第3章商业银行的负债管理

二是商业银行发展的基础（资金来源制约资金运用; 存贷比;负债规模是银行经营实力的标志)。
马克思语：对商业银行来讲，存款是第一重要的。
16
影响存款的因素
宏观经济
宏观因素 货币因素
金融监管
发展 存款上升 调整 存款下降 紧缩 存款回落
扩张 存款回升 灵活 存款增长明显 严格 存款增长乏力
17
微观因素
10
组合存款
长 收益增加
本外币定期存款 人民币协定存款
时间
本外币通知存款
本外币活期存款
短
少
资金数量
流动性增加
多
11
(更新于2014年1月1日)
12
通货膨胀
通货膨胀：由于流通中的货币超过了实际需求 而导致货币贬值、物价上涨的一种经济现象。
CPI :(Consumer Price Index）居民消费价格 指数，指物价增长的百分比，以反映一定时期 内居民消费商品及购买服务价格水平的变动程 度。一般CPI增长率在3%属于温和的通胀，有利 于刺激经济发展；而在4%左右时为中度的通胀； 当其大于5%时，为严重的通胀，有害于经济发 展。经济高速发展必然拉高CPI，世界各国一般 讲CPI作为测定通货膨胀的主要指标。
31
四、国际金融市场融资 即在国际金融市场融资
五、发行中长期债券
即发行金融债券融资
32
第二章 第一节 四
四、商补业银充行：结算性负债
（二）支票结算
四、商业银行结算性负债
（一）结算保证金
（三）联行汇差占用
第二章 第二节 一
负债管理理论：
（二）购买理论
一、负债管理的理论依据
（一）存款理论
（三）销售理论
（1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
26
2. 存款的边际成本定价法
在浮动利率体制下，利率的不断变化使平均 成本的定价标准有些不合实际。
边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新 利率筹集的总资金－旧利率×以旧利率筹集的总 资金。
重要的意义。
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法 （2） 存款的边际成本定价法
为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法
根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经
营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤：
通知存款
存款
8
我国商业银行存款的基本品种
活期存款
活期
本外币活期一本通 个人支票储蓄
个人储蓄
个人通知存款
整存整取
定期
零存整取 整存零取
本外币定期一本通 定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款
单位存款
定期
定期存款 协定存款
单位存款帐户管理
财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
第三章 商业银行的负债管理
1
商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银 行资产的增长率；二是保持银行的流动性。
2
• 负债：
•
国际会计准则委员会的定义为：负债是指企业过
去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企
业的现时义务。
•
我国《企业会计准则》的定义为：负债是企业所
承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务。
历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的 历史经营状况；
单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定 选择哪一种资金来源更合适；
加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈 利资产定价的有用信息。
因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的 ，而是多种成本分析法的综合。
38
商业银行负债业务经营原则
1
1．依法筹资原则
2
2．成本可控原则
3
3．适度规模原则
4
4．结构合理原则
第一节 存款的种类和构成
西方商业银行的存款：
活期存款 交易帐户 可转让支付命令
货币市场存款帐户 自动转帐制度
非交易帐户 储蓄存款 （储蓄帐户） 定期存款
7
我国存款分类
一般存款 协议存款
活期 定期
整存整取 零存整取、整存零取、 存本取息 定活两便
第四节 商业银行负债成本的管理
一、商业银行各类成本的概念（p76--79）
（1）利息成本：不变利息、可变利息。 （2）营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支。 （3）资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一 切开支。 （4）可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成 本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定 存款准备金和必要的储备金后的余额。 （5）其它成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之 中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备 金的不足和保持银行的流动性；同业拆借利率也 已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求 关系。
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。
商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
36
2、边际成本法：
某种资金的边际成本计算公式为： MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金
如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能 算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：
MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金—X）
3、加权边际成本法：
各类资金边际成本的加权平均数。
37
4、各类成本分析方法适用范围比较
20
• 存款保险制度可提高金融体系稳定性， 保护存款人的利益，促进银行业适度竞 争；但其本身也有成本，可能诱发道德 风险，使银行承受更多风险，还产生了 逆向选择的问题。
21
• 美国早在1829年就建立了存款保险制度。 • 存款保险分为显性存款保险和隐性存款保险
两种。
• 截至2013年底，中国尚未建立存款保险制度 ，但实际上存在隐性存款保险制度，即以国 家和政府的信用对存款类金融机构的商业行 为进行担保。现在将建立显性存款保险制度 。
• 商业银行负债：
•
指商业银行的资金来源，包括外来资金（存款/借
款）和自有资金（资本金/公积金/公益金/未分配利润
等）
3
商业银行资产负债简表
A(资金运用）
L(资金来源）
第二章 第一节 一 （二）
商业银行负债业务经营目标
1
第一，建立合理的负债结构
2
第二，降低负债成本
3
第三，维持银行负债的增长
第二章 第一节 一 （三）
存款利率和服务收费 服务项目和服务质量 网点设置和营业设施 银行资信和以贷揽存 银行文化和雇员形象
18
存款保险制度
19
存款保险制度含义
• 存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符 合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一 个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存 款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金 ，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时 ，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存 款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利 益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度 。
13
14
存款业务经营策略
（1）存款利率和服务收费策略
（2）金融服务项目的增加和质量的
（5）树立良好的银行形象和雇员形象
（3）合理设置银行网点和改善营业设
（4）提高银行资信水平和贷款便利
15
• 存款负债的重要性：
一是商业银行生存的基础（没有存款，就没有贷款 ，就没有利差，就没有利润，就没有银行）；
35
二 成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分
析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。
历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。
一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
边际成本率＝总成本变动额/筹集的新增资 金额。
在存款的边际成本定价法下，商业银行可以 投资于边际收益大于边际成本率的项目。
27
第三节 非存款性的资金来源
非存款性的 资金来源 （借款）
同业拆借 贴现借款和再贷款 证券回购 国际金融市场上融资 发行中长期债券

一、同业拆借
同业拆借是流动性盈余的银行向流动性短缺 的银行提供的借款。
22
第二节 存款的定价
存款增长是银行扩张的基础，存款的价格 是商业银行吸收存款的成本。因此，银行必须 在增长和盈利作出选择。 一、银行存款定价与经营目标的关系
23
银行支付的存款利率与银 行对存款的需求有时是相互矛 盾的。
一方面，从银行对存款的 需求看，存款历来是维持银行 经营的核心，存款规模的大小 反映了银行资金实力是否雄厚 ，目前各银行之间的竞争就是 存款的竞争。另一方面，存款 又构成银行经营成本的主要部 分，降低存款利率对银行具有 同样