监管报告分析与改进讲座课件
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银行监管幻灯片
就是由金融监管当局对被监管人提交的各种统计资料报表文件记录等按照一定的程序与标准进行整理稽核分析对金融机构经营现状及发展趋势做出判断的检查监督形18二间接监管间接监管即监管当局并不直接进行现场检查或非现场检查而是委托金融机构的内部审计机构进行内部的监管或者委托会计师事务所审计师事务所或资信评估机构等外部的第三方机构实施间接的监管
7
金融机构经营活动中常见的风险
• 5．市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融 衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面 临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最 易发生。 • 6．操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成 的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不 当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是 在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作 人员技能不高或者操作中偶然出现失误现象。雇员行 为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作 等情形。
11
我国银行准入监管的内容
• 我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人 民银行审批。设立商业银行的条件是：①有符合商业 银行法和公司法规定的章程；②有符合商业银行法规 定的注册资本最低限额；③有具备任职专业知识和业 务工作经验的高级管理人员；④有健全的组织机构和 管理制度；⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申 请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。 经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许 可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记， 领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格 成员或素质过低的成员讲人金融行业。
12
金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• • • • • • • • • (二)市场运作监管 资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管
7
金融机构经营活动中常见的风险
• 5．市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融 衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面 临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最 易发生。 • 6．操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成 的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不 当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是 在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作 人员技能不高或者操作中偶然出现失误现象。雇员行 为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作 等情形。
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我国银行准入监管的内容
• 我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人 民银行审批。设立商业银行的条件是：①有符合商业 银行法和公司法规定的章程；②有符合商业银行法规 定的注册资本最低限额；③有具备任职专业知识和业 务工作经验的高级管理人员；④有健全的组织机构和 管理制度；⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申 请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。 经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许 可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记， 领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格 成员或素质过低的成员讲人金融行业。
12
金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• • • • • • • • • (二)市场运作监管 资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管
安全监管培训课件
案例二
某建筑工地发生高空坠落事故，造成人员伤亡。监管部门对该工地进行了安全检查，发现存在安全防护措施不到位等 问题。监管部门要求施工单位立即停工整顿，并加强安全管理。
案例三
某食品加工厂存在卫生问题，监管部门对其进行了检查和评估。针对存在的问题，监管部门要求该厂加 强卫生管理、改善生产环境等，确保食品安全。
完善法规制度
建立健全安全监管的法规体系， 明确各方责任和义务，加大对违
法行为的惩处力度。
加强监管力量
增加安全监管部门的人力和物力资 源，提高监管人员的专业素质和技 能水平。
引进先进技术
积极引进和开发先进的技术手段和 装备，提高安全监管的智能化、精 细化水平。
提高安全监管效率的方法
建立信息化平台
通过建立安全监管信息化平台，实现 信息共享、协同办公，提高监管效率 。
安全监管体系包括法律法规、标准规 范、监管机构、监管手段等多个方面 。
安全监管制度
安全监管制度概述
安全监管制度是指国家为保障人民生命财产安全而制定的一系列 安全管理制度和规定。
安全监管制度的内容
安全监管制度包括安全生产许可制度、安全生产责任制度、安全生 产教育培训制度、安全生产检查制度等。
安全监管制度的作用
面的安排。
实施安全监管措施
按照计划采取相应的监管措施 ，如检查、评估、监督等，确 保被监管对象符合安全要求。
跟踪与反馈
对监管过程中发现的问题进行 跟踪，及时反馈并采取相应的
措施加以解决。
安全监管的操作方法
常规检查法
定期对被监管对象进行安全检 查，发现问题及时整改。
风险评估法
对被监管对象进行风险评估， 确定其存在的安全隐患和风险 等级，并采取相应的措施加以 控制。
某建筑工地发生高空坠落事故，造成人员伤亡。监管部门对该工地进行了安全检查，发现存在安全防护措施不到位等 问题。监管部门要求施工单位立即停工整顿，并加强安全管理。
案例三
某食品加工厂存在卫生问题，监管部门对其进行了检查和评估。针对存在的问题，监管部门要求该厂加 强卫生管理、改善生产环境等，确保食品安全。
完善法规制度
建立健全安全监管的法规体系， 明确各方责任和义务，加大对违
法行为的惩处力度。
加强监管力量
增加安全监管部门的人力和物力资 源，提高监管人员的专业素质和技 能水平。
引进先进技术
积极引进和开发先进的技术手段和 装备，提高安全监管的智能化、精 细化水平。
提高安全监管效率的方法
建立信息化平台
通过建立安全监管信息化平台，实现 信息共享、协同办公，提高监管效率 。
安全监管体系包括法律法规、标准规 范、监管机构、监管手段等多个方面 。
安全监管制度
安全监管制度概述
安全监管制度是指国家为保障人民生命财产安全而制定的一系列 安全管理制度和规定。
安全监管制度的内容
安全监管制度包括安全生产许可制度、安全生产责任制度、安全生 产教育培训制度、安全生产检查制度等。
安全监管制度的作用
面的安排。
实施安全监管措施
按照计划采取相应的监管措施 ，如检查、评估、监督等，确 保被监管对象符合安全要求。
跟踪与反馈
对监管过程中发现的问题进行 跟踪，及时反馈并采取相应的
措施加以解决。
安全监管的操作方法
常规检查法
定期对被监管对象进行安全检 查，发现问题及时整改。
风险评估法
对被监管对象进行风险评估， 确定其存在的安全隐患和风险 等级，并采取相应的措施加以 控制。
安全监管培训课件ppt
职业病防治法
是为了预防、控制和消除职业病危害，防治职业病，保护劳动者健康及其相关权益，促进 经济发展而制定的法律。
环境保护法
是为了保护和改善环境，防治污染和其他公害，保障公众健康，推进生态文明建设，促进 经济社会可持续发展而制定的法律。
02
安全监管基础知识
危险源辨识与风险评估
危险源辨识
识别作业场所内的危险物质、设 施、设备等，并对其可能导致的 事故进行分类。
安全监管经验教训总结
监管漏洞
分析以往安全监管中存在 的漏洞和不足之处。
改进建议
提出针对性的改进措施和 建议，提高安全监管的效 率和效果。
意识培养
强调安全意识的培养，提 高员工的安全意识和自我 保护能力。
05
安全监管未来发展
安全监管技术发展趋势
智能化监管技术
利用大数据、云计算、人工智能 等技术手段，实现安全监管的智 能化、自动化，提高监管效率和
风险评估
根据危险源可能导致的事故的严 重程度和发生概率，对风险进行 评估和分级。
安全监管技术与方法
安全检查表法
根据安全检查表对作业场所进行安全检查，确保各项安全措 施得到落实。
危险与可操作性分析
通过分析作业过程中的各种操作和条件，识别可能导致事故 的危害因素。
事故预防与应急处理
事故预防
采取工程技术和管理措施，消除或减 少事故发生的可能性。
准确性。
物联网技术应用
通过物联网技术，实时监测企业的 安全生产情况，及时发现和解决安 全隐患，降低事故发生的风险。
信息化监管平台
建立统一的安全监管信息化平台， 整合各类监管资源，实现监管信息 的共享和协同。
安全监管政策法规完善
法律法规体系完善
是为了预防、控制和消除职业病危害，防治职业病，保护劳动者健康及其相关权益，促进 经济发展而制定的法律。
环境保护法
是为了保护和改善环境，防治污染和其他公害，保障公众健康，推进生态文明建设，促进 经济社会可持续发展而制定的法律。
02
安全监管基础知识
危险源辨识与风险评估
危险源辨识
识别作业场所内的危险物质、设 施、设备等，并对其可能导致的 事故进行分类。
安全监管经验教训总结
监管漏洞
分析以往安全监管中存在 的漏洞和不足之处。
改进建议
提出针对性的改进措施和 建议，提高安全监管的效 率和效果。
意识培养
强调安全意识的培养，提 高员工的安全意识和自我 保护能力。
05
安全监管未来发展
安全监管技术发展趋势
智能化监管技术
利用大数据、云计算、人工智能 等技术手段，实现安全监管的智 能化、自动化，提高监管效率和
风险评估
根据危险源可能导致的事故的严 重程度和发生概率，对风险进行 评估和分级。
安全监管技术与方法
安全检查表法
根据安全检查表对作业场所进行安全检查，确保各项安全措 施得到落实。
危险与可操作性分析
通过分析作业过程中的各种操作和条件，识别可能导致事故 的危害因素。
事故预防与应急处理
事故预防
采取工程技术和管理措施，消除或减 少事故发生的可能性。
准确性。
物联网技术应用
通过物联网技术，实时监测企业的 安全生产情况，及时发现和解决安 全隐患，降低事故发生的风险。
信息化监管平台
建立统一的安全监管信息化平台， 整合各类监管资源，实现监管信息 的共享和协同。
安全监管政策法规完善
法律法规体系完善
监管报告分析与改进
监管报告的分析及改进2012年4月 银监会 培训中心 陆桂娟Email: luguijuan@主要内容原则19：监管方式 一、监管报告的制度规定1、有效银行监管核心原则的相关规定 2、非现场监管指引的相关规定 二、监管报告的现状 1、监管报告存在的主要问题 2、国际货币基金组织在对我国的FSAP报告中的有关评论 三、监管报告的改进建议 1、改进建议 2 、举例：基于深入分析下的信用风险报告2非现场监管的概念非现场监管又称“非现场监测”、“非现场监控”，是按照审慎监管原则进 行银行监管活动的重要方式之一。
具体而言，非现场监管是指监管机构 通过收集有关银行业金融机构经营管理相关数据材料，运用一定的技术 方法（如各种模型与比例分析等），研究分析银行业金融机构的总体状 况、风险状况以及合规状况等，发现其风险管理中存在的问题，并对其 稳健性进行评价。
通过非现场监管，能够及时、持续监测金融机构的经 营和风险状况，并能为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对 性。
3《核心原则》中对应的论述原则19：监管方式 有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行 体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点 放在安全性和稳健性方面。
原则20：监管技术 有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。
银行监管当 局必须与银行管理层经常接触。
原则21：监管报告 银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家 银行的审慎报告和统计报表的方法。
监管当局必须有手段通过现场 检查或利用外部专家对上述报表独立核对。
4《核心原则》中对应的论述原则19：监管方式监管当局建立了相关政策、程序，全面了解和掌握单个银行和银行集团的风险状况。
监管当局对整个银行体系的发展趋势、变化和风险情况随时进行监控和评估。
同时， 通过及时与相关监管当局沟通，掌握非银行金融机构的发展变化情况。
监管当局使用一定的方法，持续评估并确定单个银行和银行集团面临的风险的性质、 程度和范围。
斯迪尔监管业务的现状分析PPT优选版
结束 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运公司来运营。
联运公司则可以根据各个网点的实时状况来制定或调整监管业务，使各个网点的利用率 双方积极的展开交流，有利于这些问题及时的得到解决。 斯迪尔则能从运输商的信息管理系统中获得所监管货物的实时情况提高的监管的安全性，降低了风险。 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运公司来运营。 斯迪尔则能从运输商的信息管理系统中获得所监管货物的实时情况提高的监管的安全性，降低了风险。 在项目组中由人员双方抽调组成，并且双方的资源实现共享，共同承担相应的责任 赔偿标准则为双方出现问题后的解决提供了保障。 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运公司来运营。 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运公司来运营。 利用平台大数据拓宽对厂商的服务范围 斯迪尔则能从运输商的信息管理系统中获得所监管货物的实时情况提高的监管的安全性，降低了风险。 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运公司来运营。
预计效果评估
通过建立信息系统 联运公司则可以根据各个网点的实时状况来制定或调整监管业务， 使各个网点的利用率
争取仓库话语权面是对现存的问题 双方积极的展开交流，有利于这些问题及时的得到解决。另一方面， 责任落实制度则明确双方的责任，避免了某一方出现问题后赖账。 赔偿标准则为双方出现问题后的解决提供了保障。 由于双方负责的业务不同产生分歧而导致的问题，降低了监管难度 和监管风险，同时以前需要由仓储管理公司和仓库所有商共同签字 盖章才能交割也可以直接有项目组一次盖章解决，提高了双方的工 作效率。
拓展业务 斯迪尔就可以要求厂商的运输业务和在途监管业务交由斯迪尔联运 公司来运营。这样斯迪尔就可以借助平台的大数据拓展业务，一方 面是动态 的服务业务，一方面是实体的运输和监管业务。
安全监管培训课件ppt
法律法规与标准
培训内容应涵盖安全管理理论、危险源辨识与风险评估、事故预防与应急救援等方面的知识，以及相关安全技术操作规程和技能。
安全管理与技术
结合典型事故案例，分析事故原因、教训及应对措施，提高学员对安全问题的认识和应对能力。
事故案例分析
组织学员参加为期数天的集中培训，邀请专家授课，进行系统性的理论学习和实践操作。
事故后果与影响
操作规程与标准
详细介绍安全监管的操作规程和标准，包括检查内容、检查方法、检查频次等方面的规定。
问题解答
01
针对学员在培训过程中提出的问题，进行解答和交流，帮助学员更好地理解和掌握安全监管知识。
经验分享
02
邀请有经验的学员分享自己在安全监管实践中的经验和心得，为其他学员提供借鉴和参考。
通过有效的监管，降低或避免各类生产安全事故的发生。
预防事故发生
保障公共安全
提高企业安全管理水平
促进经济发展
维护公共安全，确保人民群众的生命财产安全。
引导和督促企业加强安全管理，提高其安全管理水平。
在保障安全的前提下，为企业提供良好的发展环境，促进经济发展。
04
CHAPTER
安全监管技术与方法
通过制定和执行相关法规、标准和政策，预防和减少事故、疾病和环境污染，保护公众生命财产安全，提高社会福祉。
目的
定义
促进经济发展
安全监管可以促进企业的安全生产和可持续发展，提高企业的竞争力和经济效益。同时，安全监管也可以为经济发展提供稳定的环境和保障。
保障公众安全
安全监管是保障公众生命财产安全的重要手段，通过加强监管，可以减少事故和疾病的发生，保障公众的健康和安全。
实践评估
通过学员反馈了解培训内容和形式是否符合学员需求，为改进培训提供参考。
培训内容应涵盖安全管理理论、危险源辨识与风险评估、事故预防与应急救援等方面的知识，以及相关安全技术操作规程和技能。
安全管理与技术
结合典型事故案例，分析事故原因、教训及应对措施，提高学员对安全问题的认识和应对能力。
事故案例分析
组织学员参加为期数天的集中培训，邀请专家授课，进行系统性的理论学习和实践操作。
事故后果与影响
操作规程与标准
详细介绍安全监管的操作规程和标准，包括检查内容、检查方法、检查频次等方面的规定。
问题解答
01
针对学员在培训过程中提出的问题，进行解答和交流，帮助学员更好地理解和掌握安全监管知识。
经验分享
02
邀请有经验的学员分享自己在安全监管实践中的经验和心得，为其他学员提供借鉴和参考。
通过有效的监管，降低或避免各类生产安全事故的发生。
预防事故发生
保障公共安全
提高企业安全管理水平
促进经济发展
维护公共安全，确保人民群众的生命财产安全。
引导和督促企业加强安全管理，提高其安全管理水平。
在保障安全的前提下，为企业提供良好的发展环境，促进经济发展。
04
CHAPTER
安全监管技术与方法
通过制定和执行相关法规、标准和政策，预防和减少事故、疾病和环境污染，保护公众生命财产安全，提高社会福祉。
目的
定义
促进经济发展
安全监管可以促进企业的安全生产和可持续发展，提高企业的竞争力和经济效益。同时，安全监管也可以为经济发展提供稳定的环境和保障。
保障公众安全
安全监管是保障公众生命财产安全的重要手段，通过加强监管，可以减少事故和疾病的发生，保障公众的健康和安全。
实践评估
通过学员反馈了解培训内容和形式是否符合学员需求，为改进培训提供参考。
加强和改进危化品监管课件
性
估方法
探讨如何建立和完善危化
解释为什么进行安全风险
介绍如何识别危险源和进
品安全管理体系。
评估是必要且重要的。
行风险评估的常用方法。
监管措施和实践
1
危化品生产、使用、运输监管措
施
美国危险货物管理局（PHMSA） 的监管实践
2
介绍针对危化品生产、使用和运输的监 管措施和规范。
探索美国PHMSA在ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ险货物监管方面的
总结
1 危化品监管的重要性和必要性
总结危化品监管的重要性和为何进行危化品监管是必要的。
2 学习心得和收获
分享在学习和整理这些课件过程中的心得和收获。
3 未来发展方向和期望
展望危化品监管的未来发展方向和个人的期望。
经验和实践。
3
国内危化品事故案例分析
分析国内发生的危化品事故案例，探讨 事故原因和应对措施。
未来发展趋势
智能监管及应用
讨论智能监管的发展趋势以及 其在危化品监管中的应用。
新技术在危化品监管中的 应用
探讨新兴技术如人工智能、大 数据等在危化品监管中的潜在 应用。
协同管理及跨部门协作的 重要性
强调协同管理和跨部门合作在 危化品监管中的重要性。
加强和改进危化品监管课 件
这个课件旨在加强和改进危化品的监管，保障公众的安全和环境的可持续发 展。
监管背景介绍
危化品的定义和分类
了解危化品的不同类别和其特定的风险。
监管机构和法规
介绍危化品监管的相关机构和法律法规。
危化品安全风险分析
1 安全风险评估的重要 2 危险源识别和风险评 3 安全管理体系建设
如何撰写银行监管报告讲座课件
如何撰写监管报告
北京银监局肖云钢
二○一一年五月
结构完整重点突出表达准确分析透彻
结构完整
重点突出
表达准确
分析透彻
风险分析的全面性风险分析的去伪性风险分析的深入性分析方法的综合性
风险分析的全面性
风险分析的去伪性
风险分析的深入性
风险分析的综合性
报告撰写的概括性报告撰写的重要性报告撰写的逻辑性报告撰写的映射性报告撰写的背景性撰写方式的互补性
报告撰写的概括性
报告撰写的重要性
报告撰写的逻辑性
报告撰写的映射性
报告撰写的背景性
报告撰写的互补性
关注重点关注指标关注方法最大区别点
关注重点：估值水平为切入点
关注指标：盈利性指标是关注的重点
关注方法：对比分析及趋势分析为主要方法
最大区别点：可供借鉴之处：。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
借新还旧情况以判断重组上调的合理性； 资产分类准确性分析
z逐一了解重组贷款的产生原因，判断其是否为非重组贷款，从而分析重组后
贷款质量分类的准确性；
z观察四类贷款最大十家分类的准确性来判断资产总体分类的合理性。
10
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z关注机构是否按照有关规定计提一般准备及各类资产的减值准备，拨备覆盖率是否
z关注收回抵债资产的变现能力、入账价值的合理性； z关注资产重组政策的审慎性，对于重组后调为正常和关注类的资产，监管人员应逐
一了解重组安排是否切实化解了风险；
信用风险 分析要点
z关注核销的审批程序及核销后的管理，
跟踪了解核销贷款的清收情况。
z分析抵债资产总量、结构的变化情况，关注新增抵债资产取得后是否对相关信贷资
不良贷款的变动趋势；
z关注年初不良贷款转为正常贷款的原因和报告期内发放的贷款转为不良贷款
的比重和原因。
z分析信用资产的表内外分布、产品分布、行业分布、地区分布和客户分布的
情况，从中发现内在风险的主要来源； 信用资产结构分析
z关注不良资产的各项分布，发现政策、程序及其执行方面存在的薄弱环节； z预测信用风险的发展趋势
产进行了及时准确的账务处理，当期抵债资产处置的现金回收率； 抵债资产管理 有效性分析
z通过账龄分析，了解抵债资产是否按财政部的有关规定及时进行了处置，超出处置
年限仍未处置的资产应跟进了解无法及时处置的原因；
z根据抵债资产账龄结构、以往抵债资产处置现金回收率、抵债资产处理情况表有关
数字，结合相关资产交易市场的发育情况，分析机构是否足额计提了抵债资产减值准 11 备
存在的主要问题
监管措施和要求
5
非现场监管报告存在的主要问题
♦非现场未能有效指导现场检查 ♦非现场人员大量从事其它工作，未能建立在风险评估的基础这上。 ♦内在风险、剩余风险的评估，与制度的要求差距较大 ♦过于强调几个监管标准的达标，远未从合规向风险为本过渡 ♦报告体例差异较大（一部腕骨，二部统一的体例，三部国际化体例） ♦摆数据和陈述事实多，基于经验的分析判断少 ♦前瞻性的预警分析较少。
映流动性风险：市场风险：资本充足率）
♦风险评估报告； ♦监管评级报告； ♦监管报告。
法人机构：CAMELS；风险评估
4
《非现场监管指引》中的相关规定（2006年6月）
经营情况的变化:主要表述资产、负债、表外、损益等情 况当期数据和变动趋势;所选数据项目应体现被监管机构 业务特点或占比较高或增减变化最大 重大事项 附件7.1 监管报告的格式 和体例。报送内部领导版 风险状况的评价 本/报送国务院版本 主要从定量和定性两个角度进行分 析评价。 内在风险风险管理质量整体风险状 况风险变化趋势 重大风险薄弱点、高风险问题、内 控薄弱环节和案件等。
♦改进完善非现场监管分析框架、分析方法和技能，强化重大风
险领域和系统性风险的监测分析、同质同类分析、风险动态监测 预警分析功能。
8
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z分析各项信用风险监管指标，包括不良资产余额、比例、结构的变化
变动分析 情况，贷款和授信集中度（行业、地区、客户）、关联授信比例等变化 情况；
监管报告的分析及改进
2011年11月 银监会 培训中心 陆桂娟
Email: luguijuan@
主要内容
原则19：监管方式 一、监管报告的制度规定
1、有效银行监管核心原则的相关规定 2、非现场监管指引的相关规定 二、监管报告的现状及改进 1、监管报告存在的主要问题 2、国际货币基金组织在对我国的FSAP报告中的有关评论 3、改进建议 4、举例：基于深入分析下的信用风险报告
2
《核心原则》中对应的论述
原则21：监管报告
银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析 各家银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段 通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。
3
《非现场监管指引》中的相关规定（2006年6月）
监管产品
♦日常监管分析报告；
（主要反映信用风险的异常变动和合规情况，存在的风险隐患；分支机构不需反
同质同类分 析
z分析与同质同类机构平均比例的偏离度； z判断信用风险水平在同质同类机构中的位置，寻找存在差距的原因。
其他分析
z关注影响信用风险的各种定性因素和外部事件，分析其对信用风险的
影响程度。
9
举例：基于深入分析下的信用风险报告
不良资产变化趋势分 析
z应用贷款迁徙变化分析方法，结合不良资产余额和比率变动的原因预测各级
类准确性、拨备充足性、风险资产清收处置及抵债资产管理有效性，把握机 构识别、计量、监测、控制信用风险的能力。
12
举例：基于深入分析下的信用风险报告
信用风险 G11 G12 G13 G14 G15 G16 资产质量五级分类情况表 贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大二十家关联方关联交易情况表 抵债资产账龄情况表
6
国际货币基金组织对我国的FSAP报告中的相关评论
FSAP观点：
信用风险战略不健全，简单的设定为贷款地区、行业增长目标，或不良
的下降，没有和内部风险管理体系挂钩，没有明确的风险偏好，没有科 学的定价机制和内部评级、贷款损失率等精细化前瞻性的管理。
导致过于关注不良的下降（其实在经济下行时，不良应是上升的），贷
信用风险 关联客户 分析要点 交易分析
z根据以往掌握的情况，结合本期数据动情况，对机构关联交易管理能力作
出评价，分析关联交易对机构整体经营的影响；
z通过分析资产组合总量及结构的变化，了解机构经营战略及风险偏好； z通过分析不良资产结构及形成原因，找出机构风险管理及内控制度中的薄
弱环节
z通过监测信用风险监管指标及机构内部控制指标的执行情况，分析资产分
信用风险 分析要点 授信集中度分析
z通过分析最大十家客户（金融机构及非金融机构）表内外授信情况和最大十
家关注/次级/可疑/损失类贷款情况，综合把握其授信水平和比例变化情况对 信用风险发展趋势的影响；
z关注集中度对机构合规性指标和信用风险的影响。 z分析逾期90天以上贷款占正常与关注类比例以间接评估五级分类的合理性； z了解报告期间的新重组方案和重组上调情况，分析重组贷款的逾期、展期和
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z分析最大二十家及全部关联方表内外授信总额及占资本净额比例的变化情
况，与全部关联方各类关联交易总额变化情况，特别关注报告期内最高风险 额是否超出监管及内部控制要求；
z关注最大二十家关联方客户名单及排序发生的变化，对于新增加的客户及
扩大对某一客户的授信总量应进一步跟进了解相关情况；对重大关联交易要 进行核实，了解机构是否按照规定履行重大交易报告义务；
款快速增长的不审慎，贷款集中度风险偏高（年报中有些行重大十户贷 款已占到银行资本的25%）。
虽已按单项和组合计提方法来确定贷款减值准备，但缺乏足够的贷款损
失历史数据以有效预测未来的贷款减值程度。
“不良贷款分析只依赖于简单的指标，对银行内在风险、风险管理、公
司治理的动态判断不足。应引导银行使用更复杂的风险管理方法和工具 ，提高风险监管的前瞻性。
7
改进建议
《中国银监会办公厅关于进一步提高非现场监管信息应用分析水 平的意见》（ 银监办发〔2008〕34号）
♦进一步提高非现场监管信息的应用分析水平，强化非现场监管
信息系统的动态监测和预警功能，建立非现场监管工作交流平台
♦在监管部门和银监局之间建立健全非现场监管工作交流平台。
交流方式采取工作例会、座谈会和电视（电话）会议等形式，交 流内容为非现场监管的工作成果、技术手段，以及工作经验、体 会、感受等。
达到监管要求； 准备金计提充 足性分析
z通过对最大十户四类贷款逐一核对损失准备计提额，可评价其贷款损失准备计提政
策的执行情况；
z分析担保及抵质押品占比变化情况，是否有有效的机制保证担保、抵质品发挥其风
险缓释作用。
z分析当期不良资产清收处置中收回现金、收回抵债资产、资产重组、核销的占比，
评价其清收处置措施的有效性； 不良资产清收 处置有效性分 析
CAMELS
主要监管指标(共38个)
信用风险(16个)
不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率 、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、 单一客户贷款集中度、授 信集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款 迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、 可疑类贷款迁徙率
13
举例：基于深入分析下的信用风险报告
信用风险分析 不良贷款余额 不良贷款比例
表外信用风险 资产质量分类 贷款行业分布
关联交易情况
拨备充足情况
信用风险分析
贷款风险集中
抵质押品质量
资产清收重组 贷款质量迁徙
逾期时间长短
14
举例：基于深入分析下的信用风险报告
近期关注的热点问题
♦贷款异常变动分析
如：日均存贷比；五级分类真实性（不良与逾期的比率）；票据 业务；保证金
♦表外业务异常变动分析
如：信用证
15
举例：基于深入分析下的信用风险报告
XX银行关注类贷款向下迁徙率 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2007 2008 2009 2010 2011.06 2.05% 10.99% 2.32% 0.14% 100.00%
16
举例：基于深入分析下的信用风险报告 贷款逾期天数风险分析矩阵
逾期时间 未逾期 担保方式 信用 保证 抵押 质押 正常 正常 正常 正常 关注 正常 正常 正常 次级 关注 关注 正常 可疑 次级 关注 关注 可疑 可疑 次级 次级 损失 损失 可疑 可疑 1至30天 31至90天 91天至 180天 181天至 360天 361天以上
z逐一了解重组贷款的产生原因，判断其是否为非重组贷款，从而分析重组后
贷款质量分类的准确性；
z观察四类贷款最大十家分类的准确性来判断资产总体分类的合理性。
10
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z关注机构是否按照有关规定计提一般准备及各类资产的减值准备，拨备覆盖率是否
z关注收回抵债资产的变现能力、入账价值的合理性； z关注资产重组政策的审慎性，对于重组后调为正常和关注类的资产，监管人员应逐
一了解重组安排是否切实化解了风险；
信用风险 分析要点
z关注核销的审批程序及核销后的管理，
跟踪了解核销贷款的清收情况。
z分析抵债资产总量、结构的变化情况，关注新增抵债资产取得后是否对相关信贷资
不良贷款的变动趋势；
z关注年初不良贷款转为正常贷款的原因和报告期内发放的贷款转为不良贷款
的比重和原因。
z分析信用资产的表内外分布、产品分布、行业分布、地区分布和客户分布的
情况，从中发现内在风险的主要来源； 信用资产结构分析
z关注不良资产的各项分布，发现政策、程序及其执行方面存在的薄弱环节； z预测信用风险的发展趋势
产进行了及时准确的账务处理，当期抵债资产处置的现金回收率； 抵债资产管理 有效性分析
z通过账龄分析，了解抵债资产是否按财政部的有关规定及时进行了处置，超出处置
年限仍未处置的资产应跟进了解无法及时处置的原因；
z根据抵债资产账龄结构、以往抵债资产处置现金回收率、抵债资产处理情况表有关
数字，结合相关资产交易市场的发育情况，分析机构是否足额计提了抵债资产减值准 11 备
存在的主要问题
监管措施和要求
5
非现场监管报告存在的主要问题
♦非现场未能有效指导现场检查 ♦非现场人员大量从事其它工作，未能建立在风险评估的基础这上。 ♦内在风险、剩余风险的评估，与制度的要求差距较大 ♦过于强调几个监管标准的达标，远未从合规向风险为本过渡 ♦报告体例差异较大（一部腕骨，二部统一的体例，三部国际化体例） ♦摆数据和陈述事实多，基于经验的分析判断少 ♦前瞻性的预警分析较少。
映流动性风险：市场风险：资本充足率）
♦风险评估报告； ♦监管评级报告； ♦监管报告。
法人机构：CAMELS；风险评估
4
《非现场监管指引》中的相关规定（2006年6月）
经营情况的变化:主要表述资产、负债、表外、损益等情 况当期数据和变动趋势;所选数据项目应体现被监管机构 业务特点或占比较高或增减变化最大 重大事项 附件7.1 监管报告的格式 和体例。报送内部领导版 风险状况的评价 本/报送国务院版本 主要从定量和定性两个角度进行分 析评价。 内在风险风险管理质量整体风险状 况风险变化趋势 重大风险薄弱点、高风险问题、内 控薄弱环节和案件等。
♦改进完善非现场监管分析框架、分析方法和技能，强化重大风
险领域和系统性风险的监测分析、同质同类分析、风险动态监测 预警分析功能。
8
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z分析各项信用风险监管指标，包括不良资产余额、比例、结构的变化
变动分析 情况，贷款和授信集中度（行业、地区、客户）、关联授信比例等变化 情况；
监管报告的分析及改进
2011年11月 银监会 培训中心 陆桂娟
Email: luguijuan@
主要内容
原则19：监管方式 一、监管报告的制度规定
1、有效银行监管核心原则的相关规定 2、非现场监管指引的相关规定 二、监管报告的现状及改进 1、监管报告存在的主要问题 2、国际货币基金组织在对我国的FSAP报告中的有关评论 3、改进建议 4、举例：基于深入分析下的信用风险报告
2
《核心原则》中对应的论述
原则21：监管报告
银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析 各家银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段 通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。
3
《非现场监管指引》中的相关规定（2006年6月）
监管产品
♦日常监管分析报告；
（主要反映信用风险的异常变动和合规情况，存在的风险隐患；分支机构不需反
同质同类分 析
z分析与同质同类机构平均比例的偏离度； z判断信用风险水平在同质同类机构中的位置，寻找存在差距的原因。
其他分析
z关注影响信用风险的各种定性因素和外部事件，分析其对信用风险的
影响程度。
9
举例：基于深入分析下的信用风险报告
不良资产变化趋势分 析
z应用贷款迁徙变化分析方法，结合不良资产余额和比率变动的原因预测各级
类准确性、拨备充足性、风险资产清收处置及抵债资产管理有效性，把握机 构识别、计量、监测、控制信用风险的能力。
12
举例：基于深入分析下的信用风险报告
信用风险 G11 G12 G13 G14 G15 G16 资产质量五级分类情况表 贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大二十家关联方关联交易情况表 抵债资产账龄情况表
6
国际货币基金组织对我国的FSAP报告中的相关评论
FSAP观点：
信用风险战略不健全，简单的设定为贷款地区、行业增长目标，或不良
的下降，没有和内部风险管理体系挂钩，没有明确的风险偏好，没有科 学的定价机制和内部评级、贷款损失率等精细化前瞻性的管理。
导致过于关注不良的下降（其实在经济下行时，不良应是上升的），贷
信用风险 关联客户 分析要点 交易分析
z根据以往掌握的情况，结合本期数据动情况，对机构关联交易管理能力作
出评价，分析关联交易对机构整体经营的影响；
z通过分析资产组合总量及结构的变化，了解机构经营战略及风险偏好； z通过分析不良资产结构及形成原因，找出机构风险管理及内控制度中的薄
弱环节
z通过监测信用风险监管指标及机构内部控制指标的执行情况，分析资产分
信用风险 分析要点 授信集中度分析
z通过分析最大十家客户（金融机构及非金融机构）表内外授信情况和最大十
家关注/次级/可疑/损失类贷款情况，综合把握其授信水平和比例变化情况对 信用风险发展趋势的影响；
z关注集中度对机构合规性指标和信用风险的影响。 z分析逾期90天以上贷款占正常与关注类比例以间接评估五级分类的合理性； z了解报告期间的新重组方案和重组上调情况，分析重组贷款的逾期、展期和
举例：基于深入分析下的信用风险报告
z分析最大二十家及全部关联方表内外授信总额及占资本净额比例的变化情
况，与全部关联方各类关联交易总额变化情况，特别关注报告期内最高风险 额是否超出监管及内部控制要求；
z关注最大二十家关联方客户名单及排序发生的变化，对于新增加的客户及
扩大对某一客户的授信总量应进一步跟进了解相关情况；对重大关联交易要 进行核实，了解机构是否按照规定履行重大交易报告义务；
款快速增长的不审慎，贷款集中度风险偏高（年报中有些行重大十户贷 款已占到银行资本的25%）。
虽已按单项和组合计提方法来确定贷款减值准备，但缺乏足够的贷款损
失历史数据以有效预测未来的贷款减值程度。
“不良贷款分析只依赖于简单的指标，对银行内在风险、风险管理、公
司治理的动态判断不足。应引导银行使用更复杂的风险管理方法和工具 ，提高风险监管的前瞻性。
7
改进建议
《中国银监会办公厅关于进一步提高非现场监管信息应用分析水 平的意见》（ 银监办发〔2008〕34号）
♦进一步提高非现场监管信息的应用分析水平，强化非现场监管
信息系统的动态监测和预警功能，建立非现场监管工作交流平台
♦在监管部门和银监局之间建立健全非现场监管工作交流平台。
交流方式采取工作例会、座谈会和电视（电话）会议等形式，交 流内容为非现场监管的工作成果、技术手段，以及工作经验、体 会、感受等。
达到监管要求； 准备金计提充 足性分析
z通过对最大十户四类贷款逐一核对损失准备计提额，可评价其贷款损失准备计提政
策的执行情况；
z分析担保及抵质押品占比变化情况，是否有有效的机制保证担保、抵质品发挥其风
险缓释作用。
z分析当期不良资产清收处置中收回现金、收回抵债资产、资产重组、核销的占比，
评价其清收处置措施的有效性； 不良资产清收 处置有效性分 析
CAMELS
主要监管指标(共38个)
信用风险(16个)
不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率 、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、 单一客户贷款集中度、授 信集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、全部关联度、正常贷款 迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、 可疑类贷款迁徙率
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举例：基于深入分析下的信用风险报告
信用风险分析 不良贷款余额 不良贷款比例
表外信用风险 资产质量分类 贷款行业分布
关联交易情况
拨备充足情况
信用风险分析
贷款风险集中
抵质押品质量
资产清收重组 贷款质量迁徙
逾期时间长短
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举例：基于深入分析下的信用风险报告
近期关注的热点问题
♦贷款异常变动分析
如：日均存贷比；五级分类真实性（不良与逾期的比率）；票据 业务；保证金
♦表外业务异常变动分析
如：信用证
15
举例：基于深入分析下的信用风险报告
XX银行关注类贷款向下迁徙率 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2007 2008 2009 2010 2011.06 2.05% 10.99% 2.32% 0.14% 100.00%
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举例：基于深入分析下的信用风险报告 贷款逾期天数风险分析矩阵
逾期时间 未逾期 担保方式 信用 保证 抵押 质押 正常 正常 正常 正常 关注 正常 正常 正常 次级 关注 关注 正常 可疑 次级 关注 关注 可疑 可疑 次级 次级 损失 损失 可疑 可疑 1至30天 31至90天 91天至 180天 181天至 360天 361天以上