浅谈商业银行负债管理

浅谈商业银行负债管理
商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分。

广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。

它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。

广义的资产负债管理按其经历的过程，可分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。

狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率的敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正常的净值。

对于商业银行里的负载管理理论，它盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。

负债管理理论在很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。

负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。

商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。

负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。

根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。

而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。

现在意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对起整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。

银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学厕所每一种金融铲平的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。

但我国资
产负债管理起步晚，现实状况复杂，目前还处于不断地完善当中，正确地认识我国商业银行资产负债、管理的现状、问题，并及时制定治理对策，具有极为重要的意义。

1．资产负债管理内容单调、不合理。

资产负债管理内容单调、不合理问题主要表现在资产负债结构单一，稳定性差。

多年来我国商业银行资产负债管理主要集中在贷款和存款这两个项目上，设置极不合理，严重违反了“三性”原则。

由于我国的金融市场发育缓慢，无法满足商业银行资产负债结构多元化的需要，目前在金融市场上可交易的金融商品数量和品种都很少，导致商业银行对资产、负债选择的余地很小，再加上银行分业经营等政策规章的限制，选择的弹性更是微乎其微。

金融市场的不发达，融资渠道过于狭窄，造成企业过分依赖于银行信贷，加重银行的负担，同时也影响商业银行资产负债结构由单一向多元化结构转换。

2．资产负债管理组织功能单一，偏重于资产负债比例管理。

从1998年1月1日起，商业银行在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接控制”的信贷资金管理体制。

在这套管理体制下，中央银行侧重于监控货币供应总量，把资产负债比例及细化指标作为间接管理的主要内容，要求商业银行不得任意突破或压低，通过监控和考查这些指标来约束商业银行的经营行为，达到控制的目的。

资产负债比例管理侧重于优化结构、防范风险、提高资产流动性。

也正因为这样，商业银行在经营过程中出现了一些错误的认识，认为资产负债比例管理就是资产负债管理。

实际上，实行资产负债比例管理的目标是保证商业银行资产的安全性和流动性，并不能给商业银行带来盈利，这与商业银行追求利润最大化目标以及保持“三性”目标的最佳组合不符。

3．资产负债管理意识仍需进一步增强。

我国商业银行的资产负债管理虽然得到逐步完善，但基层行在具体工作中还把资产负债管理片面地理解为吸收存款和发放贷款，部分商业银行资产负债管理仍以事后反映监督为主，把业务操作与管理人为割裂，使资产负债管理的“三性”脱节。

4．资产负债管理手段落后，业务创新不够。

我国银行业长期以来以手工作业为主，近年来虽然大量使用电脑，但还没有建立起适应资产负债管理的数学分
析模型以及计算机软件系统，尚未形成准确的数据源，完备发达的信息库，给日常监控带来了困难，并影响数据质量和分析水平，容易导致决策失误。

所以完善我国商业银行资产负债管理就显得十分重要
比如提高银行员工的认识，确立资产负债管理在业务经营管理中的中心地位。

我国商业银行应进一步加强资产负债管理理论和方法的学习与宣传，加大资产负债管理的调查与研究、教育培训和相互交流力度，切实提高资产负债管理人员的业务素质和管理能力，确保商业银行经营目标的全面实现。

还有就是要注重资产负债业务内容的调整和创新。

在资产方面，我国商业银行应增加对中小企业的贷款，大力开发和发展消费信贷品种，积极创新银团贷款、并购贷款和保理贷款等新型贷款形式，适当增加债券持有量，扩大非贷款资产的比重，改变资产单一的局面。

在负债方面，目前的首要任务是进行存款工具和业务手段的创新，可以引进和推广国外已经行之有效的金融手段，如存款可开发利率自然增长储蓄、自动转账账户、养老金储蓄、节假日储蓄、教育账户等，以及扩大银行卡业务。

另外，由于我国对商业银行实行严格的分业经营制度在一定程度上削弱了中资银行的竞争力，特别是加入世贸组织、开放金融市场以后，我国更应有步骤地放开放宽对混业经营的法律限制，例如尝试进入投资银行领域，开展项目融资、顾问咨询、信息服务、证券经济、投资等服务，并与证券公司、保险公司开展跨业合作，以增强商业银行的竞争力。

进一步推进利率市场化。

追求盈利是商业银行经营管理的根本出发点，也是资产负债管理的最终目标，资产负债管理理论是西方发达国家金融业发展到一定阶段的产物，而正是由于利率的市场化，才使西方商业银行产生了以缺口管理和持续期管理为主的利率风险管理，在利率管制的情况下，资产负债管理的内容相对贫乏，使得资产负债管理的发展受到一定程度的制约。

除了上述对策外，还有建立资产负债管理制度，不断完善资产负债管理体系等。

只有通过这些措施，才能建立起一个良好的商业银行负债管理秩序。