公司财务管理制度及办法
公司财务管理制度固定资产管理办法
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公司财务管理制度及职责
一、总则为了规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全和资金运作效率，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务经理职责（1）负责组织制定公司财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。
（2）负责建立健全公司财务管理制度，指导、监督和检查各业务部门的财务活动。
（3）负责组织编制公司财务报表，及时、准确地向公司管理层提供财务信息。
（4）负责公司资金筹措、运用和监控，确保公司资金安全、合规、高效运作。
（5）负责公司税收筹划，降低公司税收风险。
（6）负责组织公司财务审计工作，确保财务信息的真实、准确。
2. 财务主管职责（1）负责组织编制公司财务预算，并监督、检查预算执行情况。
（2）负责公司资金管理，包括银行账户管理、现金管理、票据管理等。
（3）负责公司会计核算工作，确保会计凭证、账簿、报表的准确、完整。
（4）负责公司税务申报、缴纳工作，确保公司税务合规。
（5）负责公司内部审计，发现问题并及时报告财务经理。
（6）负责公司财务人员的管理、培训和考核。
3. 财务人员职责（1）严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保财务活动合法、合规。
（2）负责会计凭证的审核、编制、登记、保管等工作。
（3）负责会计账簿的登记、核对、保管等工作。
（4）负责财务报表的编制、分析、报送等工作。
（5）负责协助财务主管完成资金管理、税务申报等工作。
（6）负责完成财务经理和财务主管交办的其他工作任务。
三、财务管理制度1. 财务预算管理：公司应编制年度财务预算，并按季度进行预算执行情况分析，确保预算目标的实现。
2. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，加强资金筹措、运用和监控，确保资金安全、合规、高效运作。
3. 会计核算管理：公司应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算制度，确保会计凭证、账簿、报表的准确、完整。
4. 税务管理：公司应依法纳税，加强税务筹划，降低税收风险。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
公司财务管理制度办法
公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
公司财务管理制度及细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全和合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
第二章财务管理组织架构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定、修订和完善公司财务管理制度。
（二）编制和执行公司财务预算。
（三）负责公司资金管理、核算、分析、监督等工作。
（四）负责公司税务筹划和申报。
（五）负责公司财务报表编制和披露。
（六）负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司财务管理制度使用资金。
（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（三）效益性原则：提高资金使用效益。
第七条公司资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过内部留存收益、银行贷款等方式筹集资金。
（二）资金运用：合理安排资金使用，提高资金使用效益。
（三）资金结算：确保资金结算及时、准确。
第四章财务核算与报告第八条公司财务核算应遵循以下原则：（一）一致性原则：会计政策、会计估计和方法保持一致。
（二）谨慎性原则：充分估计风险，合理计提准备。
（三）重要性原则：对重大交易和事项进行重点核算。
第九条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表。
（二）利润表。
（三）现金流量表。
（四）所有者权益变动表。
（五）附注。
第五章内部控制与审计第十条公司应建立健全内部控制制度，确保财务信息真实、准确、完整。
第十一条公司应定期进行内部审计，发现和纠正财务风险。
第十二条公司应配合外部审计工作，确保审计工作的顺利进行。
公司财务的管理制度及流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程【前言】财务管理制度及流程是公司财务管理工作的重要组成部分，对公司的财务管理起着指导和规范作用。
制定和实施严格的财务管理制度及流程，是保证公司财务管理工作高效运转的基础。
本文将围绕公司财务管理制度及流程进行详细说明。
【一、财务管理制度】1.财务管理目标明确公司的财务管理目标，包括保证公司财务安全、提高财务效率、提升财务报告的真实性和准确性等。
2.财务组织架构建立明确的财务组织架构，明确各部门的财务职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制。
3.会计制度建立健全的会计制度，确保财务会计核算的准确性和规范性，包括明确的会计政策、会计账簿、账户设置等。
4.预算管理制度制定预算管理制度，包括编制预算、执行预算、监控预算执行情况等，确保公司财务活动在预算范围内进行。
5.资金管理制度建立资金管理制度，包括资金调拨、资金运作、资金监控等，确保公司的资金安全和利用效率。
6.税收管理制度建立税收管理制度，确保公司依法纳税，并通过合理的税收筹划来降低税负。
7.费用管理制度建立费用管理制度，对公司各项费用进行合理控制和管理，提高财务效率。
8.财务审计制度建立财务审计制度，进行定期或不定期的内部或外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。
【二、财务管理流程】1.采购流程采购流程是从需求确定到采购完成的全过程管理，包括申请采购、评估供应商、签订合同、收货和付款等环节。
2.报销流程报销流程是对公司员工的费用报销进行规范管理，包括费用报销申请、审批、报销凭证的审核和付款等环节。
3.结算流程结算流程是将公司的销售收入转化为实际资金进入公司账户的过程，包括销售订单的管理、货款收取和结算、发票开具等环节。
4.资金周转流程资金周转流程是对公司日常资金的运作管理，包括资金调拨、收款结算、付款结算等环节，确保公司资金稳定和流动性。
5.财务报告流程财务报告流程是将公司的财务信息转化为财务报告的全过程管理，包括会计准则的应用、核算、编制和披露等环节。
财务制度管理流程及办法
财务制度管理流程及办法一、背景介绍财务制度是指企业为规范财务管理、提高财务效率和风险控制，而设定的管理规章制度，是企业在财务管理领域的基础性制度。
财务制度的建立和运行对于企业的健康发展至关重要，能够有效防范风险，提高管理效率和透明度，确保财务信息的真实、准确和完整性。
二、财务制度管理流程1. 制定财务制度财务制度的制定是企业财务管理的基础。
企业应该根据自身的经营特点、规模和发展阶段，制定符合实际情况的财务制度。
在制定财务制度时，应当结合实际情况，综合考虑企业的战略目标、商业模式、财务风险等因素，确保财务制度与企业的经营管理相适应。
2. 宣传财务制度在财务制度确定后，企业应当采取有效措施，对财务制度进行宣传和普及。
包括向全体员工进行财务制度培训，帮助员工了解和掌握财务制度的内容和要求，确保员工遵守财务制度的规定。
3. 落实财务制度财务制度的实施是企业财务管理的关键环节。
企业应当建立健全财务管理组织结构和职责分工，明确各岗位的职责和权限，确保各项财务制度的全面落实。
同时，企业应当建立健全财务内部控制制度，建立相应的监督和检查机制，保障财务制度的有效执行。
4. 监督和检查财务制度的执行情况企业应当建立健全监督和检查机制，对财务制度的执行情况进行监督和检查。
包括定期开展内部审计，对财务运作进行审计和评估，及时发现和纠正问题。
同时，企业应当建立健全投诉和举报渠道，让员工和相关方可以便捷地向企业反映财务管理方面的问题。
5. 完善和更新财务制度随着企业的发展和变革，财务环境和管理需求也在不断变化。
企业应当根据实际情况，随时对财务制度进行完善和更新，确保财务制度与企业的实际情况相适应，保持其有效性和实用性。
在制定和更新财务制度的过程中，企业应当充分征求相关部门和员工的意见和建议，确保财务制度的科学性和合理性。
三、财务制度管理办法1. 加强财务管理人员的培训和能力建设财务管理人员是企业财务管理的中坚力量，他们的能力和素质直接影响到企业财务制度的贯彻执行。
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---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 公司财务管理制度及办法公司财务管理制度及办法第一章总则1.1 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
1.3 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任公司财务管理制度及办法。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等1/ 17规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;(4)参与公司经营决策，统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支，依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理公司财务管理制度及办法。
(11)协调处理与各单位的关系2.4 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人公司财务管理制度及办法。
第三章会计核算3.1 公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。
3.2 公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。
3.3 公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。
3.4 公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。
3.5 公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
3.6 公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
3.7 公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。
第四章财务预算管理3/ 174.1 公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。
4.2 公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：1. 经营预算;2. 盈利预算;3. 资金预算。
4.3 公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。
第五章收入、成本费用管理5.1 公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
5.2 营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。
公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现公司财务管理制度及办法。
5.3 公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。
短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------度权益确认。
5.4 成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。
但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。
5.5 严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。
费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行公司财务管理制度及办法。
5.6 公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
第六章资产管理6.1 公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。
货币资金的保管和核算须岗位分离。
6.2 公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。
公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准5/ 17备，计提的比例为期末应收款项的5‰。
财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。
如数额较大者须通过董事会批准后处理。
6.3 公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。
存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本公司财务管理制度及办法6.4 公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。
公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。
全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。
公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。
6.5 公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。
---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------1第七章负债及所有者权益管理7.1 公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。
7.2 公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。
公司法定公积金按照税后利润的10%提取。
第八章筹资管理8.1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。
筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。
8.2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。
筹资时考虑以下因素：以投定筹、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。
8.3 筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。
结合公司实际情况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持公司财务管理制度及办法。
7/ 17第九章投资管理9.1 公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。
公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
9.2 对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。
9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。
由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视公司财务管理制度及办法。
公司财务管理制度及办法end#9.4 短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。
短期投资按取得时的投资成本入账。
短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------认投资收益。
9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在长期股权投资、长期债权投资科目中核算。
公司对外进行股权投资，根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开始投资成本。
9.6 公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.9.7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
第十章财务信息管理10.1 公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表公司财9/ 17务管理制度及办法。