竣工决算审计底稿表
国有企业固定资产投资项目竣工决算审计办法 模版
技术有限公司固定资产投资项目竣工决算审计办法第一章总则第一条为加强和规范中国xx技术有限公司（以下简称公司）固定资产投资项目竣工决算审计工作，根据财政部《基本建设财务管理规定》和《xx科技集团公司固定资产投资项目竣工决算审计办法》等国家法律、法规和集团公司有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称固定资产投资项目，是指公司和各控股、参股子公司利用国拨资金、银行贷款、自筹及其他资金等进行投资的基本建设项目和技术改造项目。
第三条本办法所称固定资产投资项目竣工决算审计（以下简称竣工决算审计），是指固定资产投资项目正式竣工验收前，公司内部审计部门（以下简称审计部门）对项目竣工财务决算的真实性、合法性和效益性进行的检查和评价活动，目的是保障项目资金得到合法、合理和有效使用，提高项目管理水平。
第四条本办法适用于公司开展的固定资产投资项目竣工决算审计，各控股、参股子公司可参照执行。
第五条公司及各控股、参股子公司的固定资产投资项目在正式竣工验收前，必须进行竣工决算审计。
第六条公司固定资产投资项目管理部门是竣工决算审计任务的提出部门，由其提出审计委托，同级审计部门负责组织实施。
第七条审计部门开展竣工决算审计工作，可自行承担，也可采用委托方式。
审计部门可以委托集团公司审计部门或有资质的社会中介机构承担竣工决算审计。
采用委托方式时，委托部门应向被委托审计机构提出审计要求，并对审计质量负责。
公司与其他单位联合建设的固定资产投资项目，竣工决算审计工作可以采取自行承担或联合委托的方式，采用委托方式时，应当签署三方协议。
第八条接受竣工决算审计的固定资产投资项目必须具备以下条件：（一）项目已按批复内容全部实施完成；（二）已经完成竣工财务决算，并编制出竣工决算报表。
第九条竣工决算审计费用在被审计项目成本中列支。
第二章审计程序第十条审计部门根据固定资产投资项目管理部门审计委托和年度审计资源安排确定审计项目，并列入年度审计计划。
竣工财务决算审计工作底稿-尾工情况
基本事实
复核意见：
事实清楚、证据充分、结论准确。
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：盖章:
年月曰
附件:
批文名称
批准单位
文件标题
批复时间
文号公司
底稿编号：c15
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：
攵核人员：
审计项目：建设程序、依据
复核日期：
主要审计目标及审计程序
1、建设项目有收收尾工程的，收尾工程如何确定。是否在项目投资总概算5%以内。按有关规定，尾工工程超过项目投资总概算5%,不能编制项目竣工财务决算。有无将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容的情况。
关于利用金嘉湖成品油管道成品油管线向苏州供应成品油管道工程可行性研究报告的批复
2007年3
月13日
石化股份计
[2007]95号
审计底稿标准模板
关于发布《审计工作底稿管理标准》的通知一、为提高审计质量，降低审计风险,规范审计工作底稿，统一对各类审计业务的底稿管理要求,我们出台了《审计工作底稿管理标准》，本标准自8月10日开始实施，对于审计业务已完成,尚未归档的审计底稿，按本标准整理后归档，对于和已归档的工作底稿,按本标准进行规范。
二、为方便质量控制工作，质控部设置了专用邮箱，用以发布各类业务标准，邮箱为”中天恒质量监控”的第一个拼音字头：密码为：654321为方便业务人员随时下载业务所需要的标准,该邮箱的邮件不能删除。
附件：审计工作底稿管理标准审计工作底稿管理标准目录审计工作底稿编制标准......................... 错误!未定义书签。
一、底稿核查过程中发现的主要问题及审计工作底稿填制原则要求........................................... 错误!未定义书签。
（一）底稿核查过程中发现的主要问题........ 错误!未定义书签。
（二）审计底稿标准的侧重点................ 错误!未定义书签。
二、年度报表审计项目........................... 错误!未定义书签。
（一）年度报表审计底稿标准......... ..... 错误!未定义书签。
（二）有关年度报表审计底稿的强调事项..... 错误!未定义书签。
三、基建竣工决算审计............... ........ 错误!未定义书签。
四、清算审计............................... 错误!未定义书签。
（一）清算审计的简介............ ........ 错误!未定义书签。
（二）清算审计业务类底稿主要底稿结构..…………错误!未定义书签。
（三）清算审计底稿归档必要件.............. 错误!未定义书签。
五、经济责任审计及财务收支审计.......... .... 错误!未定义书签。
竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行
第一篇范文：合同编号：[填写合同编号]竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。
1.2乙方应按照中国审计准则和相关法律法规的要求，独立、客观、公正地进行审计工作，并出具审计报告。
第二条审计工作的时间和进度2.1乙方应在本合同签订后的[填写具体时间]内完成审计工作，并提交审计报告。
2.2乙方应按照甲方的要求，及时向甲方报告审计工作的进展情况。
第三条审计工作的费用和支付方式3.1乙方向甲方提供的审计服务费用为人民币[填写具体金额]，甲方应按照本合同约定的时间和方式支付。
3.2甲方支付乙方的审计费用后，乙方应向甲方提供正式的发票。
第四条保密条款4.1双方应对在合同履行过程中获知的对方商业秘密和机密信息予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。
4.2本保密条款在本合同终止后仍然有效。
第五条违约责任5.1任何一方违反本合同的约定，应承担相应的违约责任，向对方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。
第六条争议解决6.1对于因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。
第七条其他约定7.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为[填写具体时间]年。
7.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：____________________乙方（盖章）：____________________甲方代表（签名）：________________乙方代表（签名）：________________签订日期：________年____月____日附件：1.工程概况介绍2.审计工作大纲3.审计费用支付凭证4.保密协议第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第三方：[填写第三方全称]地址：[填写第三方地址]联系方式：[填写第三方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。
工程竣工决算审计底稿.docx
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审核单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿注：“档案册号格式”为X/Y ， Y 表示共 Y 册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X 表示第 X 册。
二、报告意见类型1. 标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表职别姓名简签职别姓名简签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓名简签姓名简签姓名简签四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录被审核单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1工程竣工决算审核报告AA是2审核后工程竣工决算报表AB是3审计调整分录汇总表或审计调整事项说明AC4审核前工程竣工决算报告AD5业务项目管理控制流转表AE是6业务报告修订（补充）审批单AE-17竣工决算审核控制表AF是8工程竣工决算审核业务约定书AG是9业务承接评价表AG-1是10工程竣工决算审核计划AH是11客户及建设项目评价表AH-1是12工程竣工决算审核总结AI是13管理当局声明书AJ是14与被审核单位沟通函AK是15工程竣工决算审核资料清单AL是业务项目管理控制流转表索引号：企业名称：业务类别 / 风险级别：/业务部门：经办人联系电话：经办人签名：质量控制复核人签名：质监与技术支持部签名：翻译专人核对签名：管理咨询专项复核签名：税务专项复核签名：IT 专项复核签名：报告打印（ 1）签名：校对及修改（ 1）签名：报告打印（ 2）签名：校对及修改（ 2）签名：报告打印（ 3）签名：校对及修改（ 3）签名：报告所需附件：营业执照（√）证券期货资格证书（）事务所执业证书（）司法签定证书（）签字注师证书（）签字注师姓名（/）贴防伪标识签名：复印与装订（ 1）签名：复印与装订（2）签名：项目信息表登记签名：报告签发签名：盖人名章签名：项目信息表审核签名：盖公章签名：领取报告签名：业务报告编号序号业务报告名称份数编号123456789《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
竣工财务决算审计工作底稿(试行)
投资方向调节税
社会中介机构审计费
车船使用税
保险费
引进技术及进口设备其他费
供电贴费
其他待摊投资
合 计
合计
编制人： 复核人：
概(预)算
日期： 日期：
账面数 调整数
页码： 索引号：C4
审定数 计期间： 科目(事项)：待摊投资明细表
索引号
项
目
建设单位管理费用
土地征用及迁移补偿费
勘察设计费
研究试验费
可行性研究费
临时设施费
设备检验费
负荷联合试车费
借款利息
包干结余
坏账损失
合同公正及工程质量监督费
土地使用税
汇兑损益
国外借款手续费及承诺费
报废、毁损工程损失
施工机构转移费
耕地占用税
工程竣工决算审计底稿精选
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X 册。
二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号：《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。
项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。
3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。
4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。
5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。
6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。
在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。
7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。
《医院门诊楼工程竣工决算审计报告》
《医院门诊楼工程竣工决算审计报告》竣工决算审计结果公告（202*年一月四日公告）202x年第2号（总第044号）根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，河南省审计厅派出审计组，自202x年8月31日至11月25日，对河南省人民医院门诊医技楼工程竣工决算进行了就地审计。
现将审计结果公告如下：一、基本情况和审计评价（一）项目建设整体情况河南省人民医院门诊医技楼工程是河南省重点建设项目之一。
总建筑面积51514平方米，分东西两栋。
地上六层，主要是门诊、急诊用房；地下一层为放射、超声、检验等医技用房，地下二层为车库和设备用房。
资金来源以河南省人民医院自筹为主，省财政补助为辅。
本工程于202x年4月20日正式开工建设，202x年4月20日竣工并投入使用。
（二）项目批复情况202x年4月1日，河南省发展改革委员会《关于河南省人民医院门诊医技大楼工程初步设计的批复》（豫发改设计〔202x〕374号）批准了项目的初步设计。
总建筑面积核定60300平方米，其中：门诊医技楼39100平方米，地下停车场10950平方米，人防工程10250平方米。
总概算核定为23835万元。
项目的实际建设情况是，完成建筑面积51514平方米，初步设计批复中的人防工程10250平方米没有建设。
此外，物流传递系统在施工图设计时取消。
（三）项目资金来源及完成投资情况截至202x年8月31日，累计到位资金30838.16万元。
其中：省人民医院自筹26538.16万元，省财政拨款4300万元。
该项目账面反映，累计完成投资28245.46万元。
其中：建安工程投资24255.09万元，设备投资3140.30万元，待摊投资850.07万元。
按省人民医院提供资料审定，该项目实际投资33824.47万元。
其中：建安工程投资29420.21万元，设备投资3466.66万元，待摊投资937.60万元。
（四）审计评价审计结果表明，被审计单位提供的相关资料基本真实、完整，财务管理基本符合国家相关法律法规的规定，内控制度基本健全、有效。