某超市财务管理制度
某超市财务管理制度
某超市财务管理制度
1. 引言本文档描述了某超市的财务管理制度，旨在确保超市财务工作的规范性、准确性和合规性。财务管理是超市运营的重要一环，对于超市的长期发展和稳定运营具有重要意义。通过严格执行财务管理制度，可以确保超市的资金利用合理、财务信息准确可靠，为超市的发展提供有力保障。
2. 财务管理职责
2.1 财务部门职责负责超市的财务核算工作，编制财务报表和财务分析报告；
监督超市的资金流动，确保资金使用合理；
建立健全财务制度，确保财务工作的规范性和合规性；
执行财务决策，为超市发展提供财务支持。
2.2 财务人员职责负责日常财务事务的处理，如收款、付款、票据管理等；
参与财务核算工作，确保财务信息的准确性和完整性；
遵守财务制度和相关法律法规，确保财务工作的合规性；协助财务部门完成其他相关工作。
3. 财务制度
3.1 财务核算制度所有发生的财务事项必须按照制定的科目进行记录；
提供统一的票据管理流程，确保票据真实有效；
对超市的资产、负债、权益、收入和支出进行分类、登记和核算；
定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
3.2 预算管理制度按照年度和月度制定财务预算，预测超市的收入和支出；
设立财务目标和指标，进行预算执行情况的监控和评估；
对预算执行情况进行分析，提出改进措施。
3.3 资金管理制度设立资金使用流程和预算控制机制，确保资金使用的合理性和有效性；
通过制定授权和审批制度，对超市的资金流动进行监督和控制；
定期进行资金账户的盘点和调整，确保资金的安全性。
3.4 财务审计制度定期进行内部财务审计，发现问题并及时纠正；
配合外部审计机构进行年度财务审计，确保财务信息的真实可靠；
对审计结果进行总结和改进，提高财务管理的水平。
4. 财务工作流程
4.1 收款管理流程
1. 收款员收到客户的货款，核实金额是否正确；
2. 收款凭证，包括收款日期、金额、收款方式等信息；
3. 将收款凭证记账，核对财务账务的准确性；
4. 将收款凭证归档，确保收款信息的安全性。
4.2 付款管理流程
1. 收到供应商的账单，核对账单的准确性；
2. 付款凭证，包括付款日期、金额、付款方式等信息；
3. 在财务系统中录入付款凭证，确保付款的准确性；
4. 审批付款凭证，确保财务支付的合规性；
5. 将付款凭证归档，确保付款信息的安全性。
4.3 财务报表编制流程1. 收集超市的相关财务信息，包括资产、负债、权益、收入和支出等；
2. 按照财务制度的要求，将财务信息进行分类、登记和核算；
3. 编制财务报表，并进行财务分析和解读；
4. 报送相关决策层，提供财务支持和决策参考。
5. 财务监督和培训
5.1 财务监督机制设立财务内部控制机构，对财务工作进行监督和审查；
配置专业人员进行财务检查和审计，发现问题并及时处理；
建立风险管理机制，确保财务风险的及时预警和处理。
5.2 财务培训机制为财务人员提供系统化的培训，增强其财务理论和实务知识；
定期组织财务培训和学习交流活动，提高财务人员的专业素养；
鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提升岗位素质。
6. 总结某超市财务管理制度的建立和执行对于超市的稳定发展和长期运营具有重要意义。通过建立健全的财务制度、严格执行财务流程、加强财务监督和培训等措施，可以确保超市财务工作的规范性、准确性和合规性。同时，科学的财务管理也为超市的决策提供了重要依据，帮助超市更好地应对市场竞争和变化。通过不断完善财务管理制度，某超市将能够实现财务工作的优化和效益的最大化。
超市财务管理制度
连锁超市财务管理制度2007-04-01 20:49
页脚内容
XXXXXXXXX购物中心财务管理制度
一、资金管理制度
1、现金管理
1.1、公司现金只设“现金”一个科目。公司的现金实行收支两条线的原则。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为10000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项实行落实。
2、银行存款管理
2.1凡是超过5000元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间在结算起点以上的经济业务往来，必须使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对产生的后果负责。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。 连锁超市财务管理制度2007-04-01 20:49
页脚内容 （6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
超市-财务管理制度
财务管理制度
为了加强财务管理，理顺规范公司工作关系，明确财务收支审批权限和工作权限，严格控制费用开支，依据国家及公司相关制度和规定，特制定如下规定及办法，以供参考执行。
财务开支审批签报程序的规定
公司任何财务开支都应在相关事项所订立的合同、计划、预算和审批报告的基础上进行，也就是在“资金拨付有计划，费用开支有预算”的原则下具体实施。公司所有对外签订的合同、预算、报告等必须由财务部进行事前审批后方可对外签订，否则财务部有权拒绝付款，由此引起的经济纠纷和经济损失由签订合同的有关人员负责，并追究签订合同的人员所属部门经理及分管副总的连带责任。因此，请各部门严格执行把关，避免给公司造成损失。公司财务开支主要包括：资本性资金开支、经营性开支、费用性资金开支和其他性质资金开支。现按职务和管理权限制定以下审批签报程序；
一、 总经理
1、公司总经理是一切财务活动的最高负责人。在国家法律、法规、财务制度范围内和公司法人代表授权下，统一审批重大财务收支款项。组织各项经营活动，完成确定的经营目标，听取和采纳财务部门的合理化建议，接受财政、税务、审计机关的监督，并对公司的经济行为承担法律责任。
2、货币资金支付实行“一支笔审批制”，一律由总经理审批，或由总经理授权人审批。
3、总经理因公出差或其他原因不在公司时，上述项目发生时，需暂缓办理。如遇特急事项，必须及时办理的，应由总经理授权人审签并报知，以保证工作的顺利进行，事后应由总经理补签。
二、 部门经理
1、在总经理授权后方可行使审批签报权。
2、正确作出本部门的各项开支计划，并报总经理及财务部门审批备案。
3、在计划开支范围内认真审核签批本部门的各项费用开支。
三、 业务经办人应在上报审批签报前，将审批的相关报告、表册和其他手续单据准备精准，按顺序依次审批。
资本性资金开支的管理规定
资本性资金开支主要包括：固定资产的购建、改良和大修理费用的支出。根据“费用开支有预算”的原则，工程部根据相关资产的购建、改良以及大修理情况，编制工程预算报告书，上报总经理及财务部审查签批，根据审批情况，对外联系签订工程购建及资产修理合同。支付工程款时，根据合同规定和工程进度及质量，按审批顺序签批，到财务部领款支付。工程款的支付，应严格按照工程预算执行，如需追加，工程部应提出书面报告及预算并报总经理审批。审批后按前述程序支付款项。工程部应在每月27日前，详细填报各项工程名称、工程单位、工程量、工期、本期预算资金开支额、结算期和追加预算金额等上报财务部，在经财务部报总经理审批下达后，严格执行。
店面财务管理制度(3篇)
店面财务管理制度（3篇）
下面是作者为大家整理的店面财务管理制度（3篇）,供大家参考。
店面财务管理制度（通用3篇）
店面财务管理制度 篇1
总则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度
1.总则
(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准;
(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;
(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度
(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支;
(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度
(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;
(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
①房租标准为___元/日。 ②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日;市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;
超市财务管理办法
超市财务管理办法
在当今竞争激烈的商业环境中，超市作为零售行业的重要组成部分，其财务管理的有效性直接关系到超市的生存与发展。一套科学、合理、规范的财务管理办法不仅能够保障超市的资金安全，还能优化资源配置，提高经济效益。以下将详细阐述超市财务管理的各个方面。
一、财务预算管理
财务预算是超市财务管理的重要环节。它是根据超市的经营目标和战略规划，对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排。
首先，明确预算编制的主体和流程。由财务部门牵头，各业务部门参与，共同制定预算方案。业务部门根据历史数据和市场预测，提出本部门的收支预算，财务部门进行汇总、审核和平衡，形成超市的总预算。
其次，预算内容应涵盖销售预算、采购预算、成本费用预算、资金预算等。销售预算要基于市场调研和销售趋势分析，合理预测销售额和销售结构；采购预算要结合销售预算和库存情况，确定采购数量和金额；成本费用预算要细分到各项费用，如房租、水电费、员工薪酬、促销费用等；资金预算要考虑资金的收入和支出，确保资金的合理安排和流动性。 最后，建立预算执行监控和分析机制。定期对预算执行情况进行跟踪和分析，对比实际数据与预算数据的差异，找出原因并及时调整。对于重大预算偏差，要追究相关责任，确保预算的严肃性和权威性。
二、资金管理
资金是超市运营的“血液”，高效的资金管理是超市稳定发展的关键。
加强现金管理，严格控制现金收支。设置合理的现金库存限额，避免现金闲置或短缺。加强现金收款的安全管理，防止现金被盗、挪用等风险。
优化资金使用效率，合理安排资金的筹集和投放。根据超市的资金需求，选择合适的融资渠道，如银行贷款、商业信用等，降低融资成本。同时，合理安排资金的投资，提高资金的收益。
加强应收账款管理，制定合理的信用政策。对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限，及时催收账款，减少坏账损失。
合理控制存货资金占用，优化存货管理。根据销售情况和库存周转率，确定合理的存货水平，避免存货积压或缺货。
S连锁超市财务管理制度 - 制度大全
S连锁超市财务管理制度 - 制度大全
S连锁超市财务管理制度之相关制度和职责，在每一个连锁超市中,对于超市的现金如何管理,对于收银人员如何管理,超市要制定哪些财务管理制度呢以下是详细的连锁超市财务管理制度,可供参考。一.现金管理制度:1.所有现金支出必...
在每一个连锁超市中,对于超市的现金如何管理,对于收银人员如何管理,超市要制定哪些财务管理制度呢以下是详细的连锁超市财务管理制度,可供参考。
一.现金管理制度:
1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4.财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。
5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6.出纳的现金库存限额最高为2万元。
7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。
8.节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。
9.出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。
10.因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。
超市现金及财务制度
超市现金及财务制度
一、前言
超市是一个商业企业，日常经营涉及到大量的现金收支，因此建立健全的现金及财务制度显得尤为重要。现金及财务制度的建立可以有效地监督和管理超市的资金流向，确保超市的经营稳健和合规。
二、现金管理制度
1. 现金收款管理
超市在日常经营中会有大量的现金收入，因此需要建立严格的现金收款管理制度。具体包括：
（1）设立专门的收款柜台，由专人进行收款，确保每一笔款项都能够及时入账；
（2）每日清点收银及入账情况，确保银行存款和实际收款金额一致；
（3）严格规定现金收款的账务处理流程，包括登记、复核、入账、审计等环节。
2. 现金支付管理
超市在日常经营中也会有一定数量的现金支出，比如购买商品、支付员工工资等。因此需要建立合理的现金支付管理制度。具体包括：
（1）设立专门的支付柜台，由专人进行支付，确保每一笔付款都有相关凭证；
（2）严格规定现金支付的审批流程，确保每一笔支出都是合法合规的；
（3）定期与银行对账，确保超市的现金流动和账目记录清晰明了。
3. 现金库存管理
超市必须对现金库存进行严格管理，以避免现金流失或盗窃。具体包括：
（1）设立专门的现金库房，由专人进行管理并进行定期盘点；
（2）实行钞票和硬币分开管理，确保每一笔款项都能够清晰地追踪；
（3）建立严格的出入库记录，确保现金库存的安全和完整。
三、财务管理制度
1. 财务报表制度
超市需要建立健全的财务报表制度，及时了解超市的经营情况和财务状况。具体包括： （1）设立专门的财务部门，负责编制、审核和公布财务报表；
（2）定期编制资产负债表、利润表和现金流量表，全面反映超市的经营状况；
（3）确保财务报表的真实准确，不得造假或隐瞒重要信息。
2. 预算控制制度
超市需要建立预算控制制度，合理规划和管理超市的经营活动。具体包括：
（1）编制年度经营预算，明确各项支出和收入预期，以便控制超市的运营成本；
（2）设立预算执行监督机制，及时调整预算方案，确保超市的经营活动按照预期进行；
超市财务制度及存在问题
超市财务制度及存在问题
财务制度是企业管理中至关重要的一部分，它是企业内部规范和约束资金流动和使用的一系列规章制度。超市作为零售业中的一员，其财务制度更是关乎企业的经营和发展。在超市经营中，财务制度的建立和执行对于保障企业经济运作的正常和高效具有重要意义。因此，本文将就超市财务制度的建立和存在的问题展开深入的探讨。
一、超市财务制度的内容
1.收付款管理制度
超市的收款和付款是运作中最基本的财务活动，专门的收付款管理制度对于规范在这一环节的操作非常重要。在超市收款环节，应当规定清楚收款流程和责任分工，避免可能存在的漏洞和失误。此外，在付款环节也需要建立相应的制度，严格审批流程，确保付款的合规性和安全性。
2.资金管理制度
超市的资金管理涉及到资金的使用和流动，需要建立相应的规章制度，规范企业内部与外部的资金流动，确保资金的安全、高效使用。在资金管理中，需要规定超市的资金来源和用途，制定管理授权和审批权限等，确保财务流动的透明化和规范化。
3.会计核算制度
超市的会计核算是财务管理的核心内容，需要建立清晰的会计制度，规范各项财务活动的记录和报表编制。超市应当建立符合国家法律法规和会计准则的会计处理制度，确保财务信息的真实、准确和完整性。此外，还需要规范会计核算流程和报表编制，提高财务信息的透明度和及时性。
4.内部控制制度
内部控制是保障超市财务活动正常运作的重要手段，需要建立完善的内部控制制度，规范企业内部制度和程序，并通过内部审计和监督来保证其有效性。超市需要规定内部控制的目标和要求，明确控制措施和责任，防范内部风险和不当行为。
5.财务风险管理制度
财务风险是企业经营中不可避免的问题，超市需要建立财务风险管理制度，对可能存在的财务风险进行识别、评估和防范。财务风险管理制度要求超市建立风险管控机制和预警机制，及时发现和应对可能出现的财务风险，保障企业财务活动的稳健和安全。
二、超市财务制度存在的问题
超市财务管理-成本核算制度
超市成本核算制度
一、成本核算的原则
1、采用进价成本的核算原则：物流商品采用实时移动加权平均法、门店采用日 移动加权平均法进行库存与销售成本的核算。
2、销售成本的核算坚持每月核算，不得跨月。
二、销售成本的核算
1、经销、代销商品的成本核算：
2、凭证制作：借：商品销售成本、贷：库存商品——类别
2、联营销售商品的成本核算：
（1）凭证编制依据：电脑系统提供的联营供应商的每月实际销售和扣率算出成 本，并单独列入成本。
（2）凭证制作：借：商品销售成本、贷：应付帐款——供应商
三、调拨成本的核算
1、凭证编制依据：每月根据物流的调拨数据进行倒帐，自动产生调拨凭证。月 末核对对物流总调拨金额与财务自动产生的调拨凭证金额是否相符。
2、凭证制作：借：商品销售成本、贷：库存商品——类别
四、批发成本的核算
1、凭证编制依据：每月汇总拉单各批发户的批发金额，月末必须核对货款收取 情况
2、返利、管理费的账务处理：对批发户的促销返利、管理费收取，借：商品销 售成本、贷：现金或应收账款——批发户。
3、凭证制作：借：商品销售成本、贷：库存商品——类别
五、自营生鲜成本的核算
1、核算原则
（1）自营生鲜商品按照进货额开具“农副产品收购凭证”，财务部必须向税务 部门申请领取。同时必须取得农副产品“自产自销”证明。以村级证明为主。
（2）必须坚持电脑系统核算与手工财务核算相结合。
（3）生鲜商品的盘点损耗必须计入销售成本。直接体现毛利盈亏之中。
2、具体核算
（1）对能够实行单品直接进货、入库、销售的生鲜商品，采用系统日移动加权 平均法进行销售成本的核算。系统中能实时反映这些生鲜商品的成本与毛利。
（2）对需要一种单品进货、分成多种单品销售的生鲜商品（如猪肉），可采用二 种核算方法：
a、 分割单计划核算、月末手工统算。如猪肉：先制定分割的比例、单品的计划 进价，然后进货时， 白肉按比例分割后填写 “入库单” 、内脏按实际验收填写 “入 库单”，再系统中录入单品的进货数量。 月末通过单品盘点的盈亏及系统销售报 表进行成本的计算。借：商品销售成本——生鲜、贷：库存商品——生鲜。
超市店长的财务制度
超市店长的财务制度
一、概述
超市店长作为一个商业实体的管理者，承担了管理和运营业务的重要责任。财务管理是超市店长工作中至关重要的一部分，它直接关系到超市经营的成败和发展。因此，建立健全的财务制度对于超市店长来说至关重要。财务制度是超市店长规范和管理财务工作的一系列规章制度，是确保资金安全、合理运营和有效财务管理的基础。本文将从超市店长的财务制度建立、执行、监督和完善等方面进行探讨。
二、财务制度建立
1. 制度的完善性
超市店长在建立财务制度时，首先要确保制度的完善性。要根据超市的经营特点和规模，确定财务制度的具体内容和要求。包括会计核算、资金运作、财务报告等方面的规定。对于涉及财务管理的各个环节，都要有明确的制度规定和操作流程，形成系统完整的财务管理制度体系。
2. 制度的灵活性
超市店长要根据实际情况和经营变化的需要，随时对财务制度进行调整和改进。财务制度不是一成不变的，随着超市的经营发展和环境变化，需要不断进行调整和优化。要确保财务制度具有一定的灵活性，能够应对各种复杂的财务情况和应急处理。
3. 制度的合规性
超市店长在建立财务制度时，要遵守国家相关法律法规和政策规定。要合理制定各项规章制度，确保财务管理的合法合规性。包括对会计核算、税务管理、金融风险等方面的明确规定，确保财务行为的合法性和透明度。
三、财务制度执行
1. 责任分工
超市店长在执行财务制度时，要明确各个部门和人员的责任分工。确定各岗位的具体职责和任务，明确工作目标和完成要求。要建立健全的财务管理机构和组织架构，划分明确的权责界限，确保各职能部门和人员都能够按照财务制度要求开展工作。
2. 严格执行
超市店长要求全体员工严格执行制度规定，真实、准确地记录财务数据，并及时上报、报销。要注意各项财务核算工作的准确性和及时性，防止财务数据的失实和欺诈行为。要建立健全的审批流程和监督机制，确保财务数据的真实性和可靠性。 3. 奖惩制度
某超市财务管理流程
XXXXXXXXXXXXXXXX公司
整体财务管理流程
管理内容
一、管理制度
二、财务流程
三、核算制度
四、结算流程
管理制度
一、 预算管理制度
二、 资金管理制度
1、 现金管理
2、 存款管理
3、 拆借管理
4、 应收款管理
5、 应付款管理
6、 库存资金管理
7、 有价证券管理
三、 报销管理
1、 费用报销
2、 物耗报销
3、 工程报销
4、 置产报销
四、 财产管理
1、 固定资产管理
2、 低值易耗品管理
3、 耗材管理
五、 财务档案管理
1、 凭证管理
2、 报表管理
3、 数据管理
六、 职业道德管理
1、 素质要求
2、 保密制度
3、 移交制度
七、门店财务直线管理
财务流程
一、 组织机构
二、 岗位设置
三、 核算流程
四、岗位职责 1、财务部经理职责
2、主办会计职责
3、税务会计职责
4、核算（复核）员职责
5、记帐（输机）员职责
6、出纳员职责
7、结算对帐员职责
8、结算审核职责
9、门店财务职责
10、资产管理员职责
11、内审员职责
核算制度
一、 收入核算
二、 费用核算
三、 成本核算
1、销售成本核算
2、调拨成本核算
3、批发成本核算
四、生鲜成本核算
结算流程
一、 合同监督
二、 对帐流程
三、 结算审核
四、 结算预警
五、 付款流程
管理制度
第一章 计划（预算）管理制度
一、全年经营计划的制订
1、财务部必须在每年12月10日前制订完下年度的经营计划。12月25日前必须经公司讨论决定。
2、经营计划的内容：
（1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。
（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。
3、经营指标项目：
（1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。
（2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。