年报审计需要的资料清单
审计应提供资料清单
年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
年报审计应提供的资料清单
年报审计应提供的资料清单
1、营业执照副本复印件、组织代码证副本复印件、国地税务登记证复印件、银行开户许可证复印件；
2、公司章程、协议；
3、最近一次的验资报告、上年度审计报告；
4、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和财务报表附注；
5、总账、明细账、现金日记账、银行日记账（包括外币账户）、会计凭证；
6、导出电子版科目余额表（至末级科目）和总账科目余额明细表；
7、电子版的所有往来明细余额表（注明单位全称、借、贷方余额分别列示并结出借、贷发生额合计、标出账龄及各账龄段的具体金额）；
8、现金盘点表、所有开户银行对账单复印件（截至12月31日止）、银行余额调节表；
9、存货盘点表（产成品、原材料、自制半成品、低耗等并注明商品名称、数量、单价、总金额、盘点表要有盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
10、固定资产年终盘点表（注明商品名称、数量、单价、总金额、相关的产权证明、如：房产证、土地使用权证、行驶证等、盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
11、长、短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照复印件、截止会计报表日已审财务报表；
12、长、短借款的银行借款合同及有关抵押担保资料；
13、年度纳税申报表（截至12月31日止增值税、营业税）、及税收优惠政策文件；
14、相关收入、成本等重要经营合同、协议、房屋租赁合同。
15、特殊行业许可证复印件
16、资其他料。
上述资料均需加盖被审单位公章。
陕西方正会计师事务所有限责任公司
2012年6月29日。
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料 2013年最新软件企业认定需申报的资料。
年度审计需提供的资料目录
35、所得税的计算，纳税申报及认定材料
36、销售费用、管理费用明细表、各月波动分析
37、利息费用：对各长期贷款的利息进行分析，对在建工程有关的利息资本化和任何一项
38、集体内部的销售采购清单
39、管理当局声明书
40、公司重组方案、资产剥离方案
41、公司赢利预测资料
42、与证券相关的其他资料
25、长期投资，分类别列示长期投资的期初、期末余额，本期增减变化情况，对股权投资应列示受投资单位的名称，投资金额，股权比例，对长期债券投资应列示面值、利率、金额，本期利息、累计应收利息或已收利息。
26、在建工程
对在建工程完工程度、预计完工日期及费用资本化分析
在建工程期初、期末余额、本期增减、资金来源分析
20、存货
存货的构成及价值表（按在途材料、原材料、半成品、库存商品……）
各类存货的账龄表；
最近一次的存货盘点表及盘点结果与账面记录的差异；
残次冷背物品表；
21、预付款和其他应收款清单、账龄分析；
22、短期投资及跌价准备清单；跌价准备计提办法说明；
23、应收票据清单（出票单位、到期日、金额）
24、待摊费用，包括原始金额，期初数，本期增加及摊销情况。
7、关联交易的有关文件、协议；
8、公司长期投资单位的批准文件，合同章程、营业执照、验资报告、会计报表、审计报告；
9、重大合同协议的副本，如：
──工程合同
──销售合同
──采购合同
──保险合同
──运输合同
──土地使用合同
Hale Waihona Puke ──联营合同──借款合同──抵押合同
──引进技术合同
──引进生产设备合同
二、内部管理方面的资料
财务报表审计资料清单
财务报表审计资料清单第一篇：财务报表审计资料清单财务报表审计资料清单（一）审计需要的企业基本资料1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。
2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。
3、上年度财务审计报告（或会计报表）.以上证照提供复印件，并加盖公章。
（二）审计需要的企业财务资料1、会计报表2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表（涵盖全年的发生额和年底数）3、会计账簿（使用软件做账的企业可导出电子版）4、会计凭证（使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿）（三）针对不同报表科目的财务资料：1、货币资金：本年度末现金盘点表、本年度末银行对帐单、银行存款余额调节表。
2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。
3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。
4、存货：本年度末存货盘点表。
5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。
6、固定资产：本年度末固定资产盘点表固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证；车辆的行驶证；7、本年度固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。
8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。
9、短、长期借款：借款合同、抵（质）押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。
10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。
11、应交税费：每月或季纳税申报表。
与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。
13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。
第二篇：年检企业财务报表审计需提供资料清单（模版）企业年检审计需提供的资料1、设立时或增资后的验资报告、公司章程及章程修正案、上一审计报告复印件；2、营业执照副本复印件；组织机构代码证复印件3、截止到12月31日的银行对账单、现金盘点表；4、年末资产负债表、利润表、现金流量表，股东权益变动表、财务报表附注；5、库存材料、产成品、低值易耗品盘点表。
XX年年报审计-资料清单
3、 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍
（四） 公司内部控制制度文件及相关资料
1、 会计政策、会计估计及其变更情况
2、 采购、生产、销售、设备管理制度
3、 财务管理制度、会计核算制度和费用报销与控制制度等方面
（五） 税务资料
1、 享受税收优惠政策的认定文件
2、 1-12月增值税纳税申报表
人、联系电话） （十四） 其他应付款
其他应付款账龄表
其他应付款前十（合同、发票、收付款凭证） 客户地址表（包括客户名称、联系地址、注册地址、联系人、联
系电话） 应付职工薪酬 应交税费、所得税费、税金及附加 （十五） 递延收益 本期新增递延收益相关的政府补助文件 银行进账单 本期新增与资产相关的递延收益对应的资产明细 （十六） 实收资本 本期新增实收资本验收报告、银行进账单 （十七） 研发费用 1、 研发费用明细表（研发名称、研发费用各项明细） 2、 研发立项合同 （十八） 营业外收入 1、 本年新增政府补助文件 2、 银行进账单
1、 如有，公司需说明存在金额及性质。
2、 如无，公司提供声明
（四） 公司资产负债日后发生的重大事项
1、 如有，需提供说明及对公司财务状况的重大的影响
2、 如无，公司提供声明
（三） 货币资金
1、 银行开户清单及
2、 征信报告
3、 银行对账单
4、 银行存款余额调节表(每个账户）
5、 货币资金分币种明细表
6、 银行定期存款明细
（四） 应收账款
1、 应收账款账龄分析表
2、 应收账款金额前十（合同、发票、收款记录等）
3、
客户地址表（包括 联系电话）
客户名称、联系地址、注册地址、联系人、
工程造价合同
审计年检所需资料
审计取证所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、验资报告（必须）
3、开户证复印件（必须）
4、组织机构代码证副本复印件
5、税务登记证副本复印件
6、法人身份证复印件（必须）
7、报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
8、声明书、协议书（事务所提供）
9、所有报表中往来科目明细
10、（存货，固定资产盘点表、应收、应付、预付、收入等部分发票）
11、所做报告年底的银行对账单
12、借据（如有短期借款，需提供，没有，则不需要提供）（必须）
13、房产证和土地证复印件
14、纳税申报表
15、如有上一年度的报告，则需提供上一年度报告
16、所做年度的账目和记账凭证
17、带公章、法人章
（以上资料适企业自身情况而定）
年检所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、组织机构代码证副本复印件（必须）
3、税务登记证副本复印件
4、银行开户证复印件（必须）
5、年底纳税申报表复印件（必须）
6、法人身份证复印件（必须）
7、所做报告年底的银行对账单（必须）
8、验资报告复印件（必须）
9、上一年度的年检审计报告（企业上年度年检则需，没有则不需要）
10、声明书、协议书（事务所出具盖章）
11、年底的资产负债表、利润表（或是损益表）、现金流量表（必须）
12、提供所做报告年度的记账凭证和账簿（必须）
13、报表中反映的科目的科目明细清单（必须）
14、如果借款，需提供借款借据和还款利息单
注：所需资料均需要盖章。
审计及汇算清缴资料清单
审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。
（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。
（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。
（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。
（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。
6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。
7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。
8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。
9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。
（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。
11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。
12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。
13、业务约定书和管理当局声明书盖章。
14、其他资料（现场审计时告知）。
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年报审计需要的资料清单
1、2016年12月底会计报表、纳税申报表（国、地税），加盖公章；
2、营业执照或统一社会信用代码、章程、验资报告（如有）、税务登记证（国、地税）、组织机构代码证、历次股权转让协议（如有）；
3、上年审计报告复印件（如果未审计需提供上年12月底会计报表，加盖公章）；
4、公司产权证明（如房产证、车辆行驶证，如果经营场所是租的需提供租赁合同）；
5、2016年12月31日所有银行账户对账单；
6、大额的采购及销售合同或销售订单；
7、固定资产、无形资产明细；
8、2016年研发投入台账（如有）、研发项目立项合同、科技项目备案文件、主要研发人员清单、劳动合同、社保证明、学历证书；
9、2015年企业所得税纳税申报表。
软件企业年检需要的资料清单
1.企业开发销售的主要软件产品列表或技术服务列表；
2.主营业务为软件产品开发的企业，提供至少1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件，以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告；主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明；
3.企业职工人数、学历结构、研究开发人员及其占企业职工总数的比例说明，以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料；
4.经具有资质的中介机构鉴证的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）以及软件产品开发销售（营业）收入、软件产品自主开发销售（营业）收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明；
5.与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件；
6.企业开发环境相关证明材料；
7.税务机关要求出具的其他材料。