工程竣工决算审计底稿
工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇
工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇Model text of audit report on final accounts of constructi on projects编订：JinTai College工程建设项目竣工决算审计报告范文4篇前言：公务文书是法定机关与组织在公务活动中，按照特定的体式、经过一定的处理程序形成和使用的书面材料，又称公务文件。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：一、工程概况文档2、篇章2：二、投资完成情况文档3、篇章3：三、审计发现及审计意见文档4、篇章4：四、审计评价和建议文档审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，以下是小泰整理的关于工程建设项目竣工决算审计报告范文。
欢迎大家参考!根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX 工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。
本次审计在XX公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：篇章1:一、工程概况文档（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。
）XX建设项目是xx股份有限公司为了实施XX战略，确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。
竣工财务决算审计工作底稿-工程设计与质量控制
主要审计目标及审计程序
1、审阅招投标资料，检查工程设计单位的选择是否通过招投标或方式确定；
2、查阅设计单位的资质等级证书，检查设计单位是否具备与项目相适应的资质等级；
3、设计单位是否按照项目可行性研究报告、设计任务书所界定的工程规模、标准、内容进行设计，并达到了国家规定的深度；
4、工程建设过程中设计变更是否按国家规定程序进行；
5、是否存在施工图设计深度及图纸交付进度不符合项目要求，因设计深度不足、设计缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、投资失控以及生产运行成本过高等问题。
6、检查有关设计成果文件的日期，与相关开工日期比对，检查是否存在边设计边施工情况。
7、对照国家规定收费标准，检查支出凭证等财政资料，检查设计收费是否符合国家规定收费标准
基本事实
•、设计单位的确定及工作情况
二、存在的问题：
1、
2、
项目组长复核意见:
复核人:
年月日被审计单位意见:
签字: 盖章:
年月日
附件:。
竣工财务决算审计工作底稿-尾工情况
基本事实
复核意见：
事实清楚、证据充分、结论准确。
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：盖章:
年月曰
附件:
批文名称
批准单位
文件标题
批复时间
文号公司
底稿编号：c15
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：
攵核人员：
审计项目：建设程序、依据
复核日期：
主要审计目标及审计程序
1、建设项目有收收尾工程的，收尾工程如何确定。是否在项目投资总概算5%以内。按有关规定，尾工工程超过项目投资总概算5%,不能编制项目竣工财务决算。有无将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容的情况。
关于利用金嘉湖成品油管道成品油管线向苏州供应成品油管道工程可行性研究报告的批复
2007年3
月13日
石化股份计
[2007]95号
竣工财务决算审计工作底稿-基本情况
被审单位：
编制人员：
被审计项目：
编制时间：
审计截止日期：复ຫໍສະໝຸດ 人员：审计项目：项目基本情况
复核日期:
基本事实
一、工程概况
（本行文字及以下蓝字部分为举例说明：作底稿时，请删除.）
为解决苏州地区成品油运输不畅的问题和降低成品油运输环节的营运成本，拟充分利用金山-嘉兴-湖州成品油管线的运力向苏州地区供油，江苏石油分公司在苏州新建通桥油库，包括新建储罐14座，储容14万立方米，其中8座5000峭和2座10000m3汽油罐、4座20000m3柴油罐。该项目位于苏州吴中经济开发区通桥，占地面积为9.7698公顷。本项目概算投资额XXX万元，实际投资额XXX万元。
该项目于2007年8月30日（油库试桩开始），2008年9月21日办理中交，施工周期12个月。2008年10月27日，总部工程部组织专家组对工程进行投油条件检查确认和投油方案审查后，同意投油；2008年11月15日，实现管线、油库全线投油一次成功。
项目组长复核意见：
事实清楚、证据充分、结论准确。
复核人：
年月曰
被审计单位意见：
签字：盖章：
年月曰
附件:
序号
证据名称
页次
竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行
第一篇范文：合同编号：[填写合同编号]竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。
1.2乙方应按照中国审计准则和相关法律法规的要求，独立、客观、公正地进行审计工作，并出具审计报告。
第二条审计工作的时间和进度2.1乙方应在本合同签订后的[填写具体时间]内完成审计工作，并提交审计报告。
2.2乙方应按照甲方的要求，及时向甲方报告审计工作的进展情况。
第三条审计工作的费用和支付方式3.1乙方向甲方提供的审计服务费用为人民币[填写具体金额]，甲方应按照本合同约定的时间和方式支付。
3.2甲方支付乙方的审计费用后，乙方应向甲方提供正式的发票。
第四条保密条款4.1双方应对在合同履行过程中获知的对方商业秘密和机密信息予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。
4.2本保密条款在本合同终止后仍然有效。
第五条违约责任5.1任何一方违反本合同的约定，应承担相应的违约责任，向对方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。
第六条争议解决6.1对于因本合同引起的或与本合同有关的任何争议，双方应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。
第七条其他约定7.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为[填写具体时间]年。
7.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：____________________乙方（盖章）：____________________甲方代表（签名）：________________乙方代表（签名）：________________签订日期：________年____月____日附件：1.工程概况介绍2.审计工作大纲3.审计费用支付凭证4.保密协议第二篇范文：第三方主体+甲方权益主导竣工财务决算审计工作底稿-合同订立与履行甲方：[填写甲方全称]地址：[填写甲方地址]联系方式：[填写甲方联系方式]乙方：[填写乙方全称]地址：[填写乙方地址]联系方式：[填写乙方联系方式]第三方：[填写第三方全称]地址：[填写第三方地址]联系方式：[填写第三方联系方式]第一条审计工作的范围和内容1.1乙方应根据甲方的要求，对工程项目的财务决算进行审计，包括但不限于工程预算执行情况、财务收支情况、成本核算情况、资金管理情况等。
竣工决算审计报告大全
竣工决算审计报告大全竣工决算审计报告大全【导语】审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件。
以下是整理的竣工决算审计报告，欢迎阅读!【篇一】竣工决算审计报告我们接受委托，对贵公司于20XX年至20XX年期间组织建设的大冈、龙冈和义丰供电所生产营业用房及附属工程结算情况进行了审计，现将该项目结算审计中发现的主要问题报告如下：一、基本情况(一)审计范围审计范围是工程项目结算编制情况及与工程相关管理情况，审计目的是确定工程结算的真实性、完整性、合法性，并提出工程建设管理中存在的问题及改进意见，为建设单位进一步规范工程建设管理及提高投资效益服务。
(二)审计内容1、审计本工程项目结算的真实性，验收手续的完备性、合法性。
2、审计本工程项目交付使用财产的真实性、验收手续的完备性。
3、审计结算书及结算依据是否真实、准确，核实投资项目列计是否按概预算口径一致。
4、本工程档案建档情况：建设单位是否按国家有关规定建立各种档案，档案管理是否符合要求。
(三)审计方式现场审计，现场勘察。
二、审计情况截止201X年11月6日，我公司对贵公司大冈、龙冈和义丰供电所生产营业房和附属工程项目进行审计，审计中主要发现以下问题：1、工程决算编制不完整，漏项多。
2、部分签证不准确、不完善。
3、结算资料收集不齐全。
4、由于工期跨度较长，项目的结算和管理难度增大，结算的影响因素增多，投资成本增大，效率降低。
三、管理建议1、项目完成验收手续后，及时按规定送审计部门审计，做到按时完工，审计及时，结算准确，手续完备。
2、重视合同的签订，加强合同的管理，严格地按合同约定实施，不要让合同流于形式。
3、建议贵公司接受结算资料时审查资料的完整性，对不符合要求的结算不予接收，对不规范的结算要求补充和完善资料。
4、对变更大，工期长的项目，要及时做好人、材、机等市场信息的收集工作。
5、建议贵公司做好内部审核工作，节省外部审计的时间和审计成本。
竣工财务决算审计工作底稿-工程预结算情况-工程款结算
被审单位：
编制人员:
被审计项目：
编制时间:
审计截止日期：
复核人员:
审计项目：工程预结算情况-工程款结算
复核日期:
主要审计目标及审计程序
1、工程款的结算与支付是否以发包人提交的已完工程量的报告为依据，是否对已完工程量报告进行审核，工程量报告是否有监理单位盖章签字，是否对工程进度进行现场踏勘核实，核实人员与工程管理人员是否职责分开。
基 本 事 实
程款结算主要流程及审批情况，关键控制点及控制措施。
三、存在的问题
项目组长复核意见：
复核人：
年 月 日
被审计单位意见：
签字： 盖章：
年 月 日
附件：
序号
文件名称
文号
5、对于工程质量有异议的项目，已竣工验收或已竣工未验收但实际投入使用的工程，其质量争议是否按该工程保修合同执行；已竣工未验收且未实际投入使用的工程以及停工、停建工程的质量争议，是否就有争议部分的竣工结算暂缓办理，并按合同约定或者法律规定解决有关争议。
6、接受委托承接有关工程结算咨询业务的工程造价咨询机构是否具有工程造价咨询单位资质，其出具的办理拨付工程价款和工程结算的文件，是否由造价工程师签字，并应加盖执业专用章和单位公章。
2、单项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，发包人是否在规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。
3、是否在合同中约定合同价款的调整以及索赔事项，工程竣工结算是否考虑到合同价款的调整以及索赔事项。
4、发包人根据确认的竣工结算报告向承包人支付工程竣工结算价款，是否保留5％左右的质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期后清算。
工程竣工决算审计底稿.docx
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审核单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C备查类工作底稿注：“档案册号格式”为X/Y ， Y 表示共 Y 册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X 表示第 X 册。
二、报告意见类型1. 标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表职别姓名简签职别姓名简签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓名简签姓名简签姓名简签四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录被审核单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1工程竣工决算审核报告AA是2审核后工程竣工决算报表AB是3审计调整分录汇总表或审计调整事项说明AC4审核前工程竣工决算报告AD5业务项目管理控制流转表AE是6业务报告修订（补充）审批单AE-17竣工决算审核控制表AF是8工程竣工决算审核业务约定书AG是9业务承接评价表AG-1是10工程竣工决算审核计划AH是11客户及建设项目评价表AH-1是12工程竣工决算审核总结AI是13管理当局声明书AJ是14与被审核单位沟通函AK是15工程竣工决算审核资料清单AL是业务项目管理控制流转表索引号：企业名称：业务类别 / 风险级别：/业务部门：经办人联系电话：经办人签名：质量控制复核人签名：质监与技术支持部签名：翻译专人核对签名：管理咨询专项复核签名：税务专项复核签名：IT 专项复核签名：报告打印（ 1）签名：校对及修改（ 1）签名：报告打印（ 2）签名：校对及修改（ 2）签名：报告打印（ 3）签名：校对及修改（ 3）签名：报告所需附件：营业执照（√）证券期货资格证书（）事务所执业证书（）司法签定证书（）签字注师证书（）签字注师姓名（/）贴防伪标识签名：复印与装订（ 1）签名：复印与装订（2）签名：项目信息表登记签名：报告签发签名：盖人名章签名：项目信息表审核签名：盖公章签名：领取报告签名：业务报告编号序号业务报告名称份数编号123456789《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录
四、底稿移交记录
移交人：验收人：接交人：
综合类工作底稿目录
业务项目管理控制流转表
索引号：
《业务项目管理控制流转表》编制说明：
1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。
项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。
3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：
（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、
X+1
、
112
；
9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。
10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。
除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。
如签字注师证书项目打“√”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。
11、“盖人名章”：由经办人员填写。
12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》（详见业规101号）的登记后签署。
13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。
14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。
15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。
16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。
索引号：AE-1
对未收回的报告书如何处理。
4.经办人签名/日期 /
三、审核与批准
项目负责经理签名及日期 /
项目负责合伙人签名及日期 /
质监与技术支持部签名及日期 /
编号人签名及日期 / ，补充报告编号
项目质量控制复核人签名及日期 /
报告签发人签名及日期 /
报告打印签名及日期 /
项目信息审核人签名及日期 /
加盖授信公章签名及日期 /
客户: 索引号: AF 会计期间: 页次:
复核人：日期：页次：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其它（详细说明）
6．客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：
客户的诚信
考虑因素：
✍客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉 ✍客户的经营性质
✍客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平
✍工作范围受到不适当限制的迹象
✍客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象
经营风险
考虑因素：
✍法律环境
✍监管环境
✍受国家宏观调控政策的影响程度
✍是否涉及重大法律诉讼或调查
✍是否计划或有可能进行合并或处置资产
✍管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险
✍关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定
项目负责合伙人签名日期
基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。
‘
主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签名日期
索引号：AH
xx工程项目
审计策略书
201X年X月XX日
编制（姓名/职级）:_ _ _ 日期:_ _
复核: （姓名/职级）:__ 日期:__ _
批准: （姓名/职级）:___________/________日期:_________/__________/_______
审计策略书
一、客户及被审核项目基本情况
索引号：AI
XX工程
审计总结
201X年X月X日
索引号：AJ 关于工程竣工决算审核的管理层声明书
天职国际会计师事务所并××注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。
为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下：
1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、
公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。
2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。
3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。
4.本公司已向贵事务所提供了：
（1）××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件；
（2）招投标文件；
天职国际会计师事务所有限公司
项目负责经理：
年月日
-_________________________________________________________________________________ 现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：
委托单位负责人签名：
委托单位公章：
年月日
提供资料清单（客户版）
请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1. 建设单位项目法人资格证（企业法人营业执照或事业单位法人资格证或行政单位法人资格证）；
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
25.建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表；
26.结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表；
27.设备清查盘点明细表；
28.未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关合同、目前进度等）；
29.与工程项目相关关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同；
30.与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件；
31.项目建设期间的审计报告及其他与工程相关的任何咨询报告书等；
32.项目资本金验资报告；
33.与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等；
34.其他相关资料、文件。
天职国际会计师事务所有限公司
外勤主管：
年月日提供资料清单（底稿版）索引号： AL
2.1所有工程结算审核项目应根据企业性质、项目投资规模、项目建设性质、项目建设过程中是否发生重大事故等因素按风险水平高低划分为A、B、C三个级别。
项目分级的目的是针对不同级别的项目实施不同的、有针对性的管理控制程序与执行控制程序，以达到对所有不同级别项目都能进行适当而有效的控制。
对于各类项目，高级别控制不能降低到低级别控制，但业务部门主任（项目负责合伙人）、分所所长（地区主管合伙人）及主任会计师（首席合伙人）可以根据项目的情况将低级别控制项目提高到高级别控制。
2.2 A类项目，包括：
（1）投资总额超过1000亿的国有控股企业的审核项目；
（2）投资总额超过100亿的其他企业的审核项目；
（3）投资总额超过50亿且项目建设过程中未按规定进行审批等建设程序严重违规或已发生重大工程质量事故或重大经济问题的审核项目。
2.3 B类项目，包括：
（1）除A、C类企业以外的审核项目。
2.4 C类项目，包括：
4．项目执行控制程序
4.1 项目执行控制程序分为四个层次，并根据其重要性程度予以确定：
（1）标准：即按本所已有的标准程序执行；
（2）简要：即在标准程序的基础上适当简化执行；
（3）判断：即无强制要求，根据项目负责合伙人、项目负责经理判断予以取舍；
（4）无需：即无需执行。
4.2不同级别的财务报表审核项目需按照下表所列完成计划阶段、执行阶段及完成阶段的执行控制程序：
审核控制表
业务类工作底稿目录
业务项目（年）基本情况表
索引号：CB
填表说明：1.本表每年度编制一份，并全部保留；
2.涉及金额的单位为元；
3.本表由外勤主管填列。