公司部门绩效指标分解
绩效指标分解的工具和方法
战略分解的工具：平衡计分卡
一 般 的 衡 量 标准
财务层面
投资报酬率、运营现金流
顾客层面
顾客满意度、顾客保留率 市场占有率、顾客占有率
内部流程面 学习及成长
产品品质达标率、回应速度、成本控制率、新产品构 成比例，订单按时完成率
部门培训计划的设计与实施、员工满意度
类别 客户类
内部运营 员工培养
财务类
请根据以上总经理要求的，利用关键成功因素，将指标分解到各个部门。 下次会议分享你们的成果。
THANK YOU!
质量管理专员 质量管理专员
行政管理员
根据投诉次数进行评价 根据投诉次数进行评价 实际完成整改项目数/要求完成整改项
目数
根据公司质量体系文件格式为标准,发 现未按规定使用无效文件的份数
部门经理
发现非受控表单数
标准化工程师
产值/人数 按时完成项目/提报项目总数
工程部经理、IE工程师 开发部经理
根据投诉次数进行评价
质量记录非受控数
工艺文件合理性（图物一致） 工艺文件更改及时性、完整性
技术文件完整性 培训计划完成率 员工异动人次
考核部门 采购科
总装车间 工程部 品质部 开发部 销售部 品质部 开发部 品质部 品质部 管理部
各部门
工程部 工程部 开发部 管理部 管理部
考核岗位 采购科长\采购员
生产部经理\车间主任\线长 工程部经理\PE工程师
售后服务客户满意度
对客户意见进行反馈的达成率 最终客户满意度调研次数
客户满意度问卷的质量评定级别
销售部门 销售部门 销售部门
销售部门 销售部门 销售部门
5M1E 思考方式
5M1E（由质量管理的手法衍生出来，特别适合工厂的指标分解）： a) 人（Man/Manpower）： 操作者对质量的认识、技术熟练程度、身体状况 等； b) 机器（Machine）： 机器设备、工夹具的精度和维护保养状况等； c) 材料（Material）： 材料的成分、物理性能和化学性能等； d) 方法（Method）： 这里包括加工工艺、工装选择、操作规程等； e)测量（Measurement）：测量时采取的方法是否标准、正确； f) 环境（Environment） 工作地的温度、湿度、照明和清洁条件等；
部门重点工作绩效指标分解及评价表(人事行政部)
制订年度招聘计划，通过各种途径开展招聘工作，岗位招聘调配完成率每±5%±0.5分。
2.如具有下列行为之一，公司将给予-5分的评价：上班迟到、早退或参加会议、培训无故迟到、早退每月累计达三次或累计时间超过40分钟；
a)未按公司的着装要求着装；违反公司标准用语及仪容仪表相关规定；违反各项规章制度情节轻微且是初犯；服务区域、办公区域大声喧哗，影响正常工作秩序；其他应当给予减5分的的行为；
3.如具有下列行为之一，公司将给予-10分的评价：上班迟到、早退每月累积达五次或累计时间超过60分钟；连续旷工2天以内或年度旷工4天；参加培训的综合笔试，未能按时上交试卷累计达三次；在用餐时间段，未按照规定值班累计达三次；上班时间，工作时间擅离职守或未经允许私自外出；违反公司“仪表仪容和行为举止”相关规定，造成严重影响；违反消防规定，在商场动用明火或在非吸烟区吸烟，但未造成损害；经常从事与工作无关事务或工作马虎，经常发生错误或失误；要求或代替他人打考勤卡；未经公司同意，擅自使用公司机动车辆；违反员工行为规范，在经营区域（含洗手间）、更衣室、办公区域吸烟的；上班时间，利用公司电脑和网络打游戏、上非法网站的；其他违反公司规定应当给予减10分的行为；
全年
10
绩效管理（15分）
制定绩效考核、奖罚制度并完善绩效管理体系，组织实施全员绩效考核，每月检查一次执行情况。
每少1次检查扣0.2分。
全年
10
组织各部门建立、健全部门工作职责和各岗位职位说明书（100%），完善管理流程；岗位定位及职责变化时及时更新，动态特征保持良好。
公司部门绩效指标分解
公司部门绩效指标分解绩效指标是衡量一个公司、一个部门或一个个人工作表现的重要标准。
公司部门绩效指标的分解是指将公司整体目标分解成各个部门的具体任务和目标，以便更好地实现公司整体目标。
本文将探讨公司部门绩效指标的分解方法和重要性。
1.确定公司整体目标：首先，公司需要明确整体目标，确定公司想要实现的目标是什么。
这可以是公司总收入的增长，市场份额的扩大或者客户满意度的提高等。
2.划分各个部门：接下来，公司需要将整体目标分解成各个部门的具体任务和目标。
每个部门都有自己的职责和工作内容，因此需要明确每个部门的贡献和目标。
3.预测结果和制定计划：在分解绩效指标之前，需要预测每个部门的工作结果，并为实现目标制定详细的计划。
这可以包括制定具体的KPI（关键绩效指标）和时间表，以确保任务能够按计划完成。
4.量化目标和考核标准：在分解绩效指标时，需要量化部门的目标和考核标准。
这可以通过设定具体的数据指标和绩效要求来实现。
对于销售部门，可以设定销售额和市场份额增长作为主要绩效指标；对于技术部门，可以设定产品质量和客户满意度作为主要绩效指标。
5.激励机制和奖惩措施：分解绩效指标后，公司需要建立相应的激励机制和奖惩措施。
这可以包括设定绩效奖金、晋升机会和培训计划等，鼓励员工在实现绩效指标时取得好的成绩。
1.促进目标协调和合作：通过将整体目标分解成各个部门的具体任务和目标，可以促进不同部门之间的协调和合作。
每个部门都清楚自己的职责，可以更好地配合其他部门的工作，共同实现公司整体目标。
2.激发员工积极性：分解绩效指标可以帮助员工明确个人的工作目标和任务，激发他们的积极性。
员工知道自己的工作对公司目标的贡献，可以更加专注和努力地完成工作。
3.评估绩效和优化资源分配：分解绩效指标可以帮助公司准确评估各个部门的绩效，了解每个部门的工作进展和成果。
通过对比实际绩效和预期绩效，公司可以及时调整资源分配和工作重点，提高整体效率和绩效。
4.提高公司竞争力：通过合理的绩效指标分解，公司可以更好地控制和衡量自己的工作表现，及时发现问题并采取相应的措施。
目标及绩效考核指标分解管理流程
目标及绩效考核指标分解管理流程1. 引言目标及绩效考核是企业管理中的重要环节，通过明确目标和制定合理的指标，可以帮助企业实现可持续发展。
目标及绩效考核指标的分解管理流程是确保目标的有效实施和绩效的精准评估的关键步骤。
本文将介绍目标及绩效考核指标分解管理流程的具体步骤和重要注意事项。
2. 目标及绩效考核指标分解管理流程的步骤目标及绩效考核指标分解管理流程包括以下几个步骤：2.1 确定战略目标和绩效指标在目标及绩效考核指标分解管理流程开始之前，需要首先明确企业的战略目标和绩效指标。
战略目标是企业长期发展的方向和目的，绩效指标是衡量企业业绩的标准。
2.2 制定部门和个人目标根据战略目标和绩效指标，将目标逐级分解到各个部门和个人。
部门目标是为了实现战略目标而制定的，个人目标是为了支持部门目标而设定的。
2.3 确定权重和指标要求为了能够对各个目标进行绩效评估，需要确定每个目标的权重和指标要求。
权重是目标在整体绩效评估中的重要程度，指标要求是实现目标所需要达到的具体指标值或行为要求。
2.4 制定绩效评估计划根据确定的权重和指标要求，制定绩效评估计划。
绩效评估计划包括评估周期、评估方法和评估人员等内容。
2.5 目标及绩效考核的执行和监控在实际执行过程中，需要监控各个目标的完成情况，并根据绩效评估计划进行绩效评估。
同时，可以制定一些激励措施来推动目标的实现。
3. 目标及绩效考核指标分解管理流程的注意事项在实施目标及绩效考核指标分解管理流程时，需要注意以下几点：3.1 目标的可衡量性和可达性制定目标时，需要确保目标具有可衡量性和可达性。
只有具备这两个条件，才能进行有效的绩效评估。
3.2 指标的科学性和公正性制定绩效指标时，需要确保指标具有科学性和公正性。
指标应该能够客观地反映实际情况，并且能够公正地评估绩效。
3.3 及时的反馈和改进在目标及绩效考核过程中，需要及时地给予反馈并进行改进。
通过及时的反馈和改进，可以提高绩效评估的准确性和实用性。
某公司基于BSC的部门绩效指标分解示例
某公司基于BSC的部门绩效指标分解示例1. 财务指标：
(1) 利润：
a. 净利润：实现的净利润/预算的净利润
b. 毛利率：实现的毛利额/营业额
c. 资产回报率：净利润/总资产
(2) 财务风险：
a. 应收账款回收率：实际回收的应收账款/应收账款余额
b. 应付账款支付率：实际支付的应付账款/应付账款余额
c. 存货周转率：存货周转天数/存货余额
2. 运营指标：
(1) 市场指标：
a. 销售额：实现的销售额/预算的销售额
b. 市场份额：实现的市场份额/行业市场份额
c. 客户满意度：实现的客户满意度/预期的客户满意度
(2) 产品指标：
a. 产品质量：实现的产品质量/预期的产品质量
b. 产品可用性：实现的产品可用性/预期的产品可用性
c. 产品创新：实现的产品创新/预期的产品创新
3. 人力资源指标：
(1) 员工指标：
a. 员工满意度：实现的员工满意度/预期的员工满意度
b. 员工离职率：实现的员工离职率/预期的员工离职率
c. 员工培训：实现的员工培训/预期的员工培训
(2) 工作效率指标：
a. 工作效率：实现的工作效率/预期的工作效率
b. 工作流程改进：实现的工作流程改进/预期的工作流程改。
KPI绩效指标的分解
绩效指标分解说明：工作岗位不同，指标的衡量标准设计也明显有差异——一类是与企业价值增值直接有关的岗位，则可以采用价值增值量、比率等量化指标；一类是与企业外部消费者、供应商及社会关系等发生关联的岗位，可以用通过外部调查获得的各种主观评价的比例来量化；一类是从事企业内部辅助活动的岗位，一般用通过内部调查获得的各种主观评价的比例来量化，同时，以辅助活动的差错率（或无差错）来作为基本衡量标准。
1. 总经理主要业绩指标(1) 企业全面完成各项经济指标。
——年度经济指标完成率（平均值或加权平均值）——资产收益率(2) 企业具备良好业务模式和完善的管理体系。
——（内部调查）相关内容评价（流程是否顺畅、分工是否明晰）——无重大管理失误(3) 企业品牌具备较高知名度和美誉度。
——（市场调查）受消费者欢迎程度（可与竞争对手相比的）——（内部调查）员工对企业的认同度（或自豪感）(4) 高涨的员工士气——（内部调查）员工满意度、员工主动加班意愿——员工流失率（或关键岗位人员流失率）——业务增长率2. 行政总监主要业绩指标(1) 良好的公共关系和企业形象。
——（市场调查）消费者评价、政府机构（人员）评价叮叮小文库——（内部观察）员工对消费者态度——当地媒体正面与负面报道数量或比例(2) 企业信息系统规划科学并得到有效实施。
——（内部调查）相关内容评价——信息规划情况与执行情况(3) 企业具备良好的行政管理体系。
——行政效率（会议、信息传递、突发事件处理等）(4) 高涨的员工士气。
——（内部调查）员工满意度、员工主动加班意愿——员工流失率（或关键岗位人员流失率）(5) 完善的后勤保障。
——各类保障及时、到位——（内部调查）员工满意度、相关工作评价——无重大安全事故3. 运营总监主要业绩指标(1) 全面完成商厦经营计划。
——销售额与利润指标完成率（平均值或加权平均值）——市场份额或增长率(2) 品牌规划科学合理，得到有效实施。
绩效指标分解图例(PPT 13页)
向大客户推广的 增值业务收入
本中心销售费用实 际执行和预算比率
大客户代表
(9级)
保留原有大
客户数量
新增大客 户数量
向大客户推广的 增值业务收入
销售费用实际执行 和预算比率
8
营销中心工作目标
营销中心总经理
2001年初修定部门的工作纪律，并根据市场的变化组织制定业务规范 每月对直接管辖的下属进行一次工作指导，确保下属明确工作方向，解决
中国移动（香港）人力资源 管理系统改进项目培训
绩效指标分解图例
ACCENTURE有限公司
案例分析
I. II. III. IV. V. VI.
公司整体绩效指标分解图示 总公司指标 省公司指标 市公司指标 县公司指标 公司指标体系分解至部门及个人
－营销中心 －客服中心 －财务部
2
I.公司整体绩效指标体系分解图示
话务掉话 比率
最坏小区 比率
客户服务 质量
3
II.总公司指标
净利润 运营收入
EVA
EBITDA
运营成本
4
III.省公司指标
财务
净利润
市场及客户
ARPU
运营收入 用户数量
EVA
EBITDA
运营成本
内部营运
长途来话接通率
客户满意度
最坏小区比率
话务掉话比率
员工总数
学习与发展
每员工服务 通话分钟数
每员工创造 的营运收入
EBITDA
净利 润
EVA
奖金指标
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
考核指标
总支出
运营支出
人工成本
其他运营 成本
员工总 数
非运营支出
公司级质量目标分解KPI 绩效指标
1. 有计划地对新老职工进行纪
律教育。
2. 生产过程中，坚持"三按",建
●
立必要合理的质量控制点。
3.对工艺文件的执行情况每月进
行抽查。
配合
按计划配合公司管理
4
管理评审
综合管 理部
评审，确保质量管理 体系的适宜性，充分
统计管理评审的次数
性和有效性
≥1次
综合管 理部
培训计划完成率 实际完成培训项数/计划培训的项数 ≥95%
14
技术部
未按计划完成的项次 数
统计项目执行中未按时完成导致项目 周期延迟的次数
按计划完成
设计开发 /项目管理过程
技术部
新产品设计/开发计 划每年完成
统计每年完成的新产品、设计数量
1-2项
16 项目管理-成本管理 财务部 项目成本偏差 CV=EV-AC=预算成本值 - 实际成本值 ±5%
18
产品首件鉴定过程
生产部 产品工序合格率
工艺文件操作要求/违反操作要求 ≥94%
21
生产部 产品一次交检合格率
合格产品量/交检数
≥93%
生产过程
仓库
帐卡物相符率
料架上物资的数量与料架上标识的数 量
≥95%
每月 每月
1. 及时与生产部沟通，协调进
●
★ 货信息与需求。
2. 及时与供方沟通，明确交货
期，确保物资如期入厂。
1. 教育职工严格按工艺文件进
同一用户、同类问 题投诉不超过2项 次
每月
☀★
7
不合格品控制
营销部 质量原因退货次数 统计顾客退货次数
不超过2次(过时产 品例外)
每月
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人力资源部
财务部
财务类
1
总资产周转率
(销售收入/总资产)×100％
％
财务部
2
应收账款周转率
(销售收入/平均应收账款)×100％
％
财务部
3
应付账款周转率
(销售收入/平均应付账款)×100％
％
财务部
4
库存周转率
(销售收入/平均库存 )×100％
％
财务部
5
固定资产周转率
(销售收入净额/固定资产平均净值)×100％
顾客
顾客满意
1
品牌建设
1
1
内部流程
新产品开发
1
1
提高质量
1
1
1
基础管理
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
渠道建设
1
企业文化建设
1
1
学习与成长
员工培训
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
人才队伍建设
1
1
1
绩效管理
1
员工满意
1
目标小计
4
5
4
2
2
3
2
3
5
5
7
四、战略指标的具体化分解
战略主题
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
关键成功因素
按照误差次数计算
次
财务部
12
会计凭证差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
13
成本分析的及时性
按照延迟次数计算
次
财务部
14
现金帐差错次数
按照误差次数计算
次
财务部
15
固定资产财务报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
16
税务核算及申报完成及时性
按照延迟次数计算
次
财务部
17
财务及税务报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
满意度调查开展的及时性
满意度调查报告的及时性
红色表示重要或核心指标
五、各部门指标库
部门
类别
编号
考核指标
定义/公式/说明
单位
数据来源
人力资源部
财务类
1
部门费用预算完成率
(实际部门费用/计划费用)×100％
％
财务部
2
人工成本增长率
[(本年工资福利支出-上年工资福利支出)/上年工资福利支出]×100％
％
财务部
绩效管理
建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程
员工满意
1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施
三、各部门战略指标分配
角度
部门
行政部
人力资源部
财务部
IT部
证券投资部
质量管理部
内审部
生产保障部
研发中心
产品中心
国内销售中心
主题
财务
降低成本
1
提高资产运营效率
1
1
销售增长
1
(离职人数/员工人数)×100％
％
人力资源部
13
核心员工离职率
(核心员工离职人数/员工人数)×100％
％
人力资源部
14
劳动合同签定率
(已签定劳动合同人数/员工人数)×100％
％
人力资源部
15
人事工作办理的差错次数
按照误差次数计算
次
人力资源部
16
工资发放差错次数
按照误差次数计算
次
人力资源部
17
员工绩效考核的比例
3
招聘费用预算达成率
(实际发生费用/计划费用)×100％
％
财务部
4
培训费用预算达成率
(实际发生费用/计划费用)×100％
％
财务部
客户类
5
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
内部流程
6
培训计划完成率
(实际培训课时/计划培训课时)×100％
％
人力资源部
7
员工培训满意率
根据《满意度调查表》计算
加强应收账款管理
应收账款逾期率
应收账款回款期
逾期3年以上应收账款比率
坏账率
增加客户价值
提高客户满意度
客户满意度
提高用户满意度
售后服务质量满意度
产品质量满意度
产品到货的及时性
售后服务回访的及时性
对客户需求响应的及时性
降低投诉
对产品质量的投诉次数
对服务质量的投诉次数
建立良好的企业和品牌形象
品牌认知度
提高市场活动有效性
应收账款周转率
总资产周转率
固定资产周转率
降低成本
费用率
控制和降低人员成本
人员成本增长率
控制与降低销售费用
销售费用率
控制与降低物流成本
物流成本率
控制与降低研发成本
项目研发费用率
研发费用增长率与毛利率增长之比
控制与降低维修服务成本
维修服务费用率
加强预算管理
预算制定、调整按时开展和完成率
实际费用与预算的差异
(渠道线销售收入/销售收入)×100％
％
财务部
3
大客户的销售收入
(大客户销售收入/销售收入)×100％
％
财务部
4
行业线的销售收入
(行业线销售收入/销售收入)×100％
％
财务部
5
核心产品的销售收入
(核心产品销售收入/销售收入)×100％
％
财务部
6
新产品的销售收入
(新产品销售收入/销售收入)×100％
％
软硬件系统事故处理的及时性
信息安全管理的及时性
信息系统建设完成率
固定资产管理
定期盘点的及时性、准确性
资产与账务的符合度
加强各类档案管理
档案存档的及时性
档案的完善性
提高客户关系管理水平
客户档案的完备率
服务的规范性
提高项目管理水平
项目按时达成率
项目质量合格率
项目预算达成率
内审工作的质量
内审报告的质量
内审计划按时开展的比率
％
人力资源部
8
招聘计划完成率
(实际招聘人数/计划招聘人数)×100％
％
人力资源部
9
空缺职位招聘周期
所有岗位招聘天数/招聘岗位数
天
人力资源部
10
试用期员工被动离职率
(试用期内被动离职人数/试用期员工数)×100％
％
人力资源部
11
人员编制控制率
(实际人数/计划编制人数)×100％
％
人力资源部
12
员工离职率
销售增长
1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持
顾客满意
包括客户及经销商满意度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访
品牌建设
完成品牌建设规划
新产品开发
完成新产品开发计划
提高质量
持续推进和实施质量体系，强化质量管理
内部流程角度
新产品
学习与成长角度
员工培训
人才队伍建设
绩效管理
员工满意
二、战略指标解释
战略主题
战略主题解释
具体目标
保证利润
完成公司产品利润目标
降低成本
通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体成本的降低
提高资产运营效率
加大资金管理力度，实现资本的保值和增值
％
人力资源部
24
各项工作开展的及时性、准确性
按照延期及误差的人、次计算
次
人力资源部
25
重点工作开展的情况
按照计划进行
人力资源部
客户类
26
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
27
员工离职率
(离职人数/员工人数)×100％
％
人力资源部
28
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
提高职能管理水平
职能部门服务满意度
档案管理的及时性、准确性
提高人力资源工作的有效性
人员规划开展的及时性
实际人数与定编人数的差异
薪酬体系的完善性
招聘平均天数
招聘成功率
各项工作的及时性
各项工作的准确性
提高财务工作开展的有效性
财务工作开展的及时性
财务工作开展的有效性
提高信息技术服务的有效性
软硬件系统事故次数
渠道建设
经销商管理体系的执行效果
提高质量
提高研发质量
产品重大缺陷数
产品生命周期
研发质量的投诉
提高产品生产质量
开箱不良率
产品生产质量的投诉
加强质量管理监管力度
质量体系的完善性
质量检查的效果
质量检查的及时性
分析报告的有效性
基础管理
制度、流程的完善性、执行力度
制度的完善性
制度的推广及时性
制度、流程执行的符合度
按照计划进行
客户接待部
4
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
％
人力资源部
学习发展类
5
员工离职率
(离职人数/员工人数)×100％