公司定期审计制度

某某企业股份公司定期审计制度

1. 目的

为完善内部审计制度体系，规范定期审计工作。

2. 职责

2.1 审计人员根据本制度规定开展定期审计工作。

2.2 审计室负责本制度的解释、修订和发布。

3. 范围

本制度适用于 xx 企业股份有限公司及所属各分公司。

4. 方法和过程控制

4.1 定期审计是指根据《xx企业股份有限公司内部审计条例》(VKSJ08-01)和本制度的要求，

审计室对集团所属公司或项目进行审计的最低频度。

4.2 定期审计的主要类型有：内部控制审计、年度财务决算审计、绩效审计、房地产项目决

算审计等。

4.3 定期审计周期一般为：

A. 内部控制审计、绩效审计、年度财务决算审计每两年应进行一次；

B. 房地产项目决算审计在项目决算完成后应及时进行；

C. 二级公司第一负责人离任时必须进行离任审计。

4.4 对审计室的要求：

4.4.1 审计计划。审计室根据本制度规定和公司实际情况编制年度审计计划，年度审计计划报

集团主管领导审批后实施。

4.4.2 审计程序。在分析性审核工作的基础上，主审负责编制项目的具体审计工作程序，以保

证审计工作的顺利完成。

4.4.3 审计报告。审计报告力求事实清楚、内容完整、结论正确、建议得当。

4.4.4 后续审计。对已审计项目应进行跟踪分析，检查被审计单位是否按审计报告的要求进行

了必要的整改，并分析评价其整改结果。

4.5 对被审计单位的要求：

各公司应遵照《 xx 企业股份有限公司内部审计条例》的规定和《审计联络员制度》(VKSJ08-04)的要求，指定审计联络员，并做好必要的配合及协调工作，以保证审计工作的顺利进行。