企业战略-消除大股东和内部人控制是上市公司治理的主要任务
解读《上市公司治理准则》
解读《上市公司治理准则》上市公司治理准则，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度。
下面小编为大家精心搜集了关于《上市公司治理准则》的解读，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!一、公司治理的实质公司治理，简单地说，是为处理股东与管理者关系而设计的关于公司所有者和管理者之间权利配置与制衡的一种制度安排，这种制度安排的根本目的是在尽可能降低代理成本的前提下使公司管理者积极服务于所有者权益最大化。
这种制度安排受制于各国法律、习惯等制度因素，其模式决定于各国的公司法、证券法、政治制度、大众心理习惯和企业文化等因素。
对于股东来说，防止管理者行为偏离股东利益最大化目标的唯一办法，是制定雇用，规定在各种可能情况下管理者应该采取的特别行动措施。
但遗憾的是，对于管理复杂的大公司来说，制定有预见性的完备合约既不可能，也得不偿失。
因此，股东与管理者间的委托一代理关系，也久生成了所谓的代理问题和代理成本。
通常，股东与管理者间的委托-代理关系可能存在4类代理问题，即：1.努力问题。
即管理者并不如股东期望的那样努力。
研究表明，管理者持股比例越小，偷懒和非全力工作的积极性就越强。
给定偷懒程度，管理者的损失和其所持股份额的增减有正向关系。
管理者持股份额越少，意味着其努力的积极程度越低，因此股东权益的潜在损失也就越大。
2.时限问题。
即管理者行为具有短期化倾向，他们倾向于比股东所希望的投资回报时间短。
管理者和股东在时限问题上的差异在于，公司股东关注公司的永续存在性和股东未来现金流量。
而经理们则更多地把眼光限定在其受雇期间的现金流量。
3.不同风险偏好问题。
即管理者更倾向于不冒风险，因为他们的财富同公司正常运转相联系。
就公司所有者而言，他们更关注于股市的系统性风险对公司股价的影响，因为对于一个分散化投资者来讲，这种风险化的投资组合策略已大大降低了行业或单个企业所特有的非系统性风险，相反，管理者却无法有效地分散化风险。
公司治理内部人控制
公司治理内部人控制
公司治理是指组织在实施业务运作和决策过程中的管理结构和程序。
内部人控制是公司治理的重要组成部分，指的是公司内部人员通过制定和执行有效的控制措施，保障公司利益，防范内部风险和滥用职权行为。
内部人控制主要包括以下几个方面：
1. 建立健全的机构和部门：公司应设立内部审计、风险管理、合规和内控等部门，明确各部门的职责和权限，确保各部门之间的合作和协调。
2. 制定和执行有效的内控制度和政策：公司应制定和不断完善内控制度和政策，包括公司章程、内部控制手册、财务制度等，明确各个岗位的职责和权限，确保业务流程合规和规范。
3. 建立健全的风险管理体系：公司应建立风险管理框架和流程，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，有效防范和管理各类风险，确保公司的持续发展和稳定经营。
4. 实施有效的内部控制措施：内部人员应根据公司的内控制度和政策，执行各项控制措施，包括制定和执行审计计划、内部审计、巡视等，发现和纠正各类违规和不正当行为。
5. 建立健全的监督和反馈机制：公司应建立健全的内部监督机制，包括董事会、监事会和股东大会等，对公司内部人员的行为进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
通过以上的内部人控制措施，可以有效地保护公司利益，防止内部人员的滥用职权行为，提高公司治理的效率和透明度。
同时，也有助于提升公司的信誉和形象，吸引更多的投资者和合作伙伴。
中国上市公司治理准则
中国上市公司治理准则首先，监管机构在中国的上市公司治理准则中起着重要作用。
监管机构负责制定和监督执行上市公司治理准则，其中最重要的监管机构是中国证券监督管理委员会（中国证监会）。
中国证监会负责审核公司的上市申请，监督公司信息披露的真实性和准确性。
它通过设立监管部门和制定具体的监管规定，对上市公司的日常经营、会计报告、董事会的组成和运作等进行监督。
其次，公司治理结构是上市公司治理准则的核心内容之一、公司治理结构主要包括董事会、监事会和股东大会三大机构的运作。
董事会是公司决策和管理的核心，负责制定公司的战略方向和重要决策，保护股东的利益。
监事会是对董事会的监督机构，负责对公司经营情况和财务报告进行审查，保护投资者的权益。
股东大会是公司最高决策机构，股东可以通过股东大会行使他们的权利和义务。
信息披露是上市公司治理准则的重要内容之一、上市公司应及时、准确地向投资者披露重要信息，包括财务报告、经营情况和公司治理结构等。
信息披露要求上市公司向社会公众披露与公司经营相关的重要信息，保护投资者的合法权益。
此外，上市公司还应在财务报告上签署独立性声明，以确保财务报告的真实性和透明度。
最后，上市公司应遵守行为规范，保持良好的道德品质和商业道德。
上市公司应公平对待所有股东，遵守合同义务，提高公司的透明度和规范化程度。
公司董事、高管人员应保持高度的诚信和自律意识，不得从事与公司经济利益存在冲突的行为。
总之，中国上市公司治理准则是为了规范上市公司的运作和管理，保护投资者的权益，促进公司的持续健康发展而制定的一系列标准和规定。
监管机构、公司治理结构、信息披露和行为规范等方面的规定，为上市公司提供了明确的指导和监督，有助于提高公司的透明度和治理水平，保护投资者的合法权益。
公司治理内部控制和股东权益
公司治理内部控制和股东权益公司治理是指有效管理和监督公司运营的一系列制度和机制，其目的是维护股东权益，保障公司的可持续发展。
内部控制是公司治理的重要组成部分，其作用是确保公司运营按照法律法规和股东意愿进行，保证财务报告的真实可靠性。
本文将从公司治理、内部控制和股东权益三个方面进行论述。
一、公司治理的重要性公司治理是企业稳定发展的基石，有利于提高公司的效率和竞争力。
良好的公司治理能够引导公司秉持诚信、公平、公正的原则，规范公司经营行为，增强合作伙伴和投资者对企业的信任。
同时，有效的公司治理能够优化资源配置，提升决策效率，避免个人或少数股东的权力滥用，保障中小股东的权益，为公司的可持续发展提供稳定保障。
二、内部控制在公司治理中的作用内部控制是公司治理的基础，是一种通过在企业内部建立一整套制度、规范和管理手段，为实现企业目标和规避风险提供保障的管理体系。
内部控制的主要作用包括：1.保障资产安全：通过完善的内部控制制度和流程，对公司资产进行有效的管理和监督，防止资产流失和损毁。
2.确保财务报告的真实可靠性：内部控制要求企业按照会计准则编制财务报告，并通过内部审计等方式，对财务信息的真实性和可靠性进行验证。
3.规范经营行为：内部控制通过建立制度和规范，规范企业内部各项经营活动，避免管理层和员工的违法违规行为，保持企业的诚信形象。
4.提升决策效率：内部控制要求企业建立科学合理的决策机制，确保决策过程的透明和高效，减少人为的主观干扰。
三、股东权益的保障股东是公司的实际出资人，享有投票权和收益权。
保障股东权益是公司治理的重要目标。
公司应该通过完善的制度和规定，保障股东的权益，包括：1.信息透明：公司应及时、准确地向股东披露相关信息，包括财务报告、经营情况、重大决策等，确保股东能够了解公司的运营状况和相关风险。
2.股东参与：公司应鼓励股东积极参与公司事务，如参加股东大会、行使表决权等，增强股东的话语权和监督权。
3.保护中小股东权益：公司应确保中小股东的合法权益，防止大股东的权力滥用，避免对中小股东的不公对待。
上市公司内部治理结构
上市公司内部治理结构上市公司内部治理结构是指上市公司内部各部门和职能之间的组织结构和相互关系，以及对公司运行和管理进行监督和控制的机制。
良好的内部治理结构是保障上市公司合法合规运营、维护股东权益和提升公司价值的重要保障。
本文将从董事会、监事会、高级管理层和内部控制等方面对上市公司内部治理结构进行探讨。
董事会是上市公司最重要的决策机构，负责制定公司的发展战略、决策重大事项，并监督高级管理层的履职。
董事会通常由若干独立董事和执行董事组成，其中独立董事是独立于公司和控股股东的个人，具有专业知识和经验，并能对公司的利益进行客观、独立的判断。
独立董事的加入可以有效减少股东权益受损的风险。
监事会是公司内部监督机构，承担着对公司经营活动的监督和监察职责。
监事会通常由若干独立监事和职工监事组成，并设有专门的监察部门。
监事会通过对公司的经营决策、财务报表和内部控制的审核，确保公司运营的合规性和有效性。
高级管理层是公司的执行机构，负责具体的业务运作和日常管理。
高级管理层通常由总经理、副总经理和部门经理等组成，他们具备专业技能和管理能力，负责实施董事会的决策，并向董事会和监事会报告公司的经营状况和财务状况。
内部控制是指公司利用组织和程序，确保公司业务活动的合规性和风险控制的有效性。
内部控制包括财务内部控制和操作内部控制两个方面。
财务内部控制主要是为了保护公司财务资源的安全性，包括财务报表的准确性和真实性，防止财务损失。
操作内部控制主要是为了规范公司各项业务的流程和程序，确保业务活动的合规性和风险控制的有效性。
除了上述主要的内部治理机制外，上市公司还应建立健全的信息披露制度、股东权益保护机制和激励机制，以提高公司的透明度和竞争力。
信息披露制度是指公司公开披露重要信息和财务报表的规范和程序，以保护投资者的合法权益。
股东权益保护机制是指通过增加独立董事、设立股东大会等方式，保护股东的投资权益。
激励机制是指通过给予高级管理层和员工适当的激励和报酬，提高他们的工作积极性和创造力。
如何完善国有控股上市公司治理结构
如何完善国有控股上市公司治理结构摘要:随着我国国有企业改革步伐的不断深入,国有控股上市公司治理结构中暴露的问题越来越多。
股权结构失衡、独立董事效率缺失等问题都严重影响了国有控股上市公司的公司治理。
本文就国有控股上市公司治理结构中存在问题进行分析,结合我国股权分置改革的进程,探究完善其治理结构之道。
关键词:上市公司治理结构国有控股随着国内外许多上市公司接连不断地出现种种问题,我国上市公司和证券市场的健康发展已经受到严重威胁与制约。
这些问题暴露了上市公司治理结构存在严重缺陷,而且也说明我国证券市场运行机制等方面尚不完善。
因此,如何健全和完善我国上市公司治理结构,特别是如何完善国有控股上市公司治理结构,成为股权分置改革后的又一热点问题。
我国的国有控股上市公司大部分是由原企业改制上市的,主要做法都是剥离非核心资产,让核心资产上市,所以存在上市公司与母公司之间的关系。
在国有企业改革步伐的加快,国有控股上市公司不断涌现的同时,不可避免地出现一些治理方面的问题,如大庆联谊、济南轻骑、三九股份等上市公司的控股股东利用关联交易等手段,侵占上市公司的利益。
所以越来越多的人认p在国有企业改制的过程中,在建立有效公司治理结构的探索中,国有企业首先遇到的一个问题是如何处理好“新三会”与“老三会”的关系问题。
“新三会”即股东大会、董事会和监事会,这是公司治理的主体框架,在建立现代企业制度的过程中必须坚持。
而中国国有企业中的“老三会”即党委会、职代会和工会是传统企业制度中的精髓,是我国政治制度在国民经济基层单位的具体体现,在公司化改组过程中也不可放弃。
各地的企业为了避免摩擦,“新三会”与“老三会”一般是采取人员交叉的方式来解决这一矛盾,而且法规上也要求监事会成员中必须有职工监事,职工监事由职代会选举产生,新老三会之间人员交叉兼任的制度并没有真正解决企业制度的转型问题,反而使企业治理陷入困境。
1.1 股权结构失衡,一股独大在我国众多国有控股上市公司中,国有股和法人股比重偏高的上市公司不在少数。
中国上市公司治理准则
中国上市公司治理准则中国上市公司治理准则是指针对中国上市公司的治理问题所制定的规范和指导原则，旨在保护投资者的合法权益，提高上市公司的治理能力，推动中国资本市场的健康发展。
下面将从背景、内容、目标及影响等方面进行阐述。
一、背景：中国资本市场的快速发展和经济转型的需要，使得上市公司治理成为一个重要的议题。
在过去的几十年里，中国上市公司的治理存在着一系列的问题，如信息不对称、股权集中、关联交易等，这些问题不仅损害了投资者的利益，也影响了中国资本市场的稳定和发展。
为了解决这些问题，中国证监会于2002年首次发布了《上市公司治理准则》。
二、内容：中国上市公司治理准则主要包括以下内容：1. 公司治理结构：要求上市公司建立健全的公司治理结构，包括董事会、监事会、高级管理人员等，明确权责和履职。
2. 股东权益保护：要求上市公司保护股东的合法权益，确保股东平等参与决策，提高信息披露和透明度。
3. 关联交易：规范上市公司与关联方之间的交易行为，防止信息不对称和利益输送，保证交易的公平、公正和合理。
4. 董事、监事和高级管理人员的职责和权益：明确董事、监事和高级管理人员的职责和权益，要求他们忠实、勤勉履行职责，保护公司和股东的利益。
5. 信息披露和财务报告：要求上市公司及时、准确地向投资者披露重要信息，建立完善的内部控制和财务报告制度，提高信息透明度。
6. 公司风险管理：要求上市公司建立有效的风险管理制度，识别和评估潜在风险，采取相应的措施，防范和应对风险。
三、目标：中国上市公司治理准则的目标是：1. 保护投资者权益：减少信息不对称，提高信息披露和透明度，保护投资者的合法权益。
2. 提高公司治理水平：规范上市公司的治理结构和行为，加强内部控制和风险管理，提高公司的运营效率和竞争力。
3. 防止腐败和失信：加强对董事、监事和高级管理人员的监督，防止腐败和失信行为的发生。
四、影响：中国上市公司治理准则的实施对中国资本市场和上市公司产生了积极的影响。
上市公司治理准则
上市公司治理准则上市公司治理准则是指对上市公司治理行为和机制进行规范的一系列准则和规定。
它是根据经济全球化的发展和市场化的需要，在现代企业制度下提出的一种管理模式。
上市公司治理准则是对上市公司实施有效治理的标准和规范，体现了资本市场对上市公司的期望和要求。
上市公司治理准则的重要性不言而喻。
首先，良好的公司治理有助于保护投资者利益。
公司治理的好坏直接关系到投资者的利益，良好的公司治理能提高公司的透明度和公开度，降低信息不对称造成的投资风险。
其次，上市公司治理准则有助于提升公司的稳定发展。
良好的公司治理可以避免内部控制机制的失灵，防止权力滥用和腐败行为的发生，维护公司的长期利益和可持续发展。
最后，上市公司治理准则对于资本市场的健康发展也具有重要意义。
良好的公司治理有助于增强资本市场的信誉度和竞争力，提升投资者的信心，进一步促进资本市场的发展。
上市公司治理准则的内容包括公司组织结构、权力运行、经营管理、信息披露等多个方面。
公司组织结构是上市公司治理的基础，包括股东大会、董事会和监事会等机构的设立和运作。
公司权力运行是上市公司治理的核心，包括高层管理人员的职责和权益、决策机制的形成和执行等。
经营管理是上市公司治理的关键，包括内部控制、风险管理、财务管理、人力资源管理等。
信息披露是上市公司治理的重要环节，包括公司财务状况、经营情况、重大事项等信息的公告和披露。
在实施上市公司治理准则时，需要充分发挥各方的作用。
首先，政府应制定并完善相关法律法规，提供良好的法律环境，加强对上市公司的监管和监督。
其次，上市公司需要积极配合和落实治理准则，建立健全的公司治理机制，加强内部控制和风险管理。
再次，投资者应积极履行投资者的权益和责任，关注公司治理情况，参与公司决策，并通过互联网等渠道监督公司的运营。
最后，中介机构如会计师事务所、律师所和投资银行等应勤勉尽责，提供专业服务，保证公司治理的公正性和透明度。
总之，上市公司治理准则对于保护投资者利益、促进公司稳定发展、提升公司治理水平具有重要意义。
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★★★文档资源★★★【摘要】我国上市公司治理的一个主要特征就是大股东和内部人控制问题十分普遍，这也是我国上市公司治理的根本性问题。
可以说不解决大股东和内部人控制问题，任何治理措施都将流于形式，难以从根本上消除花样不断翻新的掏空上市公司、侵害中小股东权益的行为。
本文试图以比较简洁的表达方式，以增强治理措施的有效性为目标，提出解决大股东和内部人控制问题的政策建议。
【关键词】大股东内部人公司治理一、我国上市公司治理的基本现状我国上市公司大约75%是由国有企业改制而来，属国有控股公司。
另有15%左右的公司为民营控股公司，其余为其他类型公司。
国有控股上市公司的治理状态主要是两种类型：对于那些管理状况较好的控股股东，上市公司治理表现为大股东控制状态；对于那些管理状况较差的控股股东，上市公司治理沦为内部人控制状态，民营控股上市公司的治理状态基本上都是大股东控制。
从我国上市公司治理法规来看，其完善程度己接近甚至超过了某些发达国家，比如中国已普遍推行上市公司独立董事制度、上市公司季报披露制度等，这些措施在日本至今也还没有以法规形式作出明确规定。
表面看来,我国上市公司治理法规都得到了较好执行，但治理效果却不尽人意，其根本原因在于上市公司还未建立起真正有效的激励和监督机制。
长期以来，我国上市公司各种年报、中报、季报、临时报告虽然都按时披露了，看上去件件都很合规，甚至很“耀眼”，但大股东和内部人对上市公司的“抽血”行为从来就没有停止过，各种信息披露不过是“形式合规”而已，其可信程度是难以让人满意的。
这就是我国上市公司披露的信息看上去格式完整、内容合规，但事后却频繁暴露出银广厦、啤酒花、格林柯尔、杭萧钢构等等大股东掏空上市公司、内部人侵占挪用甚至卷款潜逃、公司内外勾结编造巨额虚假利润的原因。
总体而言，我国上市公司治理还处在形备而实不至的状态，形式上很完美，治理效果却不容乐观。
二、我国上市公司治理的目标和任务上市公司治理包括三个方面：公司内部治理、市场约束和行政监管。
公司治理的目标是，最大限度地降低大股东或内部人代理成本，促使大股东或内部人以公司和全体股东利益最大化为行为准则。
要提高公司治理水平，保护全体股东特别是中小股东的合法权益，关键在于完善公司内部治理机制。
市场约束和行政监管的任务是为公司内部治理机制的有效运转提供市场和法制环境，不能作为防止“抽血”行为的主要手段。
完善公司内部治理的核心在于克服大股东和内部人控制。
为此，必须重点完成四项任务：一是要建立合理的股权结构，防止“一股独大”，并将大股东行为置于其他股东和社会各相关主体的监督之下；二是要在进一步完善对公司高级管理人员的内部监督机制的同时，实施高级管理人员股权激励机制，把高级管理人员的利益同公司长期发展状况结合起来，从而达到****高级管理人员的寻租行为，激发其创造力的目的；三是要进一步完善市场基础性制度及其运行条件，包括完善公司并购市场，建立股东大会网络投票制度，让更多的中小股东有机会了解公司信息，参与公司决策；四是要完善高管诚信登记系统及其相应的惩诫制度，深入开展诚信文化宣传教育。
然而，这四项任务牵涉面很广，其中很多工作需要经过长期努力才能取得效果。
三、完善我国上市公司治理的主要措施完成上述任务需要从如下几个方面着手：1、完成股权分置改革，实现股票全流通股权分置使“一股独大”问题成为我国证券市场的痼疾，上市公司的许多问题都根源于此。
至2006年底，我国上市公司股权分置改革已基本完成。
“一股独大”问题将随着股票全流通而逐渐消除，因制度缺陷带来的大股东控制问题作为一种普遍现象将不复存在。
与此同时，全流通将大股东利益与公司股票的市场价格挂起钩来，使大股东可以从证券市场获得投资收益，而不再仅仅依靠从上市公司攫取私人收益来实现自身利益。
此外，全流通的到来必然意味着公司控制权市场的完善，从而给上市公司大股东和管理层带来强大的市场压力，迫使他们着眼于公司长期发展，而不光是在现有的“蛋糕”中捞取更多的好处。
这样一来，我国上市公司普遍存在的大股东控制问题及由此带来的高昂大股东代理成本可望逐渐缓解。
2、发展机构投资者，改善上市公司股权结构由于我国上市公司大多是在国有企业和有限责任公司的基础上改制设立的，它们与发起人（特别是控股股东）存在着人员、资产、业务、财务等多方面的联系，受到大股东多方面控制，大股东有条件通过种种形式的关联交易从上市公司攫取私人收益。
而以各类基金（包括证券投资基金、社保基金、商业保险基金、企业年金、QFII基金等）为主体的机构投资者，往往着眼于从证券市场或公司分红中获取投资收益，与公司没有经营业务上的往来，一般不会（而且也没有条件）通过关联交易谋求不正当收益。
但是，这些机构投资者往往不关心上市公司治理，他们更倾向于通过选择不同的投资组合来提升基金总收益。
上世纪九十年代以来，美国机构投资者开始意识到，仅仅着眼于投资组合而不关注上市公司治理并不是提高基金价值的最好途径，在选择正确的投资策略的同时，花费一定精力提高所投资公司的治理水平，比投入巨额经费进行调研、频繁变动投资组合更有利于以较低的成本获得较大幅度的基金增值。
这种新的投资理念正在对世界各国机构投资者产生影响。
我国机构投资者已具有相当规模，各类机构投资者持股市值已超过市场流通股票总市值的30%。
现在的主要任务，一是要规范基金公司的投资行为，遏制操纵股市、获取暴利的不良势头，使机构投资者真正关注上市公司业绩及其变化趋势；二是要总结宣传基金公司参与公司治理并取得稳定收益的成功案例，引导机构投资者参与上市公司治理。
如果一家公司有2至3家基金公司和其他大股东共同参与治理，则可形成大股东相互制约、共同治理的良好局面，同时也能保持大股东对经营层的有效监督，是一种理想的股权结构。
3、****内部人控制董事会席位数量，完善董事会功能我国许多上市公司表面上是大股东控制，实际上是内部人控制。
这类上市公司主要是那些国有控股公司，特别是中小国有企业控股公司。
这些国有企业虽然占据了上市公司多数董事和高管席位，但由于国家所有权的天然缺陷，这些国有企业的控制力较低，被派出的这些董事、高管往往并不代表其派出者的利益，也不代表全体股东的利益，而是在上市公司内部形成了一个特殊的利益集团，其行为目标就是个人和这个小集团利益最大化，从而使上市公司行为表现出典型的内部人控制特征。
为解决上市公司大股东和内部人控制问题，从2002年开始，中国证监会就引进了独立董事制度，但是，近五年的实践证明，独立董事制度并未发挥预想的作用。
究其原因，主要是独立董事不独立，他们与大股东和内部人有着千丝万缕的联系，享受着因被推荐为独立董事而带来的每年几万元至十几万元的独董津贴，因而自然而然地成为了大股东和内部人的附庸。
因此，要让董事会真正代表全体股东的利益，发挥其公正决策和监督经理层规范运作的职能，就必须改善董事会人员结构，从法律上规定董事会必须有一定比例的董事由中小股东推荐产生，从而消除大股东或内部人占据全部或多数董事席位的状况，否则，规范上市公司行为就成为一句空话。
此外，还要落实董事责任追究制度，尽快实施新《公司法》和新《证券法》已明确规定了的股东集体诉讼制度、代表诉讼制度和举证责任倒置制度，尽快完善董事会内部机构设置，成立以独立董事和中小股东推荐的董事为主体的薪酬委员会、审计委员会和提名委员会，从而使董事会责任与功能得到强化和改善。
与之配套，还要建立独立董事资格标准，在全社会范围内遴选独立董事后备人才，供股东大会择优选用。
4、尽快建立网络投票系统，鼓励中小股东参与公司治理中国幅员辽阔，上市公司股东遍布全国各地，以致中小股东查询公司信息、参与公司治理的成本相对较高，客观上使得这类股东成为公司治理上的“搭便车者”。
为了降低中小股东参与公司治理的成本，使利益当事人有条件直接维护自身利益，应当尽快建立和完善上市公司股东大会网络投票系统，给中小股东通过互联网参加会议和向公司提出质询的机会。
与这项措施相配套，还必须在全部上市公司强制实施累积投票制，从而为中小股东选出代表自身利益的董事、监事创造条件。
5、加强宣传教育和监督管理，提高上市公司高管诚信意识为解决高管诚信问题，中国证监会采取了包括建立上市公司高管数据库在内的许多措施，但未收到明显效果。
目前，上市公司高管数据库只是证监会的一个内部监管系统，记录的内容主要是高管个人的一些基本情况，很少有高管失信行为记录，因而对上市公司高管行为尚没有多少警示和制约作用。
因此，今后一方面要扩大高管失信败德行为的搜集范围，及时更新数据库内容，逐步扩大数据库查询范围，从而让失信败德者受到道义和经济上的多种损失；另一方面，要加大诚信意识的宣传力度，组织力量公开宣传一些诚实守信的正面典型，同时严厉打击各种虚假陈述、内幕交易、操纵股市的害群之马，并通过媒体对其失信败德的丑恶行径加以深入的揭露、分析和批判，从而大大提高其违规的社会成本。
6、有针对性地指导上市公司实施股权激励，确保激励机制取得良好效果中国证监会于2005年12月31日公布实施了《上市公司股权激励管理办法》，使上市公司对高管人员实施股权激励有了基本依据。
这项制度实行得好，不仅可以激发公司决策和管理者的创造力，还具有****其寻租行为的作用。
但是，这些正面作用的产生是有前提的，那就是实施股权激励的公司必须有健全的监督机制，而且激励要与公司业绩增长挂钩，否则就会出现公司赚钱也激励、赔钱也激励，以致激励最终将公司全部盈利甚至股本消耗掉。
所以，必须加强对上市公司股权激励的监管，指导公司把握好激励的前提条件，并按规定程序确定激励方案，从而避免出现内部人把股权激励变成一种新的寻租工具的尴尬局面。
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