的具有正外部性的产品，必 P’ 须提高产品价格，或政府给予补 贴，补偿厂商向社会贡献的正外 部利益。 0
污染的 价格
污染的价格 污染许可证的供给
P
矫正税
P
污染权的需求
0
污染权的需求
0
1.矫正税决 矫正税决 定了污染的 价格
Q
2矫正税与需求曲线 矫正税与需求曲线 决定了污染量 (a) 矫正税
公共部门经济学
公共部门经济学
1 公共部门经济学
公共部门经济学试图用经济方法研究政府的有效性，以及政府花
费和税收与其所要实现的政策目标之间的关系。
公共部门经济学着重
于研究经济上政府投资、监管和其他政策，如财政工具、税改革和补
助政策，以及它们对社会和经济的影响。
该学科的重点关注的不仅仅
是政策的有效性，还有它们如何提高表现和社会福利，而且它也关注
政府如何设计它们的政策，例如制定预算、优先投票决定和成本效益
分析。
另外，公共部门经济学也重视政府如何有效管理政府合同和公共
部门企业，以及如何引入市场机制来实现主权目标。
这一领域还涉及
政府在微观、宏观还有国际层面的经济政策，特别是它们花费和税收
与他们所要实现的政策目标之间的关系。
此外，公共部门经济学也着重于政府正确分配资源和社会福利、
确定政府投资和税收平衡等问题的研究。
公共部门经济学也研究一些
微观经济结构和市场力量的作用，这种力量可能影响政府的决策，政
府的职能和服务以及政府的外部环境。
总之，公共部门经济学是一个复杂而宽泛的领域，主要关注研究
经济上政府投资、监管和其他政策，以及它们对社会和经济的影响的
有效性。
它同时关注宏观经济政策、政府管理、社会福利和经济结构，
旨在帮助政府更有效地管理和管理社会资源，以达到最佳的社会福利水平。
公共部门经济学
公共部门经济学1：官员是由当选政治家任命的，他们具体负责公共产品的2.生产与供给2：财政联邦制的具体形式是2.分税制3：不属于亚当?斯密的税收原则的是：1.财政政策原则4：政府主动创租的特征：4.指政府官员为了谋求经济利益，主动利用手中的行政权力来创造租金5：不属于公共支出效益的是：4.文化效益6：在代议民主制度下，从规制机构的产生到该机构成员的组成和任命，各（）几乎在每个环节都能施加影响。
2.利益集团7：当消费者认为某一社区供给的公共产品符合自己的偏好时就迁入该社区，否则就迁出，这种情形称为4.进退表达8：公共提供与公共生产的关系是3.不等于9：下列哪一个不是公共部门协调收入分配的主要手段2.对公共资源的经营颁发许可证10：非生产性支出，是指与生产没有直接联系的各项支出。
以下属于这类支出的是3.抚恤和社会福利救济费>>单选题1：下列各项支出中，属于转移支出的是4.财政补贴支出2：以下不属于按公共支出的最终用途分类的有4.税收支出3：中央集权方式难以产生的结果是2.居民参与公共决策4：公共支出规模在用相对量衡量时是指一国在一定时期内公共支出占（）的比率。
1.国内生产总值5：寻租使本来可以用于生产的资源却用于对社会无益的（）上，白白浪费资源。
3.非生产活动6：社会公众在公共产品面前不一定真实地显示（）4.偏好7：下列哪一种不属于中央对地方转移支付的功能3.实现宏观调控8：私人不愿充分提供公共产品是因为无法补偿2.供给成本9：下列哪一个不是公共部门协调收入分配的主要手段2.对公共资源的经营颁发许可证10：生产性支出指与生产过程直接相关，能够增加生产性固定资产和物质资料的各项支出。
以下属于这类支出的是1.生产性基本建设支出作业>>单选题1：企业生产产品排污影响下游居民饮用水属于3.负外部性2：下列哪一个不是公共部门协调收入分配的主要手段2.对公共资源的经营颁发许可证3：某个人或企业的经济行为影响了他人或其他企业，却没有为此付出代价或获得应有的报酬，这种情况称为2.外部性4：下列判断正确的是3.促进经济稳定以中央为主、地方为辅5：人们参与政治活动时与其他政治个体和政治组织发生关系的场所叫（4 ）4.政治市场6：下列各项支出中，属于转移支出的是4.财政补贴支出7：不属于全体一致同意原则特点的有：1.此方案是一种帕累托改善状态3.对居民社区补助9：下列哪一种不属于政府规制的手段1.举借公债10：哪一项不是影响公共支出结构的因素4.财政支出各项目之间的相对增长速度业>>单选题1：哪一项不是影响公共支出结构的因素4.财政支出各项目之间的相对增长速度2：公共产品是供（）共同消费的商品或劳务。
公共部门经济学
3
市场监管
研究如何通过市场监管机构维护市场的公平竞争和消费者权益。
公共部门经济学的挑战与机遇
挑战
公共部门经济学面临着政策制定的复杂性、资源分配的公平性等挑战。
机遇
公共部门经济学为解决社会问题、推动经济发展提供了机遇。
公共部门经济学的成功案例
新加坡 德国
通过有效的国家宏观调控和战略规划实现了可持 续发展。
通过社会保障制度提供了广泛的福利，提高了民 众生活水平。
结论和要点
1 结论
公共部门经济学对于合理的政府决策和社会 发展至关重要。
2 要点
理解公共部门经济学的概念、原理和应用对 于促进经济和社会的可持续发展具有重要意 义。
公共部门经济学的基本概念和原理
供求关系
公共部门经济学研究供求关系对政府政策及经济活 动的影响。
成本效益分析
成本效益分析帮助评估公共项目对社会福利的影响。
公共部门经济学的实际应用
1
税收政策
研究如何通过税收政策平衡财政收入和支出，促进经济增长。
2社会福利计划来自研究如何设计和管理社会福利计划以提供公共服务和保障弱势群体的生活质量。
公共部门经济学
公共部门经济学是研究政府如何进行经济管理和资源分配的学科。
公共部门经济学概述
公共部门经济学探讨了政府在经济中的作用以及其对经济运行和社会福利的 影响。
公共部门的定义和角色
1 定义
公共部门是由政府直接或间接控制、管理和提供的各种公共服务和产品。
2 角色
公共部门的角色包括提供基础设施、保护环境、维护法律秩序、调节经济等。
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1.资源最优配置狭义：指以有限的资源（生产要素）尽可能生产出更多的符合人们偏好的产品和服务。
广义：包括效率、公平、稳定三方面的内容，这也是评价社会经济活动的三条基本原则。
2.市场失灵的主要表现：①竞争失效：产品非同质、规模经济、自然垄断、信息不对称、交易成本阻碍市场的自由进出入；②公共产品③外部性：成本外溢（如污染）；收益外溢（如教育）；④市场不完全性：如保险业（私人保险不能为所有风险提供保障），高科技等；⑤偏好不合理：如劣币驱逐良币，假货横行等；⑥失业、通货膨胀与经济失衡；⑦信息不对称；⑧收入分配不公。
3.政府的定义国民经济中唯一通过政治秩序建立的在特定区域内行使立法、司法和行政权的实体。
政府除对辖区内居民负有政治责任外，还参与非市场性社会生产活动，从事非市场性财富分配。
4.政府失灵原因及如何纠正（1）原因：①代表性的局限；②信息的有限性；③对私人部门控制的有限性；④决策时限与效率的有限性：决策时限的有限性：认识时滞、决策时滞、执行与生效时滞；效率的有限性：时滞、政治意图和政治效果的差异；⑤决策程序的有限性：民主不能解决一切问题（公共选择理论）；社会偏好的局限。
⑥政府干预的失控性：对政策难以作出准确的描述；政府干预成本的不可预见性。
（2）纠正：实行混合经济体制①私人经济目标与公共经济目标相结合；②个人经济决策与政府经济决策相结合；③自由放任和政府管制相结合；④政府与企业、私人分工合作；⑤私人经济因政府介入受到的损失将会在公共领域里得到某种补偿。
5.公共产品的定义由政府提供的用于满足社会公共需要的产品和劳务。
6.林达尔均衡公共产品有效供给的关键在于消费者按自己从公共产品消费中获得的边际效用水平真实地表示自己对公共产品的需求，从而相应地承担公共产品的成本政策意义：（1）税收水平的确定与本人享受公共产品的意愿是相联系的，但是没有人愿意如实说出自己的实际受益情况和愿意分担的成本的水平（2）公共产品供给不足，即“白搭车”现象的存在使公共产品供给水平低于所需水平。
7.政府如何克服外部负效应政府可以通过提供公共产品的方式来有效地克服和纠正外部负效应。
如政府出资开展环境保护、提供医疗救助等。
政府在提供公共产品时还时常伴以其他手段。
（1）罚款或征税（2）补贴（3）公共管制（4）法律制裁8.公共选择理论的定义公共选择指在市场经济条件下，以个人利益最大化为内在动力，通过民主投票实现的对公共经济的合理决策。
9.政治市场的三级结构（皮科克）（1）政策选择市场：政治家出售政策给选民；选民为购买合意的政策支付选票（2）政策供给市场：官员向当选政治家提供政策选项和实施政策的手段；政治家向官员提供预算（3）政策执行市场：官员向选民提供公共产品和服务；选民向政府纳税10.投票悖论（1）表明根本不存在一种能全部满足阿罗5个假设条件的社会选择原则。
多数投票原则在两个备选方案的情况下可以运用自如，而在三个或多个备选方案的情况下却出现了投票悖论，因为要考虑可递性。
（2）在有二个以上备选方案时，会出现循环投票，无胜出者。
11.中位选民定理(1)中位选民指处在所有投票者最优偏好结果中间状态的投票者。
(2)中位选民所选择的公共产品供给水平往往是多数决策机制下可能得出的政治均衡。
12.政治经济周期（1）定义：指经济活动往往围绕大选周期发生波动。
政府一般在大选来临之际寻求对其有利的经济结果，而把对其不利的经济结果推迟到大选之后。
（2）原因：①政治家行为的出发点是保证在选举中当选；②选民关心的是事关利己的事：通货膨胀和失业，而不关心其他经济指标；③选民是近视的，只有短时期内使选民利益最大化的政策调整，才是为选民所欢迎的；④政治家之间的竞争不是社会福利最大化之争，而是现有福利的再分配之争；⑤政策的目标是可组合，可选择取舍的13.国家预算定义一个国家的中央政府和各级地方政府公共收支计划的总和。
14.国家预算的五大原则（1）公开性（2）可靠性（3）完整性（4）统一性（5）年度性。
15.公共支出的定义公共支出，也称财政支出或政府支出，是政府为履行其职能为购买相应商品和劳务而支出的一切费用的总和。
它是政府以法定事权为依据进行的一种货币资金支出活动，反映了政府为公民提供公共产品和服务的数量和质量，实质是政府执行其决策的成本。
16.公共支出扩张法则（瓦格纳法则）提出：19世纪德国经济学家阿道夫·瓦格纳内容：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出也日益攀升，这是社会经济发展的客观规律。
17.公共投资支出特点（1）投资目标：为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益（2）投资领域：更多涉及存在市场失灵的的领域，如自然垄断行业、基础设施、高科技产业、农业等，而且往往投资大项目和长期项目。
（3）资金来源：财政拨款、发行债券形式（1）直接投资（2）对国有企业投资（3）股份投资18.财政补贴主要内容国家为实现特定的政治经济目的在一定时间内向生产者或消费者提供的补助和津贴。
（1）价格补贴：农副产品、农业生产资料、日用工业品、工矿产品价格补贴（2）企业亏损补贴：国家财政在企业发生政策性亏损时给予企业的补贴（3）财政贴息：政府出于某种目的对某些企业、某些项目的贷款利息按金额或一定比例给予补贴（4）税收支出和税前贷款19.中国改革开放以来公共支出的主要特征中国公共支出自1978年以来总体保持增长的态势，但增长率在若干年份也有下跌。
（1）财政消耗性支出①总量增长分析：公共消耗性支出在财政总支出中的比重呈先降后升的趋势。
②内部结构分析：公共消耗支出包括公共消费支出和公共投资支出。
（2）财政转移性支出①社会保障支出，稳步增长②财政补贴，呈波浪形状20.税收的定义与基本特征定义：政府为履行其职能，凭借政治权力按特定标准强制无偿地取得的公共收入的一种手段。
特征：（1）强制性：政府凭借国家政治权力，以国家法令形式强行征收，不按规定缴纳者要受法律制裁。
（2）无偿性:国家征税后既不向纳税人返回，也不向纳税人支付任何代价（3）固定性:国家在征税之前预先规定了征收对象和征收的数额或比例。
21.税收三要素1.纳税人:法律规定的直接负有纳税义务的自然人和法人2.课税对象:指法律规定的征税标的物，包括所得、商品、财产和其他（人头税等），亦称纳税品。
3.税率:法律规定的税额与课税对象之间的数量关系或比例。
⑴比例税率：不论课税对象的数额大小，只规定一个比例的税率⑵累进税率：按课税对象数额大小，规定不同等级的税率⑶定额税率：按单位课税对象直接规定一个固定税额22.税收的转嫁指纳税人缴纳税款后，通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。
（1）前转：在经济交易过程中，纳税人将其所纳税款通过提高其提供的商品或生产要素价格的方法向前转移给该商品或生产要素的购买者或最终消费者负担。
（2）后转：纳税人将其所纳税款以压低生产要素购入价格或延长工时、降低工资等方法向后转嫁给生产要素提供者负担。
（3）消转：纳税人通过改进技术或管理来补偿其纳税损失，使税负在生产率提高中自行消失。
（4）税收的资本化：生产要素购买者将所购生产要素未来应付的税款，通过压价购进的形式在购买时预先扣除，把税负向后转嫁给生产要素出售者，是后转的特殊形式。
23.拉弗曲线税收随税率提高而增加，但是税源不会因税收增加而增加。
因此，当税率超过一定限度之后，继续提高税率非但不能增加税收反而会减少税收。
24.税收的收入效应是指征税使纳税人的收入水平下降，而对其商品购买和消费行为的影响。
25.税收的替代效应是指国家实行选择性征税政策而对纳税人的经济行为的影响26.税收超额负担税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担。
27.效率损失由于替代效应产生的效用损失无法用政府税收的收益来弥补，所以是税收的超额负担，即税收导致的净损失。
不影响相对价格的税收不会产生超额负担和效率损失。
28.完全竞争条件下影响税收归宿的因素税收归宿指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最后结果。
影响税负归宿的决定因素是纳税人所提供的商品和劳务的价值实现程度。
税负转嫁改变原有的价格与价值关系格局，借以影响税负归宿，但它只是税负归宿最终形成的影响因素之一，这提示我们可利用转嫁机制使税负归宿合理化。
1.税收对价格和产出的效应与对供方征税还是对需求方征税无关2.需求和供给弹性是决定税收转嫁和归宿的关键。
供给完全有弹性，需求完全无弹性买方承担；反之卖方承担3.政府对某一部门的某一种生产要素征税，影响会波及整个经济，不仅该生产部门，其他生产部门的该要素所有者也需承担29.中国所得税制的改革方向1、个人所得税的进一步改革（1）首先，应选择综合与分类相结合的税制模式。
（2）其次，拓宽税基，扩大个人所得税的征收范围（3）再次，调整费用扣除，建立科学的费用扣除制度。
（4）最后，建立源泉控管、双向申报、交叉稽核的征管机制2、完善企业所得税制（1）统一内外资企业所得税（2）坚持国民待遇原则，要适当取消企业所得税优惠，减少并规范各类税收减免与优惠政策。
3、增值税的进一步改革（1）课税范围有待扩大（2）税基有待改进30.收入再分配的理论流派功利主义：政府施政的落脚点应是为了取得最大多数人利益的最大化；否定收入的平等化，反对政府在收入分配上搞平均主义正义论：政府目标应是如何使社会状况最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。
机会平等论：自由权利无上不可侵犯，收入分配政策的重点是自我权利的实现和保护，财产的分配是正当的，因此分配的结果也是正当的。
只要机会均等就是公平倒U型理论：经济发展使社会公平处于先恶化后改进的过程之中。
新福利经济学：公平和效率兼顾是永久的难题31.中国的社会主义保障制度改革• 1.中国社会保障改革的目标和原则•应当从中国实际出发•建立多层次社会保障体系•以缴款基准制为主重新构筑社会保障体系•社会保障行政管理和资金经营要分开•重视社会保障制度改革与其他社会经济制度改革相互配套，社会保障制度改革应促进国有企业改革和资本市场的形成。
• 2.社会保障体系改革的具体进展•中国现有的社会保障由三大块组成•第一块：国家财政支持的保障项目•第二块：由国家法律强制，国家于个人共同支撑的保障项目•第三块：遵循自愿原则，以盈利为目的的各种商业保险。
32.什么是公债公债是政府凭借其信用从社会上吸收资金,以弥补财政赤字或满足其它财政需要的手段。
33.地方政府的职能政府的基本经济职能是资源配置、收入分配和经济稳定三方面。
收入再分配和经济稳定职能主要由中央政府来承担，而资源配置主要由地方政府来承担。
34.地方公共产品（1）空间限制。
地方性公共产品受到地理空间的限制，全国性公共产品在主权范围内不受地理空间限制。