某超市财务管理制度
某超市财务管理制度一、资金管理制度1、现金管理1.1、公司现金只设“现金”一个科目。
公司的现金实行收支两条线的原则。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必需送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项实行落实。
2、银行存款管理2.1凡是超过1000元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间在结算起点以上的经济业务往来，必须使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对产生的后果负责。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
4、借款制度。
公司人员借款应该根据业务需要及核定的额度，填写借支单，由财务经理和公司总经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济瓜葛，禁止公司员工向经销商（客户）借款、借货，具体规定如下：公司严厉禁止任何人员向公司的任何经销商（客户）借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
二、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到售货"的原则，所以原则上公司月末不允许有应收货款余额。
1.2公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向公司财务部提出书面报告，报告中必需要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
1.3财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对公司的应收账款作细致的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必需与经销商对账，并获得经销商签字、盖章确凿认书。
2、内部往来管理内部往来科目核算公司与各超市之间货款、费用等经济业务往来的结算，各超市之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:三、固定资产及低值易耗品管理制度1、定义：1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。
1.2低值易耗品是指劳动资料中单位价值在100元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。
2、管理部门：公司的固定资产由公司财务部统一管理，各超市设专人管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由各超市专人保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
盘点后应填造“盘点表”一式三份并注明盈亏原因，一份自存，一份报公司总经理，一份报公司财务部门。
财务部根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：各超市无权购置任何固定资产或低值易耗品，若需购置，必需向公司总经理或相关权力部门批准后购1、对外销售开具普通发票的规定1.1、各超市根据税法等有关规定及公司规章制度，由财务负责人或会计专人办理发票的领购业务，各超市店长负责发票的开具、保置。
四、发票管理制度为增强各超市购、销货发票的管理，制订本制度。
管等业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要照实填写姓名。
1.3、开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性填写，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税公用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税公用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。
2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或发出的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票请求单（开票请求单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票请求单才能开票，开票请求单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
2.5、开票请求单要附增值税公用发票记账联入账。
2.6、对于增值税发票上的记载事项有改动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。
2.7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的蓝字发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
3、接受发票的管理规定3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款实行审核。
3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰。
手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3. 3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发作变更，对方必然要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
3.4、对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，公司财务应及时到税务机关办理认证手续，然后再办理业务结算手续；3.5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票变成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票变成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。
五、存货管理制度1、各超市要货要求1.1超市的库存管理应遵循“库存合理、加速周转”的原则，尽可能降低库存风险。
1.2超市在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。
2、存货入库流程。
首先由收银员填写入库单，入库单至少有下列形式：产品名称、数量、单价、金额（元）备注收银员持填写好的入库单转店长验收核实数量后签字确认。
入库单至少一式三份，第一联、存根，第二联超市留存，第三联财务核算。
入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。
财务部门根据入库单财务核算联和其他相关单据入账。
3、存货出库规定。
所有存货必须严格执行先进先出的规定，对于保质期较短的生鲜商品每天开店前必须查看，临近保质期的商品提前下架。
未严格执行先进先出导致商品过期或为及时下架导致顾客投诉有该超市所有员工承担损失。
4、存货盘货。
各超市每年底至少对库存商品盘点一次，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报公司财务部实行相应处理。
六、岗位职责公司财务岗位责任制是一种管理制度，公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的提升、奖惩依据。
1、公司财务经理的岗位职责1.1在公司的领导下严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度:要随时搜检各项制度在各超市的执行情况:发现违反财经纪律的行为予以制止:并及时书面报告公司。
1.2审核各超市的原始凭证是否符合会计工作规范的要求:是否符合国家的税务、会计法规及公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证杜绝受理，并且退回经办人，严格执行"收支两条线"的原则。
1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按公司的要求审核各超市的会计报表。
1.5严格审核各超市物料收发凭证，坚持"现款现货、款到发货"的原则，对各超市的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金实行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。
1.7做好各超市的物流、资金流的安全保障措施，确保散布在各超市内、外的财产安全与完整。
1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的联系。
1.9按公司的规定管好、用好公司的印章，并做好公司签订的所有合同的审核、备案工作。
1.10协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作小结会:总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报公司。
根据财务内控制度，公司规章制度，安排好公司节假、双休日财务人员的值班。
永辉的财务管理制度
第一章总则第一条为加强永辉超市的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于永辉超市及其所有子公司、分支机构、关联企业和全体员工。
第三条永辉超市财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚实信用原则：诚信经营，公平交易，如实反映财务状况；3. 效率原则：优化财务流程，提高资金使用效率；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织架构第四条永辉超市设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 参与公司重大决策，提供财务分析和建议；6. 对外协调，处理财务事务。
第三章资金管理第六条资金管理包括资金筹集、使用、监督和核算。
第七条资金筹集应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金来源合法；2. 优化结构，降低融资成本；3. 风险控制，确保资金安全。
第八条资金使用应遵循以下原则：1. 专款专用，确保资金使用效率；2. 优先保障生产经营和投资需求；3. 严格控制成本，提高资金使用效益。
第九条资金监督和核算应建立健全内部监督机制，确保资金安全、合规使用。
第四章财务核算第十条财务核算应按照国家会计准则和制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条财务核算内容包括：1. 日常收支核算；2. 固定资产核算；3. 无形资产核算；4. 负债核算；5. 所有者权益核算；6. 利润核算。
第十二条财务核算应建立健全内部控制制度，确保会计信息质量。
第五章财务报告第十三条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十四条财务报告包括：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。
第十五条财务报告应及时对外披露，接受股东、投资者和社会公众的监督。
超市财务管理制度规定范本
超市财务管理制度规定范本第一章总则第一条为加强超市财务管理，规范财务业务操作，保障超市的经济效益和财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于超市财务管理工作，适用于全体员工。
第三条超市财务管理应依法依规、规范运作，坚守诚信、公正、透明的原则。
第四条财务部门应设立专人负责日常财务管理工作，并保障相关人员具备相应的财务知识和技能。
第五条财务部门应建立财务档案，保存完整的财务文件和凭证，并定期进行备份，以保护重要财务信息的安全。
第六条超市应定期进行财务体检、审计，对财务状况进行全面检查和评估，确保财务的真实、准确和合规性。
第七条财务部门应及时向超市管理层汇报财务状况、经营成果和财务风险，提供专业的财务咨询和建议。
第二章财务预算管理第八条超市应每年制定财务预算，明确经营目标和财务指标，合理规划经营活动和资金使用。
第九条预算的编制应综合考虑市场环境、行业发展趋势、超市发展规划以及过往经验和数据。
第十条财务预算应包括收入预算和支出预算，并按月、季、年进行预测和控制。
第十一条超市应根据实际情况，不断修订和完善财务预算，确保预算的有效执行和经营目标的实现。
第三章财务报表管理第十二条超市应按照会计准则和财务规范，编制和公布年度财务报表。
第十三条财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表，并附注说明。
第十四条财务报表应真实、准确、完整地反映超市的财务状况、经营成果和现金流量，不得故意误导投资者和相关方。
第十五条财务报表应定期披露，及时发布，并接受内外部审计机构的审计和核查。
第四章费用支出管理第十六条超市应建立费用预算管理制度，明确各项费用的用途、标准和管控要求。
第十七条费用的支出应按照预算和合同约定进行，不得违规超支或挪用。
第十八条超市应建立完善的采购审批制度，确保采购的需求真实、合理，并与供应商签订合同进行约束。
第十九条超市应加强对工资、福利等费用的管理，确保按时足额发放，并保障员工的合法权益。
第二十条超市应建立严格的报销管理制度，规范员工的费用报销行为，防止虚假报销和费用浪费。
超市财务管理制度范文(3篇)
超市财务管理制度范文一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额。
二、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。
剩余现金必须当天归还财务部。
货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
三、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律责任。
逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。
四、现金借支的管理。
公司严格控制借支现金。
1.差旅费借支的管理。
因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.2.备用金借支。
备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。
备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。
收妥营业款之后，将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。
3.其他借支的管理。
公司员工原则上不得私人借支现金，特殊情况，经总经理批准后，从财务部借款的，必须制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。
超市财务管理制度正规范本(通用版)
超市财务管理制度一、制度目的超市财务管理制度的目的在于规范超市的财务管理流程，确保财务活动的准确性、合规性和透明度，保护超市的利益，为超市决策提供准确的财务数据和信息。
二、制度适用范围本制度适用于超市所有财务活动，包括但不限于财务记录、资金管理、报销审批、财务报表等。
三、财务记录管理1.所有财务记录必须合法、真实、准确。
2.财务记录包括收入记录、支出记录、应收账款和应付账款等。
3.所有财务记录必须按照规定的账簿进行记录，并确保记录的完整性和连贯性。
4.财务记录必须按照时间顺序进行编制和存储，保留备查。
5.财务记录必须加密和保护，不得私自复制、修改或泄露。
四、资金管理1.超市必须设立独立的银行账户，用于接收和支付所有款项。
2.资金的接收和支付必须通过银行进行，不得使用现金方式。
3.资金调拨必须经过合法程序和授权，确保资金的合理使用和安全性。
4.超市必须进行定期的资金盘点，确保账面与实际的一致性，并记录盘点结果。
五、报销审批1.超市必须建立完善的报销审批流程，确保报销申请的合规性和合理性。
2.报销申请必须按照规定的流程进行，包括申请、审批、报销等环节。
3.报销申请必须提供真实、准确和完整的相关票据和证明材料。
4.报销审批必须由授权人员进行，严格按照审批权限和规定进行。
六、财务报表1.超市必须按照规定的时间要求编制财务报表。
2.财务报表必须真实、准确、完整地反映超市的财务状况和业务活动。
3.财务报表必须符合相关法律法规和会计准则的要求。
4.财务报表必须按照规定的程序进行审计，确保财务数据和信息的真实性和可靠性。
七、违规行为和处罚1.如有违反财务管理制度的行为，将根据情况给予相应的纪律处罚。
2.违规行为包括但不限于虚报收入、隐瞒支出、篡改财务记录、私自调动资金等。
3.处罚方式包括口头警告、书面警告、罚款、暂停职务、解雇等。
八、制度宣导和培训1.超市必须对员工进行财务管理制度的宣导和培训，确保员工了解和遵守相关规定。
大超市财务管理制度
大超市财务管理制度一、总则1、为了加强大超市的财务管理，规范财务行为，保障超市的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本超市的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于大超市内部的财务管理活动，包括财务核算、财务监督、财务分析等。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、合理节约、风险控制、效益优先。
二、财务机构设置及职责1、大超市设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责超市的财务管理工作。
2、财务部门的主要职责包括：（1）制定和完善财务管理制度，确保财务工作的规范化和标准化。
（2）编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监控和分析。
（3）进行财务核算，如实反映超市的财务状况和经营成果。
（4）加强资金管理，合理筹集和使用资金，确保资金安全。
（5）做好财务分析，为管理层提供准确的财务信息和决策支持。
（6）参与重大经济合同的签订和审核，防范财务风险。
（7）负责财务档案的管理，确保财务资料的完整性和安全性。
三、财务预算管理1、财务预算是超市根据经营计划和目标，对未来一定时期内的财务收支进行预测和规划。
2、预算编制的原则：（1）全面性原则：涵盖超市的各项业务和活动。
（2）合理性原则：预算指标要符合实际情况，具有可操作性。
（3）严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3、预算编制的流程：（1）各部门根据工作任务和目标，提出本部门的预算草案。
（2）财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡。
（3）管理层对预算草案进行审议和批准。
4、预算执行与监控：（1）各部门严格按照预算安排开展业务活动。
（2）财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出解决方案。
（3）对于预算执行中的重大偏差，要及时调整预算，并报管理层审批。
四、资金管理1、资金筹集：（1）根据超市的发展规划和资金需求，合理选择筹资渠道和方式，如银行贷款、发行债券等。
（2）控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
2、资金使用：（1）严格按照预算安排使用资金，确保资金投向合理、有效。
永辉超市财务管理制度范文
永辉超市财务管理制度范文永辉超市财务管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强永辉超市的财务管理工作，保证财务工作的规范、安全、高效运行，本制度根据国家相关法律、法规，结合永辉超市的实际情况制定。
第二条超市财务管理工作必须遵循公开、公正、合理、高效的原则，保障超市资金的安全，提高财务信息处理的准确性和及时性。
第三条超市的财务管理工作包括财务会计、成本管理、资金管理、预算管理、财务分析等。
超市应建立健全相应的财务管理制度，并制定相应的操作规范。
第二章财务会计第四条超市应根据国家财务会计准则和相关法律法规，建立健全财务会计制度和工作流程。
财务会计工作应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保财务会计信息的公允、有效和可比性。
第五条超市的财务会计工作应由专业的财务人员负责。
财务人员应具备相关的专业知识和技能，并按照规定的要求进行培训和考核。
第六条超市财务会计工作包括会计凭证的记账、账簿的建立和日常的账务处理等。
财务人员应按照规定的程序和要求，认真、细致地进行工作。
第七条超市应每月按时编制会计报表，并按规定进行核对和分析。
财务报表应真实、准确地反映超市的财务状况和经营成果。
第三章成本管理第八条超市应建立健全成本管理制度和成本核算体系。
成本管理工作应遵循科学、合理、公正、透明的原则，确保成本的合理控制和有效管理。
第九条超市的成本管理工作应由专业的成本管理人员负责。
成本管理人员应具备相关的专业知识和技能，并按照规定的要求进行培训和考核。
第十条超市的成本管理工作包括成本核算、成本控制和成本分析等。
成本核算应按照成本体系和成本要素进行，确保成本的准确计量和分清。
第十一条超市应建立健全成本控制制度，包括成本预算、成本监控和成本评估等。
超市应制定合理的成本预算，根据实际情况进行成本监控，及时采取措施控制成本。
第四章资金管理第十二条超市应建立健全资金管理制度和资金管理体系。
资金管理工作应遵循规范、安全、高效的原则，确保超市资金的安全和合理运作。
2024年超市财务管理制度样本（4篇）
2024年超市财务管理制度样本一、现金管理规范：1. 所有现金支出需经过事先审批，出纳人员不得擅自进行支出。
2. 除营业款外，所有现金收入均须开具收据，并应及时入账，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不计入账目。
3. 财务部门应统一处理各种现金收入，任何部门或个人不得私自出具收款凭证或以白条形式收取现金。
4. 财务收款使用的收据必须从总部统一领取，严禁私自购买或领取使用。
5. 严禁挪用现金或将现金以个人名义借予他人。
6. 出纳人员现金库存限额最高为____万元。
7. 营业款应在当天及时送存银行。
交存现金应由财务部至少两名人员共同前往，并由保安护送。
出纳人员应根据记账凭证，按业务发生顺序逐日逐笔登记现金日记账，确保日清月结。
8. 在节假日及公休期间，严禁存放大量现金；出纳人员应做好保险柜的安全管理工作。
9. 出纳人员应每日对库存现金进行盘点，填写现金盘点表，由会计进行复核监盘，确保账款相符。
10. 因公业务需要借用现金的，借款人须填写“借款单”，经所在部门经理、店长或公司主要领导严格审核用途后交由财务部处理。
____元以下，可直接由部门经理和店长审批；____元以上至____元以下，由部门经理、店长及财务中心主任审批；一次性借款在____元以上至____元以下，由财务总监审批；一次性借款在____元以上，需报经董事长审批。
11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，经经办人签字及符合审批权限的负责人员审核批准后，出纳人员方能付款。
12. 任何个人不得私用或私借公款。
除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费外，公司内部不得发生任何借款。
13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款，应在借款之日起一周内报销或返现。
14. 现金支付程序如下：(1) 支付申请：供货商结账或公司部门因公用款时，应向审批人提交申请，注明款项用途、金额，并附相关证明或单据。
(2) 支付审批：审批人应根据权限对支付申请进行审批，对不符合规定的支付申请，应拒绝批准。
超市的财务制度(2篇)
第1篇一、总则为了加强超市财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障超市经济活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度，确保财务报表真实、准确、完整。
2. 严格执行成本控制，提高资金使用效益，确保超市经济效益最大化。
3. 强化内部控制，防范财务风险，确保超市资产安全。
4. 坚持公开、公平、公正的原则，确保财务信息真实、透明。
三、财务组织机构及职责1. 财务部门负责超市的财务管理、会计核算、成本控制、资金管理等工作。
2. 财务部门负责人对财务管理工作全面负责，确保财务制度的有效执行。
3. 财务部门下设以下岗位：（1）会计：负责日常会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（3）成本核算员：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（4）资金管理员：负责资金筹集、资金运用、资金监控等工作。
四、财务管理制度1. 财务报表制度（1）财务报表编制：根据国家财务会计制度，定期编制月度、季度、年度财务报表。
（2）财务报表审核：财务报表编制完成后，由财务部门负责人进行审核，确保报表真实、准确、完整。
（3）财务报表报送：按时报送相关财务报表至上级主管部门。
2. 成本管理制度（1）成本核算：根据国家财务会计制度，对超市各项成本进行核算。
（2）成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
（3）成本控制：采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
3. 资金管理制度（1）资金筹集：合理筹集资金，确保超市经营活动的资金需求。
（2）资金运用：合理运用资金，提高资金使用效益。
（3）资金监控：对资金使用情况进行监控，确保资金安全。
4. 内部控制制度（1）建立健全内部控制体系，明确各部门、各岗位的职责。
（2）加强内部控制执行，确保各项制度得到有效执行。
（3）定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并改进。
5. 财务审批制度（1）明确财务审批权限，规范财务审批流程。
超市财务管理制度
1. 现金支出必须经过审批，出纳不得随意支出。
2. 所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，及时入账。
3. 财务部门集中办理现金收入，不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4. 财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6. 出纳现金库存限额最高为2万元。
7. 营业款当天及时送存银行，交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。
8. 出纳员应每日盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证账款相符。
二、银行存款管理1. 财务部门应定期核对银行账户，确保账户余额准确无误。
2. 不得违规使用银行账户，严禁将公款转入个人账户。
3. 严格按照国家规定进行银行账户的开立、变更和撤销。
三、采购管理1. 采购部门根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可进行现金进货。
2. 借支现金时必须在借据上注明进货品种、金额和结账时间。
3. 货物到达后，立即办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结账。
四、销售管理1. 批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
2. 如有赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同。
3. 货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
4. 货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金。
1. 费用报销必须提供真实、合法的原始凭证。
2. 报销审批流程：部门经理、店长、公司主要领导审批。
3. 费用报销应在报销单上注明用途、金额、审批人等信息。
六、财务档案管理1. 财务部门应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、准确、安全。
2. 财务档案的保管期限按照国家规定执行。
七、财务部门职责1. 负责超市的财务核算、预算、分析等工作。
2. 对超市的财务状况进行监控，确保资金安全、合规。
3. 对超市的财务活动进行指导、监督，提高资金使用效率。
八、职业道德管理1. 财务人员应具备良好的职业道德，严格遵守财经法规和公司制度。
超市财务管理制度
超市财务管理制度一、财务预算管理1、每年年末，超市应根据历史销售数据、市场趋势、经营策略等因素，制定下一年度的财务预算。
预算内容包括销售额、采购成本、运营费用、利润等。
2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种可能的影响因素，并预留一定的弹性空间。
3、各部门应根据总体预算目标，制定本部门的详细预算计划，并上报财务部门审核。
4、财务部门对各部门的预算进行汇总、平衡和调整，形成最终的年度预算方案，报管理层审批。
5、预算执行过程中，要进行定期的监控和分析，对于实际与预算出现较大偏差的项目，及时查明原因并采取相应的调整措施。
二、资金管理1、超市应设立专门的资金账户，对所有资金收支进行集中管理，严禁私设小金库。
2、加强现金管理，严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。
现金收付应做到日清月结，确保现金账实相符。
3、规范银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时处理未达账项。
严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票。
4、合理安排资金使用，优先保证采购、员工工资等重要支出。
对于大额资金的使用，应实行集体决策制度。
5、加强资金的风险管理，关注市场动态和金融政策变化，合理运用资金，降低资金成本，防范资金风险。
三、采购财务管理1、建立供应商档案，对供应商的资质、信誉、价格等进行综合评估，选择优质供应商建立长期合作关系。
2、采购部门应根据销售情况和库存水平，制定采购计划，并报财务部门审核。
3、采购合同签订前，财务部门应对合同中的价格、付款方式、交货期限等条款进行审核，确保合同的合理性和可行性。
4、采购货物到货后，仓库部门应及时验收，并将验收单传递给财务部门，财务部门据此进行入账处理。
5、严格按照合同约定的付款方式和期限支付货款，对于逾期未付的货款，应及时查明原因并进行处理。
四、销售财务管理1、制定合理的销售价格策略，既要保证商品的竞争力，又要确保有足够的利润空间。
2、加强销售收款管理，确保销售款项及时足额收回。