细化预算执行和国库集中支付业务培训-PPT文档资料

第1页共1页 上报计划编号： 单位：元
合计
单位负责人：
财务负责人：
经办人：
联系电话：
申请日期：
财政授权支付额度到账通知书
_________ ： 你 单 位 _____ 月 份 的 银行（签章）
细化预算执行和国库集中 支付业务培训
2009年12月15日
预算执行细化主要体现在两个方面
（一）2019年，所有中央部门都要将上年结 余与当年预算分开执行，每一笔支出必须注 明预算指标的来源，即分清该笔支出用的是 上年结余指标还是当年预算指标。 （二）从2019年开始，将预算执行的口径细 化至基层预算单位和项目。预算执行细化的 资金类型包括：一般预算、政府性基金。预 算外资金、收入退库保持现行口径不变。
“二上”预算控制数从12月10日开始接收。 年初部门预算数，待正式批复后，在4月 中旬左右开始接收。 预算执行中的调整预算随时接收。 国库司外围平台会发布指标接收通知，各 单位要注意登录查看，及时接收。
二、国库改革资金范围划分工作
范围划分工作的主要变化
（一）第一次报送范围划分备案时，以前是 要求按照“一下”控制数来划分；现在改 为按照“二上”预算数来划分支付方式。 （二）2019年：仍按文件规定的财政直接支 付和财政授权支付的划分原则进行划分工 作。 2019年：除按文件规定的财政直接支 付和财政授权支付的划分原则进行划分外， 要把涉密项目全部划分为直接支付方式。
范围划分工作的主要变化
（三）由于明年国库集中支付的项目库 停用，统一采用预算编制项目库。在 填写范围划分表格时，直接支付项目 的编码和名称都要与预算编制项目一 致。国库司接收数据时会对项目名称 和编码作校验。
其余范围划分工作维持不变
（一）划分口径。明年的国库改革 资金支付方式范围划分的口径是不 变的，授权支付按照科目口径来划 分，直接支付要按项目划分。 （二）划分标准。明年财政直接支 付和授权支付的划分标准应该是没 有变化。
三、用款计划管理
明年用款计划管理的主要变化
（一）原先在部门预算批复前，要求按照 “一下”控制数编报用款计划；明年改为在 部门预算批复之前，按照“二上”预算数编 报用款计划。 （二）上年结余与当年预算的用款计划分开 编报。正常的结余计划不需部门上报，自动 恢复，如果结余发生调整，则需要单独编报 结余调整用款计划，结余调整用款计划必须 与当年预算的用款计划分单编报。 （三）原先基本支出中的直接支付资金按项 目编报用款，明年改为按科目编报用款计划。
主要内容
一、预算执行指标管理 二、国库改革资金范围划分工作 三、用款计划管理 四、资金支付管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 六、其他事项
一、预算执行指标管理
Hale Waihona Puke 财政部对预算执行控制的原则
预算指标
控 制
用款计划
控 制
资金支付
预算执行指标管理的四个变化（一）
第一个变化：结余指标与当年预算指标分 开制预算执行。国库集中支付结余指标 控制上年结余的执行；当年预算指标控 制当年预算的执行。 第二个变化：部门预算正式批复前，将各 单位上报的“二上”预算控制数，作为 预算执行的控制依据。
预算执行指标的接收方法
各级基层预算单位：非涉密指标可以通过 财政部门户网站（）在财政国库 外网信息交换平台下载本单位的执行指标， 涉密指标按照国家有关保密规定通过一级 部门转发。 各单位登录财政国库外网信息交换平台须 进行CA认证，此项工作在下午软件操作 培训时另行布置。
预算执行指标的接收时间
预算执行指标管理的四个变化（二）
第三个变化：每一个项目的预算执行指标 都标注密级。涉密项目申报用款计划和 支付资金的程序不同于一般资金，比较 复杂，后面单独解释。 第四个变化：国库支付系统中的预算指标 将细化到基层预算单位和项目，并将预 算司的部门预算指标按国库执行口径进 行调整，形成可执行预算指标。
预算单位1-5月基本支出分月用款计划表
（财政直接支付）
预算单位组织机构代码： 预算单位名称（公章）： 第1页共1页
预算来源 当年预算（1）上年结余（2）：( 1、 )
预算科目(功能分类) 科目编码 类 款 项 科目名称 合计 1月
上报计划编号：
2月 3月 4月
单位：元
5月
合计
单位负责人：
财务负责人：
上报计划编号：
2月 3月 4月
单位：元
5月
合计
单位负责人：
财务负责人：
经办人：
联系电话：
申请日期：
预算单位项目支出分月用款计划表
(第一季度直接支付)
预算单位组织机构代码： 预算单位名称： 预算来源 当年预算（1）上年结余（2）：( )
预算科目(功能分类) 科目编码 类 款 项 科目名称 项目编码 项目名称 合计 1月 2月 3月
第1页共1页 上报计划编号： 单位：元
合计
单位负责人：
财务负责人：
经办人：
联系电话：
申请日期：
预算单位项目支出分月用款计划表
(第一季度授权支付)
预算单位组织机构代码： 预算单位名称： 预算来源 当年预算（1）上年结余（2）：( 1 )
预算科目(功能分类) 科目编码 类 款 项 科目名称 合计 1月 2月 3月
相关报表和凭证格式的调整
为便于区分预算来源，明年各类分月用款计 划表左上角均增加一行“预算来源 当年预算 选（1）、上年结余选（2 ）”，由单位根据 预算来源作选择。
为方便预算单位填写授权支付令时区分预算 来 源 ，《 财政授权支付额度到账通知书 》 （填写授权支付令的依据）作了细微调整， 表格上方“ __ 月份”后增加“ __” ，填列预算 来源信息，以区分预算来源；同时，为使凭 证更加规范、直观，表格中“单位机构代码” 调整为“单位组织机构代码”，表中“项目” 分为两列“编码”和“名称”。
经办人：
联系电话：
申请日期：
预 算 单 位 1-5月 基 本 支 出 分 月 用 款 计 划 表
（财政授权支付）
预算单位组织机构代码： 预算单位名称（公章）： 第 1页 共 1页
预 算 来 源 当 年 预 算 （ 1） 上 年 结 余 （ 2） ： ( )
预 算 科 目 (功 能 分 类 ) 科目编码 类 款 项 科目名称 合计 1月