商业银行业务与经营管理学第3章 商业银行负债管理(1) - 副本
自动转账制度等种类 • 非交易账户包括储蓄存款和定期存款等
• 存款的构成
• 银行在争取存款时,通常喜欢稳定性强的存款,即核心存款。核心存 款是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款
第三章 商业银行负债管理
第二节 存款的定价
1.存款定价与银行的经营目标 2.定价方法（3个）
4
第三章第二节 存款的定价
资产
债券购买者(单位:亿元) 负债和权益
政府债券+100 准备金-100
• (2)商业银行购回债券,银行和债券购买者的账户表现为:
资产
商业银行(单位:亿元) 负债和权益
政府债券+100 准备金-100
资产
债券购买者(单位:亿元) 负债和权益
政府债券-100 准备金+100
14
第三章第三节 非存款性的资金来源
• 规定拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把 拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定 资产投资。
第三章第三节 非存款性的资金来源
证券回购
• (1)商业银行出售债券,银行和债券购买者的账户表现为:
资产
商业银行(单位:亿元) 负债和权益
政府债券-100 准备金+100
• 中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券的成本则较高； • 采用固定利率的融资方式面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资
方式则利率风险较小。
17
拆出行资产负债表(单位:亿元)
资产
负债和权益
资金拆出+100 准备金-100
拆入行资产负债表(单位:亿元)
资产
负债和权益
准备金+100
资金拆入+100
• 如果银行发生同业拆借不是为了 补足准备金头寸，而是为了贷款 和投资，则拆入资金的银行账户 随后会有如下变化：
资产
拆入行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
8
第三章第二节 存款的定价
存款的边际成本定价法
• 例：某银行近期发放贷款的利率为10%，银 行考虑筹集适当数量存款。
• 通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。 银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集 存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75 万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元； 提供9%的利率可筹集存款125万元。
• 计算方式：
• 第一步，计算每种资金来源的成本比率； • 第二步，计算每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相
对比重； • 第三步，加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。
6
第三章第二节 存款的定价
成本加利润存款定价法
• 例：某银行需筹资500万元，包括200万元 的活期存款、200万元的定期与储蓄存款、 50万元的货币市场借款和50万元的股权资 本。活期存款的利息和非利息成本为存款 的8%，储蓄和市场借款的总成本为10%， 股权资本的筹资成本为20%。假如储备要求 等减少银行可使用资金的数额为活期存款 的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2%， 那么该银行的加权平均税前资金成本为：
• 国际金融市场融资：商业银行利用国际金融市场获取所 需的资金，最典型的是欧洲货币存款市场。
• 当银行所融资的货币不是母国货币时，该存款就称为欧洲货币 存款。
• 发行中长期债券：商业银行以发行人身份，通过承担债 券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。
• 各国对商业银行此种融资方式均有法规限制，我国对此限制比 较严格。
11
第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借
• 定义：临时发生流动性不足的银行通过同 业拆借获取资金，而临时有资金闲置的银 行通过拆借方式使资金得以运用。
• 特点：在会员银行(其它金融机构)之间通过 银行间资金拆借系统完成。
• 程序：(1)资金拆借双方都在中央银行开有 准备金账户，当资金拆借发生时，双方的 账户的变化如图所示。
准备金-100 贷款或投资+100
第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借
• 程序：(2)当拆借资金到期时，拆借双方银行的账户如下。
资产
拆出行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
资产
拆出行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
准备金+100 资金拆出-100
准备金+100 资金拆出-100
• 同业拆借的利率市场化程度较高，参与银行间同业拆借的金融机构也逐渐 扩大。
存款定价与银行经营目标
• 存款定价变动对商业银行经营的影响是多方面的
• 存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，还影响客户 的需求。
• 单纯地追求扩大市场份额，靠不合理的存款定价吸引存 款,会导致银行利润下降。
第三章第二节 存款的定价
成本加利润存款定价法
• 每单位存款服务的价格=每单3;售出每单位存款的计划利 润。
• 新增存款最佳的利率多少合适？
• 利用边际成本选择存款利率
存款利率 (%)
存款量 (万元)
边际成本 (万元)
边际成本率
边际收益 率
(%)
(%)
利润=TR-TC (万元)
7.0
25
7.5
50
2
8
10
8.0
75
2.25
9
10
8.5
100
2.5
10
10
9.0
125
2.75
11
10
5-3.75=1.25 7.5-6=1.5
10-8.5=1.5 12.5-11.25=1.25
说明:总收益(TR)=存款量×边际收益率; 总成本(TC)=存款量×存款利率。
9
第三章第二节 存款的定价
存款的其他定价方法
• 1.为不同的客户制定不同的价格
• 银行业对存款的竞争不断加剧,银行为了吸引顾客，可基于顾客存 款规模制定不同的价格，例如对存款规模较大的客户少收费或者不 收费。
16
第三章第三节 非存款性的资金来源 非存款性资金来源规模的确定
• 非存款性资金来源的规模取决于存款性资金来源无法满 足银行的贷款和投资需求的差额部分。
• 银行的资金缺口 • =当前和预计未来的贷款与投资需求-当前和预计的存款量
• 银行在筹集非存款性资金来源时, 要考虑非存款性资金 来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。
7
第三章第二节 存款的定价
存款的边际成本定价法
• 存款的边际成本定价从某种意义上说可能要优于加权平均成本 定价，因为在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的 定价标准有些不合实际。
• 边际成本(MC)=总成本的变动=新利率×以新利率筹集的总资金旧利率×以旧利率筹集的总资金
• 边际成本率="总成本变动额" /"筹集的新增资金额"
• 2.根据客户与银行的关系定价
• 银行为客户提供的存款服务种类日益增多，银行为了吸引客户购买 其多项存款服务，可能需要在存款定价上给予一定的优惠，既增强 了客户对银行的依赖,也提高了银行存款的稳定性。
10
第三章 商业银行负债管理
第三节 非存款性的资金来源
同业拆借 证券回购 中央银行的贴现借款 国际金融市场融资 发行中长期债券
第三章 商业银行负债管理
• 存款的种类和构成 • 存款的定价 • 非存款性的资金来源 • 商业银行负债成本管理 • 我国商业银行的负债结构分析
第三章 商业银行负债管理
第一节 存款的种类和构成
2
第三章第一节 存款的种类和构成
• 存款的种类
• 存款服务的种类包括交易账户和非交易账户(储蓄账户) • 交易账户包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、
中央银行的贴现借款
• 中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票 据向中央银行申请抵押贷款。
• 商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，而这一利率恰 是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。还有一 部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。
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第三章第三节 非存款性的资金来源
国际金融市场融资与发行中长期债券
• 存款的构成
• 银行在争取存款时,通常喜欢稳定性强的存款,即核心存款。核心存 款是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款
第三章 商业银行负债管理
第二节 存款的定价
1.存款定价与银行的经营目标 2.定价方法（3个）
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第三章第二节 存款的定价
资产
债券购买者(单位:亿元) 负债和权益
政府债券+100 准备金-100
• (2)商业银行购回债券,银行和债券购买者的账户表现为:
资产
商业银行(单位:亿元) 负债和权益
政府债券+100 准备金-100
资产
债券购买者(单位:亿元) 负债和权益
政府债券-100 准备金+100
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第三章第三节 非存款性的资金来源
• 规定拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，而不能把 拆借资金用于弥补信贷缺口，长期进行占用，更不能把拆借资金用于固定 资产投资。
第三章第三节 非存款性的资金来源
证券回购
• (1)商业银行出售债券,银行和债券购买者的账户表现为:
资产
商业银行(单位:亿元) 负债和权益
政府债券-100 准备金+100
• 中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券的成本则较高； • 采用固定利率的融资方式面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资
方式则利率风险较小。
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拆出行资产负债表(单位:亿元)
资产
负债和权益
资金拆出+100 准备金-100
拆入行资产负债表(单位:亿元)
资产
负债和权益
准备金+100
资金拆入+100
• 如果银行发生同业拆借不是为了 补足准备金头寸，而是为了贷款 和投资，则拆入资金的银行账户 随后会有如下变化：
资产
拆入行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
8
第三章第二节 存款的定价
存款的边际成本定价法
• 例：某银行近期发放贷款的利率为10%，银 行考虑筹集适当数量存款。
• 通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。 银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集 存款50万元；提供8%的利率可筹集存款75 万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元； 提供9%的利率可筹集存款125万元。
• 计算方式：
• 第一步，计算每种资金来源的成本比率； • 第二步，计算每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相
对比重； • 第三步，加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。
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第三章第二节 存款的定价
成本加利润存款定价法
• 例：某银行需筹资500万元，包括200万元 的活期存款、200万元的定期与储蓄存款、 50万元的货币市场借款和50万元的股权资 本。活期存款的利息和非利息成本为存款 的8%，储蓄和市场借款的总成本为10%， 股权资本的筹资成本为20%。假如储备要求 等减少银行可使用资金的数额为活期存款 的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2%， 那么该银行的加权平均税前资金成本为：
• 国际金融市场融资：商业银行利用国际金融市场获取所 需的资金，最典型的是欧洲货币存款市场。
• 当银行所融资的货币不是母国货币时，该存款就称为欧洲货币 存款。
• 发行中长期债券：商业银行以发行人身份，通过承担债 券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。
• 各国对商业银行此种融资方式均有法规限制，我国对此限制比 较严格。
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第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借
• 定义：临时发生流动性不足的银行通过同 业拆借获取资金，而临时有资金闲置的银 行通过拆借方式使资金得以运用。
• 特点：在会员银行(其它金融机构)之间通过 银行间资金拆借系统完成。
• 程序：(1)资金拆借双方都在中央银行开有 准备金账户，当资金拆借发生时，双方的 账户的变化如图所示。
准备金-100 贷款或投资+100
第三章第三节 非存款性的资金来源
同业拆借
• 程序：(2)当拆借资金到期时，拆借双方银行的账户如下。
资产
拆出行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
资产
拆出行资产负债表(单位:亿元) 负债和权益
准备金+100 资金拆出-100
准备金+100 资金拆出-100
• 同业拆借的利率市场化程度较高，参与银行间同业拆借的金融机构也逐渐 扩大。
存款定价与银行经营目标
• 存款定价变动对商业银行经营的影响是多方面的
• 存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，还影响客户 的需求。
• 单纯地追求扩大市场份额，靠不合理的存款定价吸引存 款,会导致银行利润下降。
第三章第二节 存款的定价
成本加利润存款定价法
• 每单位存款服务的价格=每单3;售出每单位存款的计划利 润。
• 新增存款最佳的利率多少合适？
• 利用边际成本选择存款利率
存款利率 (%)
存款量 (万元)
边际成本 (万元)
边际成本率
边际收益 率
(%)
(%)
利润=TR-TC (万元)
7.0
25
7.5
50
2
8
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8.0
75
2.25
9
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8.5
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2.5
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10
9.0
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2.75
11
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5-3.75=1.25 7.5-6=1.5
10-8.5=1.5 12.5-11.25=1.25
说明:总收益(TR)=存款量×边际收益率; 总成本(TC)=存款量×存款利率。
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第三章第二节 存款的定价
存款的其他定价方法
• 1.为不同的客户制定不同的价格
• 银行业对存款的竞争不断加剧,银行为了吸引顾客，可基于顾客存 款规模制定不同的价格，例如对存款规模较大的客户少收费或者不 收费。
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第三章第三节 非存款性的资金来源 非存款性资金来源规模的确定
• 非存款性资金来源的规模取决于存款性资金来源无法满 足银行的贷款和投资需求的差额部分。
• 银行的资金缺口 • =当前和预计未来的贷款与投资需求-当前和预计的存款量
• 银行在筹集非存款性资金来源时, 要考虑非存款性资金 来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。
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第三章第二节 存款的定价
存款的边际成本定价法
• 存款的边际成本定价从某种意义上说可能要优于加权平均成本 定价，因为在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均成本的 定价标准有些不合实际。
• 边际成本(MC)=总成本的变动=新利率×以新利率筹集的总资金旧利率×以旧利率筹集的总资金
• 边际成本率="总成本变动额" /"筹集的新增资金额"
• 2.根据客户与银行的关系定价
• 银行为客户提供的存款服务种类日益增多，银行为了吸引客户购买 其多项存款服务，可能需要在存款定价上给予一定的优惠，既增强 了客户对银行的依赖,也提高了银行存款的稳定性。
10
第三章 商业银行负债管理
第三节 非存款性的资金来源
同业拆借 证券回购 中央银行的贴现借款 国际金融市场融资 发行中长期债券
第三章 商业银行负债管理
• 存款的种类和构成 • 存款的定价 • 非存款性的资金来源 • 商业银行负债成本管理 • 我国商业银行的负债结构分析
第三章 商业银行负债管理
第一节 存款的种类和构成
2
第三章第一节 存款的种类和构成
• 存款的种类
• 存款服务的种类包括交易账户和非交易账户(储蓄账户) • 交易账户包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、
中央银行的贴现借款
• 中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票 据向中央银行申请抵押贷款。
• 商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，而这一利率恰 是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。还有一 部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。
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第三章第三节 非存款性的资金来源
国际金融市场融资与发行中长期债券
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商业银行经营学第3章负债业务的经营管理
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
二、 存款成本的管理 （包括构成、控制、定价）
• （一）存款成本的相关概念（P74-75) 1.利息成本 • 是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款 人的报酬。 2.营业成本 • 除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折 旧、办公费用、广告宣传费用等。
同业 6463 8478 4905 3306 1536
发行债券 350 662 538 437 403
其它负债 2458
2788
1677 369 475
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
（一） 存款的种类（略）
交易类存款 非交易类存款
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
• 交易类存款---私人或企业为了交易目的 而开立的支票账户。 –活期存款 –可转让支付命令帐户（NOW帐户） – 货币市场存款帐户 – 自动转账制度 –协定帐户
=
新增 利息
+
新增营 业成本
新增存款数量
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
新增可用
新增利 息成本
+
新增经 营成本
资金边际=
成本
〔 〕 新增存
款资金
×
非盈利使 1- 用的比例
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
例1 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此
使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利 息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资 金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本 计算如下：
每月不能超过6次； • 帐户要求保留2500美元的最低余额； • 提款时必须提前至少7天通知银行； • 客户会定期收到一份结算清单。
二、 存款成本的管理 （包括构成、控制、定价）
• （一）存款成本的相关概念（P74-75) 1.利息成本 • 是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款 人的报酬。 2.营业成本 • 除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折 旧、办公费用、广告宣传费用等。
同业 6463 8478 4905 3306 1536
发行债券 350 662 538 437 403
其它负债 2458
2788
1677 369 475
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
（一） 存款的种类（略）
交易类存款 非交易类存款
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
• 交易类存款---私人或企业为了交易目的 而开立的支票账户。 –活期存款 –可转让支付命令帐户（NOW帐户） – 货币市场存款帐户 – 自动转账制度 –协定帐户
=
新增 利息
+
新增营 业成本
新增存款数量
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
新增可用
新增利 息成本
+
新增经 营成本
资金边际=
成本
〔 〕 新增存
款资金
×
非盈利使 1- 用的比例
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
例1 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此
使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利 息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资 金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本 计算如下：
每月不能超过6次； • 帐户要求保留2500美元的最低余额； • 提款时必须提前至少7天通知银行； • 客户会定期收到一份结算清单。
商业银行业务与经营第3章负债管理
3 为大型项目提供长期融资
支持，通常涉及多个金融 机构和政府机构。
其他负债业务
保理业务
银行为销售商提供应收账 款管理和融资服务，帮助 销售商回收货款。
贷款承诺
银行向客户承诺在未来一 定时间内提供贷款，通常 需要客户支付承诺费。
金融衍生品负债
银行持有的金融衍生品合 约产生的负债，如利率互 换、外汇掉期等。
定期存款
客户在一定期限内不能随意支取， 通常利率较高，适用于长期资金 管理。
储蓄存款
个人或家庭将闲置资金存入银行， 用于积累财富。
短期借款业务
同业拆借
银行间短期资金借贷，主要用于 弥补短期流动性不足。
大额可转让定期存单
银行发行的大额可转让定期存款 凭证，通常期限在1年以内。
回购协议
通过卖出有价证券等方式获得短 期资金，到期后买回以偿还借款。
负债管理涉及到商业银行的资产负债表管理、流动性管理和利率风险管理等多个方面。
负债管理的重要性
负债管理是商业银行经营管理的核心内容之一，对银行的经营绩效和风险控制具有 重要影响。
通过有效的负债管理，商业银行可以优化负债结构，降低经营成本，提高盈利能力。
同时，负债管理也是商业银行应对市场风险、利率风险等外部风险的重要手段。
风险准备金等，以降低负债风险并保障银行的稳健经营。
THANKS
感谢您的观看
Part
03
负债管理策略
资金来源多元化策略
总结词
通过多种渠道和方式获取资金来源，降低对单一渠道的依赖，增强银行的稳健性和风险 抵御能力。
详细描述
银行可以通过吸收存款、发行债券、同业拆借等方式获取资金，并保持适度的比例，避 免因某一渠道出现问题而导致资金链断裂。
支持，通常涉及多个金融 机构和政府机构。
其他负债业务
保理业务
银行为销售商提供应收账 款管理和融资服务，帮助 销售商回收货款。
贷款承诺
银行向客户承诺在未来一 定时间内提供贷款，通常 需要客户支付承诺费。
金融衍生品负债
银行持有的金融衍生品合 约产生的负债，如利率互 换、外汇掉期等。
定期存款
客户在一定期限内不能随意支取， 通常利率较高，适用于长期资金 管理。
储蓄存款
个人或家庭将闲置资金存入银行， 用于积累财富。
短期借款业务
同业拆借
银行间短期资金借贷，主要用于 弥补短期流动性不足。
大额可转让定期存单
银行发行的大额可转让定期存款 凭证，通常期限在1年以内。
回购协议
通过卖出有价证券等方式获得短 期资金，到期后买回以偿还借款。
负债管理涉及到商业银行的资产负债表管理、流动性管理和利率风险管理等多个方面。
负债管理的重要性
负债管理是商业银行经营管理的核心内容之一，对银行的经营绩效和风险控制具有 重要影响。
通过有效的负债管理，商业银行可以优化负债结构，降低经营成本，提高盈利能力。
同时，负债管理也是商业银行应对市场风险、利率风险等外部风险的重要手段。
风险准备金等，以降低负债风险并保障银行的稳健经营。
THANKS
感谢您的观看
Part
03
负债管理策略
资金来源多元化策略
总结词
通过多种渠道和方式获取资金来源，降低对单一渠道的依赖，增强银行的稳健性和风险 抵御能力。
详细描述
银行可以通过吸收存款、发行债券、同业拆借等方式获取资金，并保持适度的比例，避 免因某一渠道出现问题而导致资金链断裂。
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
商业银行业务与经营：第3章商业 银行的负债管理[1]
![商业银行业务与经营：第3章商业 银行的负债管理[1]](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/472bee1dc281e53a5802ff7e.webp)
17
商业银行各类成本分析方法适用范围比较 历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的 历史经营状况； 单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定 选择哪一种资金来源更合适； 加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈 利资产定价的有用信息。 因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的， 而是多种成本分析法的综合。
欧洲货币存款市场：当银行所接受的存款 货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存 款
发行中长期债券 银行发行中长期债券所承担的利息成本较其 他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金 成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业 务，这从总体上增大了银行经营的风险
14
第四节 商业银行负债成本的管理
15
成本的分析方法 历史加权平源自成本法主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析 和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来 源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余 额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成 本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决 于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和 可用资金比率。
20
我国商业银行存款的构成（2003年末） 单位：亿元
———————————————————————————————— 项目 存款合计 活期存款 定期存款 储蓄存款 其他存款 外币存款 ———————————————————————————————— 存款（1）199941.2 64314.2 20940.4 94633.2 8215.4 11838.0 比重 (%) 100 32.2 10.5 47.3 4.1 5.9 其中： 国有商业银行 存款（2） 127119.9 37797.0 10038.3 66850.4 3475.4 8958.8 比重（%） 100 29.7 7.9 52.6 2.7 7.0 （2）/（1） 63.6 58.8 47.9 70.6 42.3 75.7 ———————————————————————————————— 注：资料来源：2004年《中国金融年鉴》
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
商业银行业务与经营-第三章 商业银行的负债管理
（二）成本加利润存款定价法
每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出 ＋售出每单位存款的计划利润
步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资 金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
12
第二节 商业银行的存款负债管理
第二节 商业银行的存款负债管理
一、存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商 业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和 盈利作出选择。
（一）存款定价与银行经营目标
存款价格变动
客户对存款数量与 存款组合的决定
银行存贷利差的变动 银行存款量与构成
银行的净利润与 银行存贷款增长
11
第二节 商业银行的存款负债管理
【案例】纽约富兰克林国家银行的破产案
银行业历史上最著名的破产案——1974年纽约富 兰克林国家银行的破产案。部分原因就是管理层采取 了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相 比的战略。如果新贷款的收益看起来超过了富兰克林 平均成本的一个百分点以上，信贷员会得到发放贷款 的指标。不幸的是，当新的借款利率（边际成本）大 大上升时，富兰克林超过了平均成本0.5%的利润率就 太低了。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目 前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本 基础。
14
第二节 商业银行的存款负债管理
（四）存款的其他定价方法
1.为不同的客户制定不同的价格 2.根据客户与银行的关系定价
15
第二节 商业银行的存款负债管理
二、商业银行负债成本的管理 （一）成本的概念
1.利息成本：不变利息、可变利息
2.营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 3.资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。 4.可用资金成本：可用资金是指银行总的资金来源中扣除应 交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 。 5.有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成 本，主要包括风险成本和连锁反应成本。
每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出 ＋分配到银行存款的总支出 ＋售出每单位存款的计划利润
步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资 金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
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第二节 商业银行的存款负债管理
第二节 商业银行的存款负债管理
一、存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商 业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和 盈利作出选择。
（一）存款定价与银行经营目标
存款价格变动
客户对存款数量与 存款组合的决定
银行存贷利差的变动 银行存款量与构成
银行的净利润与 银行存贷款增长
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第二节 商业银行的存款负债管理
【案例】纽约富兰克林国家银行的破产案
银行业历史上最著名的破产案——1974年纽约富 兰克林国家银行的破产案。部分原因就是管理层采取 了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相 比的战略。如果新贷款的收益看起来超过了富兰克林 平均成本的一个百分点以上，信贷员会得到发放贷款 的指标。不幸的是，当新的借款利率（边际成本）大 大上升时，富兰克林超过了平均成本0.5%的利润率就 太低了。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目 前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本 基础。
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第二节 商业银行的存款负债管理
（四）存款的其他定价方法
1.为不同的客户制定不同的价格 2.根据客户与银行的关系定价
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第二节 商业银行的存款负债管理
二、商业银行负债成本的管理 （一）成本的概念
1.利息成本：不变利息、可变利息
2.营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 3.资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。 4.可用资金成本：可用资金是指银行总的资金来源中扣除应 交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 。 5.有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成 本，主要包括风险成本和连锁反应成本。
商业银行经营学第三章负债业务的经营管理
1
流动性风险
银行需要平衡存款与贷款，及时满足客户的取款需求，避免资金短缺的风险。
2
信用风险
银行应审慎评估借款人的信用风险，防范债权人风险。
3
市场风险
银行应鉴别和防范市场风险，如汇率、利率等变化产生的风险。
负债业务的监管要求
准确性
银行需要准确计算季度、年度等 周期内的所有业务数据。
合规性
银行需要遵循一系列法律法规及 政策，进行财务管理报告，以确 保合规。
可持续发展
商业银行在负债业务中，将越来 越关注绿色金融、社会责任等方 面的可持续发展问题。
国际化
商业银行将更多地面向国际市场， 扩大和提升负债业务的国际话语 权和市场份额。
其他业务
活期、定期存款、银行汇票等各 种业务，均属于商业银行的负债 业务范畴。
负债业务的种类
货币市场业务
包括银行同业拆借、清算等业务。
同业业务
包括同业存单、同业拆借、票据业务等。
债务融资业务
包括发行短期/中期票据、债券等业务。
பைடு நூலகம்零售业务
包括个人贷款、个人理财、人民币及外币存款等。
负债业务的风险管理
负债业务与商业银行经营 管理
商业银行的负债业务是其经营管理中不可或缺的一部分。本章将介绍负债业 务的各种类型及管理。
负债业务概述
吸收存款
商业银行通过利率、存款种类等 多种手段吸收不同类型的存款， 支持其业务及运营资本需求。
信用卡业务
商业银行以信用卡发行、代理销 售以及分期付款等多种方式为客 户提供方便、快捷的消费支付服 务。
公平性
银行需要保证存贷款客户的权益， 对于银行间同业业务，不得恶意 做空其他同业。
商业银行经营学第三章负债业务的经营管理[1]
经营活期存款的垄断地位
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商业银行经营学第三章负债业务的经 营管理[1]
（2） 超级可转让支付凭证账户（Super NOWs ）
1985年由NOW发展，具备NOW特点；
新特点：
最低开户金额和平均余额2500美元，签发支票可以不加限制；
保持2500美元及以上余额账户，利率不受管制——逃避Q条例；
两次卓著的创新：
1975年美国银行创新：发行浮动利率可转让定期存单，银行降低筹 资成本，投资者享受利率趋升利益；
1977年摩根保证信托公司“卷布丁”式滚动存单：固定利率到期转
期可转让大额定期存单，
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商业银行经营学第三章负债业务的经 营管理[1]
（2）货币市场存单（MMC）
1978年，美国金融管理当局，批准开办货币市场存单：期限26个星 期，最低面额1万美元的不可转让定期存单→最高利率相当于存单 发放日或发放日前6个月国库券的平均贴现率 ——逃避 Q条例
款转入前两类账户，满足最低余额要求。
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商业银行经营学第三章负债业务的经 营管理[1]
3、储蓄存款工具创新
（1）零续定期储蓄存款
一种多次存入，期限半年以上5年以内的储蓄存款。
每次存入金额无限制，也无固定日期限制；期满前3个月为“搁置 期”，不存不取；定期利率。
（2）联立定期储蓄：整存整取和零存整取结合
个人（对私）业务：只有储蓄存款
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商业银行经营学第三章负债业务的经 营管理[1]
二、存款工具创新
（一）存款工具创新的原则：三性的有效结合 1、规范性：期限、金额、利率形式、计息方法、转让性、附加服
务、提款方式等存款构成要素→选择、排列、组合 2、效益性；3、连续性；4、社会性
第三章商业银行负债业务经营与管理
〔2〕计息时间
依据«中国人民银行关于人民币存存款计结息效 果的通知»〔以下简称«通知»〕中规则：从2005 年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，
2. 活期储蓄存款
定义: 团体在存款开户时商定存款，一次或按其
分次〔在商定存期内〕存入本金，整笔或分期、 种类: 分次支取本金或利息的一种储蓄方式。
依据不同的存取方式，活期存款分为整存整取、零存整取、 整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为罕见，是活期 存款的典型代表。
关于提早提取的规则
❖关于提早支取的活期存款，我国没有罚款规则，过去是按原存单利息计付 利息，但要扣除提早日期的利息；而如今那么依国际惯例全部按活期利率计 息，并扣除提早日期的利息。
期限
团体通知存款按存款人选择的提早通知的期限长短划分为一天通知 存款和七天通知存款两个种类。其中一天通知存款需求提早一天向银 行收回支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需求提早七天 向银行收回支取通知，并且存期最少需七天。
5. 教育储蓄存款
定义:
是为鼓舞城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积 蓄资金，促进教育事业开展而兴办的储蓄。
第三章商业银行负债业 务经营与管理
2021年7月24日星期六
绪论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章
总目录
商业银行导论 商业银行资本运营与管理 商业银行负债业务运营与管理 商业银行现金资产业务运营与管理 商业银行存款政策与管理 公司信贷业务运营与管理 团体信贷业务运营与管理 商业银行中间业务运营与管理 商业银行证券投资业务运营与管理 商业银行资产负债管理 商业银行风险管理与外部控制 商业银行财务与绩效评价
依据«中国人民银行关于人民币存存款计结息效 果的通知»〔以下简称«通知»〕中规则：从2005 年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，
2. 活期储蓄存款
定义: 团体在存款开户时商定存款，一次或按其
分次〔在商定存期内〕存入本金，整笔或分期、 种类: 分次支取本金或利息的一种储蓄方式。
依据不同的存取方式，活期存款分为整存整取、零存整取、 整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为罕见，是活期 存款的典型代表。
关于提早提取的规则
❖关于提早支取的活期存款，我国没有罚款规则，过去是按原存单利息计付 利息，但要扣除提早日期的利息；而如今那么依国际惯例全部按活期利率计 息，并扣除提早日期的利息。
期限
团体通知存款按存款人选择的提早通知的期限长短划分为一天通知 存款和七天通知存款两个种类。其中一天通知存款需求提早一天向银 行收回支取通知，并且存期最少需两天；七天通知存款需求提早七天 向银行收回支取通知，并且存期最少需七天。
5. 教育储蓄存款
定义:
是为鼓舞城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积 蓄资金，促进教育事业开展而兴办的储蓄。
第三章商业银行负债业 务经营与管理
2021年7月24日星期六
绪论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章
总目录
商业银行导论 商业银行资本运营与管理 商业银行负债业务运营与管理 商业银行现金资产业务运营与管理 商业银行存款政策与管理 公司信贷业务运营与管理 团体信贷业务运营与管理 商业银行中间业务运营与管理 商业银行证券投资业务运营与管理 商业银行资产负债管理 商业银行风险管理与外部控制 商业银行财务与绩效评价
商银-第三章 商业银行的负债管理
举例说明交易账户和非交易账户的种类 3. 银行更喜欢核心存款还是易变性存款，why？ 4. 决定存款利率高低的因素
2.
3
§1 存款的种类和构成
1. 交易账户
提款提前7日通知 收支次数受限 用户范围不限
活期 存款
可转让 支付命 令账户
同 签时 支开 票立 电储 话蓄 银 行活 期
个 人提 和取 非时 营预 利先 机通 构知 可银 开行 设
18
商业银行的负债成本
利息成本 营业成本 资金成本
固 浮 本 率 广 工 办 其 存款 资金成 款资 金总 额 定 动 告 存 资 公 他 利 利 宣 存 薪款 资 费金成 服本 存款 可用资 率 率 金成本率 传 金 用 务
存款资金成本
可用资金 成本
可用存款资金总额
连锁反应 扣除法定准备金 成本 和储备金
2.
易变性存款
存款利率高低的影响因素
存款期限：正比 银行实力：反比
经营目标：正比
6
我国银行存款利率
利率 上浮 上限 10个 点
7
我国商业银行存款结构
8
我国商业银行存款结构
9
§2 存款的定价
阅读并思考 1. 银行给存款定价有哪些方法？
成本+利润定价法 存款边际成本定价法
客户差别定价法
1 2
Xf ( X X X f f
)f
各类存 款数量
适用范围
不同银行的各种负债成本对比分析 同一银行历年负债成本的变动分析（分析过去）
21
§4 商业银行负债成本的管理
1. 历史加权平均成本 主要缺陷
没有考虑到未来利息成本的变动。