企业审计工作制度官方版
2021企业审计工作制度(完整版)
企业审计工作制度
内部审计既是企业审计的不可或缺的重要组成部分，又是企业审计的一种特殊形式。
它主要体现在一个现代完善、健全的企业审计系统中，必须有完善、严密的内部审计制度、独立有效的内部审计机构和高素质、高责任心的内部审计人员。
它既是企业审计系统中重要的一个分支系统，又是实现企业审计目标的重要手段，内审制度的完善是健全企业审计制度的重要内容，同时，内部审计还能为改进企业审计提供建设性的意见。
建立健全企业审计制度，强化内部审计应是不可或缺的组成部分，其地位和作用正显得越来越重要。
目前，一般中的内部审计，从内容上讲主要是围绕信息的可靠性与完整性，政策、计划、程序、法律和规定的遵循，保护资本的安全，资源的节约和有效使用，经营目标的完成等方面来展开的。
但内部审计从机构的设置、工作重点、审计内容的深度和广度、审计方式和规范管理等方面，还未发挥出应有的支持内部管理的作用，更无法适应现代建立健全企业审计制度的要求。
首先，内部审计机构应重新合理定位。
目前大部分的内部审计部门，基本上与其他职能部门平行，有些中小甚至还没有独立的内部审计部门，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性。
在实际工作中，内部审计机构一般不对同处一级的总公司财务部门及其他经营部门进行审计，只审计二级；即便对总公司财务部门进行审计，通常也难以取得满意的效果。
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企业审计工作制度
按照《会计法》和财政部《企业审计基本规范（征求意见稿）》的要求，应在股东会下设董事会和监事会，在监事会下设审计部，审计部的设置应高于其他职能部门，审计部应对董事会负责，在业务上接受监事会的指导，这种双重负责的组织形式有利于内部审计作用的充分发挥。
其次，内部审计的职能要从查错防弊型向管理服务型转变。
一般的内部审计人员往往将大部分精力投入到财务数据的真实性、合法性的查证及生产经营的监督上，其主要职能是查错防弊而不是对管理做出分析、评价和做出管理建议，审计的对象主要是会计报表、账本、凭证及其相关资料，工作都集中在财务领域而未深入到管理和经营领域。
如对投资项目的审计中，往往审核投资协议是否完整，是否根据投资比例在相应的会计期间对被投资单位的投资收益按权益法或成本法进行了正确的核算，至于是否应该投资，投资回报率是否合理，合作对象的选择是否恰当，是否有更好的选择方案等，一般都不去作深入的分析。
随着内控制度的建立，外部约束机制的不断加强，内部管理的逐步提高，会计电算化的普及，账务表面的错弊会越来越少，内部审计也应从传统的防错向服务转变，内部审计的重点应从内部检查和监督向内部分析和评价转变。
再次，内部审计应从事后审计向事前审计和事中审计转变。
目前，一般的内部审计都是事后审计，主要起监督作用。
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公司审计工作制度
公司审计工作制度范本公司审计工作制度第一章：总则第一条：目的与范围1. 本制度的目的是为了规范公司的审计工作，确保审计工作的合法性、客观性和准确性。
2. 本制度适用于公司内部审计部门的审计工作，包括内部审计、财务审计、合规审计等。
第二章：审计部门第二条：审计部门的职责1. 审计部门负责制定审计计划、开展审计工作、检查内部控制体系、发现问题和提出改进建议。
2. 审计部门应独立行使审计职能，不受其他部门的干扰。
第三章：审计程序第三条：审计计划1. 审计部门应每年制定审计计划，包括审计对象、审计时间表、审计方法等。
2. 审计计划应在公司领导层的批准下执行。
第四条：审计程序1. 审计程序应按照审计计划执行，包括收集证据、分析数据、确认事实等。
2. 审计程序应遵循相关法律法规和国际审计准则。
第四章：审计报告第五条：审计报告的编写和提交1. 审计部门应及时编写审计报告，报告应明确审计发现、问题和建议。
2. 审计报告应提交给公司高层管理层和董事会。
第六章：保密与安全第六条：审计工作的保密性1. 审计部门应严格保守审计工作的机密性，不得泄露审计信息。
2. 审计部门成员应签署保密协议。
第七章：制度修订与培训第七条：制度修订1. 本制度的修订应由审计部门提出，经公司领导层批准后生效。
第八章：培训与发展1. 审计部门应定期进行培训，提高成员的专业能力和审计知识。
2. 审计部门应鼓励成员参加相关专业认证考试。
第九章：附则第九条：生效日期1. 本制度自颁布之日起生效。
企业审计工作制度
企业审计工作制度一、审计目的和职责1.审计目的：审计的目的是通过对企业内部各项业务的全面评估，发现存在的问题和不合规行为，防范和减少风险，并提出改进建议，以保障企业的正常运营和发展。
2.审计职责：审计部门负责企业内部审计工作，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等核算报表的审核，内部控制体系的评估，账务准则的解释和执行，追踪经费使用情况，防范和发现经济犯罪等。
二、审计程序和方法1.审计程序：审计程序包括但不限于内部控制评估、风险评估、项目立项、审计策划、数据收集、数据分析、报告编写和审计跟进等环节。
2.审计方法：审计方法应采用全面、系统和科学的方法进行，包括但不限于文件审阅、会计账目核查、现场勘查、数据抽样等方式。
三、审计报告和结果1.审计报告：审计部门应在完成审计工作后，及时编写审计报告，并向公司高层管理人员和审计委员会进行报告，报告内容应真实、准确、完整，并提出相应的改进建议。
2.审计结果：审计结果应根据相关法律法规和审计准则进行合理判断和处理，对于发现的问题和不合规行为，应及时采取相应措施，纠正错误并追究责任。
四、保密和独立性1.保密：审计部门应对涉及企业利益的数据和信息保密，不得泄露给未经授权的人员或单位。
2.独立性：审计部门应保持独立性，不受其他部门的干扰和控制，对被审计对象进行独立而公正的评估，不受任何利益冲突的影响。
五、培训和发展1.培训计划：审计部门应制定培训计划，提高审计人员的业务能力和专业水平，定期组织内外部培训，确保审计工作的质量和效果。
2.发展机制：审计部门应建立健全的职称、晋升和激励机制，鼓励和支持员工的学习和发展，提高团队整体素质和专业水平。
六、监督和评估1.监督机制：公司高层管理人员和审计委员会应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作的独立性和准确性。
2.评估标准：审计部门应制定评估标准，对审计质量和工作效率进行评估，及时纠正存在的问题，并提出改进建议。
七、期限和执行1.期限要求：审计部门应根据企业的具体情况和需要合理确定审计工作的期限和计划，并及时向相关部门进行通报。
2021企业审计工作制度Word(完整版)
企业审计工作制度
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二条内部审计机构和人员方案有：
1.设立审计部，配置若干专职人员。
2.附属财务部，设专职审计人员。
3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工。
2.公司全资子公司、分公司、控股公司。
3.公司参股企业的派驻人员。
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条审计档案管理范围：
1.审计通知书和审计方案。
2.审计报告及其附件。
3.审计记录、审计工作底稿和审计证据。
4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件。
5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见。
6.审计处理决定以及执行情况报告。
第九条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。
企业审计工作制度(5篇)
企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据____审计署(1985)审研字____《____内部审计工作____若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□任务和范围第三条审计工作的任务是。
确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、____书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
企业审计工作制度(doc 6页)
企业审计工作制度(doc 6页)企业审计工作制度□ 总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□ 任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
企业审计工作制度
企业审计工作制度
一、背景
随着市场经济的发展，企业的发展也越来越快速，企业复杂度与
风险也相应增加。
为确保企业的财务、资产安全，加强企业内部管理，防范和发现企业财务失误、违规、舞弊等情况，需要建立审计制度。
二、审计机构及人员
企业应建立专门的内部审计机构。
审计机构的人员应拥有专业的
财务、会计、法律等背景，并且有相应的从业经验。
三、审计流程
1.审计计划
审计计划是审计工作的第一步，审计机构应依据企业规模、业务
复杂度，以及工作重点制定年度和季度审计计划，并经企业领导层批准。
2.审计准备
在开始实施审计计划之前，审计机构应了解企业财务报表和相关
会计档案的情况，掌握企业各部门的业务流程和内部控制等信息。
3.实施审计
在审计实施过程中，审计机构应严格按照审计计划并结合内部控
制制度开展审计工作，如审核企业流程、制度是否合规、会计凭证、
资产台账等。
4.评价审计结果
审计机构应根据审计流程和发现的问题，评估企业的内部控制状况，列出审计报告，并提交企业管理层。
5.整改意见
在审计报告中，审计机构需提出审计中发现的问题及整改建议，
企业管理层应根据审计报告中的问题，制定整改方案并健全控制措施。
四、审计监督及反馈
企业需建立审计制度监督机制，确保制度执行的有效性。
如果企
业发现审计机构工作中存在问题或技巧不清，应及时给予反馈。
五、总结
建立健全的企业内部审计工作制度，有助于企业发现未知的风险
和漏洞，加强内部控制，提高运营效率和服务水平。
同时，需要强化
内部审计制度的监督和反馈，使之逐步完善。
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企业审计工作制度
□总则
第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署
（1985）
审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□任务和范围
第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：
（一）厂部及各单位的方针目标的可行性；
（二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；
（三）专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；
（五）固定资产报废的合理性；
（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；
（七）厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；
（八）确定离任或改任的经济责任情况；
（九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；
（十）办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□机构
第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指
导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。
□职权
第十条审计工作的主要职权：
（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；
（二）有权参加有关的会计；
（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；
（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；
（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；
（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。
□程序
第十一条审计工作的主要程序是：
（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；
（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；
（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□奖惩
第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以
及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
□附则
第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
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比如我输入abc,按一下F4,就会自动再输入一遍abc。