审计质量保障措施
审计工作质量保障措施方案
审计工作质量保障措施方案审计工作质量保障措施方案一、背景与目的审计是一项关键的质量保障措施，旨在确保财务报表准确和权益的保护。
为了提高我公司审计工作的质量保障水平，保证审计工作的公正性、专业性和独立性，制定本审计工作质量保障措施方案。
本方案的目的是建立一套科学、规范、有效的质量保障控制措施，确保审计工作质量达到国际公认的标准，同时提高员工的工作积极性和整体素质，提高公司的声誉和竞争力。
二、质量保障措施1.制定审计政策与程序：明确公司的审计政策与程序，确保审计过程的可追溯性和操作的一致性，并建立相关档案和记录。
2.建立审计流程管理：设立全面的审计工作标准操作手册，详细规定了审计工作的流程、责任和操作指南，并定期进行审计操作手册的更新和修订，以适应市场和法律法规的变化。
3.审计工作人员的选拔和培训：确保审计工作人员拥有必要的专业知识和技能，且具有良好的道德操守和独立思考能力。
通过内部培训、外部培训和考试认证，持续提高审计员的专业素质。
4.建立内部质量保障体系：设立内部质量保证部门，负责制定并执行质量保障标准，监督和管理审计工作全过程。
定期组织内部质量评审，对审计工作进行自我检查和改进，为外部审核提供准确、可靠的报告。
5.审计风险评估与控制：建立审计风险识别和评估机制，对审计项目进行风险评估，并采取相应措施进行风险控制。
为风险项目制定特别审计措施，分配更有经验的审计人员，确保审计工作的准确性和可靠性。
6.建立积极的沟通与反馈机制：与被审计方建立良好的沟通与合作关系，及时反馈审计过程中的问题和发现，并提出改进意见。
同时，建立与相关部门的沟通机制，及时反馈审计工作的进展和结果。
7.加强外部审核：定期邀请第三方机构对我公司的审计工作进行外部审核，以评估内部质量保证体系的有效性和合规性。
外部审核结果将作为改进和进一步提升的依据。
8.持续改进与学习：建立持续改进的机制，跟踪和评估审计工作的质量、效率和客户满意度。
审计质量保证措施及承诺
审计质量保证措施及承诺在现代商业环境中，审计质量的保证对于维护市场信心和保护投资者利益至关重要。
为了确保审计的准确性和可靠性，审计机构采取了一系列的措施和承诺来提高审计质量。
本文将介绍审计质量保证措施以及审计机构的承诺，并探讨其对于审计业务的重要性。
一、审计质量保证措施1. 专业素养要求作为审计师，必须具备高度的专业素养和知识储备。
审计机构要求其审计师通过严格的职业培训和考试，获得相关的认证资格，如注册会计师（Certified Public Accountant，CPA）。
这些资格认证确保了审计师具备了必要的专业背景和技能，能够独立执行审计工作。
2. 审计程序审计机构拥有一套严谨的审计程序，以确保审计工作的可靠性和一致性。
这些审计程序包括但不限于客户甄别和风险评估、审计证据的获取和评估、内部控制的审计、财务报表的测试等。
通过执行这些程序，审计师能够全面地评估企业财务报表的真实性和公允性。
3. 团队合作审计工作通常需要由一个团队来完成，而不是单个人的努力。
审计机构积极鼓励团队合作和信息共享，以确保审计工作的全面性和准确性。
团队成员之间的互相审查和独立复核可以帮助减少错误和遗漏，提高审计质量。
4. 内部监管审计机构建立了严格的内部监管制度，以确保高质量的审计工作。
这些监管措施包括内部控制评估、质量控制审查、纪律处分和培训要求等。
通过监管机制，审计机构能够对审计工作进行有效的监督和管理，提高审计质量。
二、审计机构的承诺为了保证审计质量，审计机构通常会向客户提供明确的承诺，包括但不限于以下方面：1. 独立性审计机构保证其审计师独立执行审计工作，不受任何利益冲突的影响。
审计师必须遵守职业道德准则，保持中立和客观的立场，并遵循相关法律法规和国际准则。
2. 保密性审计机构承诺对客户的财务信息和商业秘密进行保密。
审计师必须遵守保密协议，并采取适当的保护措施，防止信息泄露或滥用。
3. 诚信和责任审计机构承诺以诚实和负责任的态度对待审计工作。
审计质量保障措施的依据
审计质量保障措施的依据审计质量保障措施是为了确保审计工作的准确性、可靠性和可比性，保障审计报告的质量。
在执行审计工作过程中，审计师可以通过遵循一系列的审计准则和规范，以及采取一系列的质量保障措施来提高审计工作的质量。
本文将从以下几个方面对审计质量保障措施进行论述：审计准则和规范、审计程序和方法、人员培训和发展、审计工作制度和流程、质量控制和质量评估。
一、审计准则和规范审计准则和规范是审计工作的基本规范和标准，通过遵循审计准则和规范，可规范审计工作的整个过程，确保审计工作的准确性和一致性。
根据国际审计准则委员会（IAASB）的规定，审计准则包括整体准则、任务执行准则和报告准则。
整体准则规定了审计师的职业要求，要求审计师具有独立性、职业谨慎和专业技术能力。
任务执行准则规定了审计师在执行具体审计任务时应遵循的基本原则和方法。
报告准则规定了审计报告的格式和内容，要求报告真实、完整和准确。
二、审计程序和方法审计程序和方法是指在执行审计工作过程中采取的一系列的步骤和方法。
审计程序和方法可以根据具体的审计对象和审计目标来确定，以确保对审计对象的全面审查和评估。
审计程序和方法包括风险评估、审计计划、审计测试、资料收集和分析、问题整理和发现、核实和验证等。
通过严格执行审计程序和方法，可以保证审计工作的全面性、准确性和一致性。
三、人员培训和发展人员培训和发展是保障审计质量的重要措施之一。
审计工作需要具备一定的专业知识和技能，只有通过培训和发展，提高审计师的专业水平和业务能力，才能更好地完成审计任务。
人员培训和发展包括初级培训、中级培训和高级培训，培训内容包括审计理论和方法、法律法规、财务会计、风险管理等。
同时，还应建立健全的人员发展机制，通过考核和晋升，激励审计师不断提升自己的专业能力和综合素质。
四、审计工作制度和流程审计工作制度和流程是审计质量保障的基础。
建立健全的审计工作制度和流程，可以规范审计工作的程序和流程，确保审计工作的规范性和高效性。
采取哪些措施保证审计质量
采取哪些措施保证审计质量审计是指对财务状况、经营业绩和财务报表的核实，它对于企业的经营发展至关重要。
而如何保证审计质量一直以来都是审计工作者们所关注和追求的目标。
下面将介绍一些采取措施，保证审计质量的方法。
深入了解被审计单位审计人员在进行审核前，应该全面深入的了解被审计单位，包括企业的财务状况、运营情况、法律风险、税务风险等问题。
在此基础上，确定审计工作重点，为以后的工作奠定基础。
制定完善的审计计划审计计划是审计人员进行工作的指导方针，也是保证审计质量的重要手段之一。
审计人员应该对每个阶段进行详细的规划，包括确定审计程序、分解工作内容、制定时间节点等等。
通过合理的计划，尽可能减少工作的盲目性，以提高工作效率和质量。
应用科学的审计方法审计人员应该根据具体情况，选用应用科学的审计技术和方法，避免专业技术不足或使用不当导致的审计质量问题。
在日常审计工作中，可以采用比较、分析和推论方法，以增强审计结论的科学性和可信度。
注重审计人员素质审计工作是需要高素质人才的，审计人员应该具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，同时注重职业操守和道德规范，保持良好的职业形象。
此外，针对复杂的审计任务，需要加强团队合作，倡导内部知识共享，提高审计工作效率。
建立健全的质量控制机制建立健全的质量控制机制是保证审计质量的外部保证，可以确保审计工作正常开展，审计成果真实可靠。
针对一些危险事项，可以通过设置监督、内部审核等机制，强化内控，减少审计风险。
综上所述，采取以上措施可以提高审计质量，为企业的经营提供更加准确和可靠的经济状况判断，对于企业的管理和发展具有至关重要的意义。
希望相关部门和审计人员都能够注重审计质量控制，为商业社会的健康发展提供有力保障。
审计服务质量保障措施
审计服务质量保障措施审计服务质量保障措施一、概述审计服务是指注册会计师事务所为客户提供的一种专业服务，包括财务报表审计、内部控制审计、综合审计等。
在提供这些服务的过程中，为了保障服务质量，确保审计结果的准确性和可靠性，需要采取一系列的质量保障措施。
本文将详细介绍这些措施。
二、质量保障体系为了保证审计服务的质量，注册会计师事务所应建立健全的质量保障体系。
这个体系应包括质量管理体系、质量培训体系、质量控制体系和质量评估体系。
1.质量管理体系注册会计师事务所应建立完善的质量管理体系，明确质量管理的组织结构、职责和流程。
并制定相应的质量目标和计划，将质量管理过程纳入事务所的日常运营管理中。
2.质量培训体系注册会计师事务所应建立健全的质量培训体系，确保员工具备足够的专业知识和技能。
要定期进行培训，包括法律法规、审计准则、内部控制等方面的培训，提高员工的专业水平和质量意识。
3.质量控制体系注册会计师事务所应建立严格的质量控制体系，确保审计工作按照相应的法律法规和审计准则进行。
要明确审计工作的程序和方法，规范审计工作的各个环节，并制定相应的操作规程和工作指引。
并且，要建立完善的文件管理系统，保留和管理审计工作的相关文件和证据。
4.质量评估体系注册会计师事务所应建立有效的质量评估体系，定期对审计工作进行评估和监督。
包括对质量目标的达成情况进行评估，对审计工作的准确性和可靠性进行评估，对员工的工作质量进行评估等。
并及时采取纠正措施，确保审计工作达到预期的质量标准。
三、质量控制措施在审计服务的具体过程中，为了保证审计的质量，注册会计师事务所还需要采取一系列的质量控制措施。
1.审计计划在接受客户的审计任务之前，注册会计师事务所应制定详细的审计计划。
这个计划应包括审计的目标、范围、时间安排等方面的内容。
并根据客户的需求和风险水平，确定相应的审计程序和方法。
这样可以在审计过程中，有条不紊地进行工作，提高审计的效率和准确性。
审计质量保障措施范文
审计质量保障措施范文审计质量保障措施是指在进行审计工作过程中，为保证审计质量，达到审计目标，预防和减少审计风险而采取的一系列措施。
审计质量保障措施的实施，可以提高审计工作的准确性、可靠性和公正性，使审计结果更具有可信度和说服力。
一、建立完善的质量管理体系建立完善的质量管理体系是确保审计质量的基础。
首先，需要建立合理、科学的组织架构，明确各级审计机构的职责和权限。
其次，需要制定和完善一系列的审计规章制度，明确审计工作流程、操作规范和要求。
同时，需要建立健全的内部控制机制，包括审计工作人员的内部激励和监督机制，以及审计工作的结果反馈和修正机制。
最后，需要定期进行内部评估和外部评价，对审计质量进行自我监督和外部验收，及时发现问题并采取纠正措施。
二、明确审计目标和范围明确审计目标和范围是保证审计质量的前提。
在进行审计工作之前，需要明确审计目标，即审计要解决的问题和达到的效果。
同时，需要明确审计范围，即审计的对象、时间和空间范围。
明确审计目标和范围可以帮助审计人员准确把握审计重点，提高工作效率，确保审计结果的全面和准确。
三、合理分配审计资源合理分配审计资源是保证审计质量的关键。
根据审计目标和范围，需要合理确定和安排审计工作的时间、人力和物力资源。
审计人员需要经过专业培训，具备丰富的审计经验和专业知识，保证审计工作的专业性和质量。
此外，审计机构还需要提供适当的工作环境和工具，确保审计人员的工作效率和质量。
四、实施审计程序和方法实施审计程序和方法是保证审计质量的关键环节。
首先，需要进行审计前的准备工作，包括收集和整理相关信息和数据，制定审计计划和方案。
然后，按照审计计划和方案，进行现场调查、核实、分析和评价，发现和解决问题。
最后，根据审计发现的问题，提出审计意见和建议，制定改进措施，促进问题的解决和防止类似问题的再次发生。
五、加强审计人员培训和交流加强审计人员培训和交流是保证审计质量的有效途径。
审计人员需要具备良好的专业素养和职业道德，对法律法规和审计准则有深入的了解，并不断更新自己的知识和经验。
审计质量保证措施
质量保证措施1、内部质量控制确保审计质量合格，搞好规范服务，做到三坚持：坚持管理制度化坚持、现场标准化、坚持服务规范化。
认真履行职责，保质保量的完成审计任务，并根据实际情况完成业主交办的其他任务。
2、内部质量控制的原则1）合法合理原则我们在构建内部质量控制时，认真分析国家、地方的相关法律法规，务求内部质量控制规范、合法，所制定的程序、方法和标准必须符合国家有关法律法规和行业准则，不能与之抵触。
2）审核底稿与审核报告多级分离审核原则多级分离审核原则，改正了许多技术性错误，避免了许多潜在的风险与责任,因此应更加关注审核底稿与审核报告的审核，实行多级并分别由不同的人员交叉审核，以防止非正常现象发生。
3）质量责任制原则，审核质量责任层层分解，步步定位，逐项落实到岗，落实到具体的操作人员。
3、内部质量控制的方法1）员工素质控制。
其目的在于确保审核人以诚信为本，促进内部质量控制目标的有效实现。
包括选聘素质优良的会计师，定期对其进行后继教育和职业道德培训，强化考核与评价等内容。
2)内部审核控制。
内部审核的内容十分广泛，包括对工作底稿的审核，审核报告的审核，审核程序的审核，甚至是对审核师在审核过程中的职业技能与职业责任进行审核。
3)风险管理控制。
审核人员将独立承担完全的法律责任，审核执业风险将进一步加大。
因此，审计员首先树立良好的风险防范意识，建立有效的风险管理控制体系，并采取风险预警、风险审核与分析，建立审核人员执业责任风险制度等措施，全面防范和控制风险。
4)内部互查控制。
内部各岗位实行双人双责交叉审查，既可以从专业和规范执业行为的角度帮助和改进审核工作，提高执业质量。
同时，也有利于审核人员相互取长补短,加以积极探索与组织。
5)责任分担控制。
一是项目负责人、审核人员之间的责任要明确；二是我们审计机构与业主委托单位或主管部门签订责任状。
并将其契约化，采取签订协议、合同等形式，以便实行责任追究。
6)审核流程控制。
审计过程中的质量保障措施
审计过程中的质量保障措施审计过程的质量保障措施审计是一种对财务报表和相关数据进行独立、客观的评估和验证的过程。
为了保证审计结果的准确性和可靠性，审计过程中需要采取一系列的质量保障措施。
本文将重点介绍审计过程中的质量保障措施，并对其进行详细的解释和分析。
一、审计过程的质量保障措施的重要性审计是一项重要的评估和验证工作，其结果直接关系到企业的经营和信誉。
因此，审计过程的质量保障措施是至关重要的。
质量保障措施可以确保审计过程的专业性、独立性和客观性，从而提高审计结果的可靠性和准确性。
二、质量保障措施的基本原则质量保障措施的制定需要遵循一些基本原则，以确保其有效性和适用性。
以下是几个常见的基本原则：1. 独立性和客观性：审计人员应保持独立的态度，并且在审计过程中应本着客观公正的原则进行工作，避免与被审计方发生利益冲突。
2. 适时性：审计过程中的质量保障措施应适时进行，以确保审计工作的及时性和有效性。
3. 严格性：质量保障措施应严格按照相关规范和标准进行执行，以确保审计结果的准确性和可靠性。
三、审计过程的质量保障措施的具体内容审计过程的质量保障措施包括以下几个方面的内容：1. 项目计划和组织在审计开始之前，需要制定详细的审计计划，包括审计目标、范围、时间表等。
同时，还需要明确审计团队的组织架构和成员职责，确保审计工作的合理分配和高效进行。
2. 审计程序和方法审计过程中需要制定合理的审计程序和方法，以确保审计工作的全面和系统。
审计程序和方法应基于相关法律法规和审计准则，覆盖审计的各个环节，并确保所有的审计活动是合规的。
3. 信息系统和数据安全信息系统和数据安全是审计过程中的重要环节。
为了保证审计数据的安全性和完整性，审计人员需要采取一系列措施，如数据备份、密码保护、访问控制等。
4. 独立性和客观性审计过程中的独立性和客观性是保证审计结果准确性和可靠性的重要保障。
审计人员需要保持独立的态度，避免与被审计方发生利益冲突，并且在审计过程中应本着客观公正的原则进行工作。
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7.14质量保障措施建立健全内部管理制度是确保审计质量的重要环节。
会计师事务所有限公司建立了完备的质量控制体系，现叙述如下：7.14.1制度建设基本情况会计师事务所有限公司系经北京市财政局批准，在北京市工商局注册的具备独立执业资格的会计师事务所。
2009年，北京市注册会计师协会对其管辖的会计事务所会计规范工作检查评比中，会计师事务所成绩名列第一，得到了北京市注册会计师协会领导的充分肯定和一致好评，中国会计报、香港凤凰网做了经典报道。
北京注册会计师协会授予我所“会计基础工作规范单位”荣誉称号。
2012年9月，在北京注册会计师协会组织的对北京市120家会计师事务所执业质量检查中，成绩优秀，是北京注册会计师协会当年度所查事务所中，内部控制制度最完备的一家事务所，《会计师事务所有限公司内控制度管理手册》作为范本，被北京注册会计师协会所高度认可。
事务所质量控制体系建设概况：根据中国注册会计师协会《质量控制准则第5101号—会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制》、《会计师事务所内部治理指南》、《会计师事务所分所管理暂行办法》、《中国注册会计师职业道德守则》规定、北京市财政局、北京市注册会计师协会等部门的有关规定，结合我所实际，以人力资源为资本，建立完善了人才招聘、培训制度、员工业绩评价、人员素质考评、专业胜任能力综合评价、人员晋升、薪酬制度等一系列人力资源政策。
以质量管理为核心，以质量管理为主线，建立并完善了一套行之有效的以质量为导向的风险评价、承接业务、考核人员专业性胜任能力、评价人员职业道德水准、委派人员、督导执业、底稿复核、出具报告、业绩评价、业务标准化建设、信息系统建设等全方位的内控制度。
以诚信建设为目标，对本所合伙人机制、公司组织管理制度进行了进一步梳理，补充和完善。
对财务管理、档案管理、行政事务管理的一系列管理制度，进行了全面、系统的修订，注重以质量为导向的内部文化培育、人才的引进与培养。
特别强调了风险控制全员参与，全方位覆盖，全流程控制，力求源头消灭，防患未然。
做到了全方位，网格化，无缝隙管理。
（1）质量控制环境：本事务所2008年，与中央财经大学冯春安教授一道探讨，研究并制定了《会计师事务所有限公司发展规划（2009-2014）》，深入探讨了会计师网事务所面临的国际和国内有利与不利环境。
确立了以创新为重点、信息化、专业化、多元化、品牌化发展的发展思路。
建立了会计师事务所有限公司网站，全面梳理了我国建国以来尤其是改革开发以来出台的财经法规，建立了在本行业可以说是最完整、最系统、最准确的法规信息库，为行业发展做出了自己积极的社会贡献。
本所致力于以质量为导向的“会计天地织锦绣，永做中华孺子牛”公司文化的培育，强化各级管理层及其执业人员，牢固树立质量至上，质量是公司生命的意识，恪守“内绣于中，锦上添华”的质量理念，大力促进“品质、责任、严谨、正直、创新、热忱、卓越、共赢”的公司核心价值的公司文化建设。
财务管理方面，严格按照协会会计工作的要求，强化规范管理。
2009年度，北京注册会计师协会授予会计检查工作规范单位。
（2）合伙人机制：根据中国注册会计师协会、北京市财政局、北京市注册会计师协会的相关规定，建立并不断完善了《会计师事务所有限公司章程》、《会计师事务所有限公司出资人协议书》、《会计师事务所有限公司组织管理制度》、《会计师事务所有限公司绩效考核制度》、《会计师事务所有限公司内部分配意见》等相关内控制度。
以《会计师事务所有限公司章程》为核心，对公司治理、人事劳动、公司财务、行政事务、业务质量与风险控制等五大类67个内控文件，进行补充完善。
对合伙人委派、合伙人管理职责的分工、合伙人的考评、合伙人的薪酬、新合伙人的晋升、对合伙人违规行为的处罚等，进行了相应规定。
确立了股东会、董事会、主任会计师三级决策机制，公司监事和公司职工监督的完善的内部决策和管理制度体系。
（3）人力资源：为确保拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力并遵守职业道德规范的人员，本所制定并不断完善人才招聘、培训制度、员工业绩评价、人员素质考评、专业胜任能力综合评价、人员晋升、薪酬制度、人事档案、社会责任等一系列人力资源相关的制度5大类23项管理制度。
具体内容：人力资源部门在了解各部门对人力资源需求的基础上，根据本所发展及业务量的实际需要，制定招聘计划，面向社会进行公开招聘。
本所以品德、学识、能力、经验、体格及其他适合工作所需条件为标准，选择正直的、通过发展能够具备执行业务所需的必要素质和专业胜任能力的人员。
招聘时，人力资源部门对应聘资料进行收集、分类，按照所需岗位的职位描述做初步筛选，筛选合格的应聘人员按本所规定时间参加本所组织的笔试、面试。
对应聘高级经理职务以下者应分级别进行笔试，测试内容可分为专业知识和综合能力两部分内容。
通过测试，对应聘者的专业技能和基础素质进行初步评价。
对初步评价较好者进行面试，面试由人力资源部(或主管人员)负责组织，业务经理、业务负责人共同参与，通过提问等方式与应聘者进行沟通与交流，从而对应聘者综合潜质进行评价。
通过业务负责人面试合格者，报送人力资源负责人批准后方能正式录用。
根据对被录用人员的专业技能、服务意识、个人品质、项目管理经验等确定其级别。
为了有效地调动员工的工作积极性，完善责权利相结合的激励机制，本着责任与报酬相配比，风险与补偿相对应，激励与考核相结合，奖惩与业绩相挂钩的原则，制定并不断完善本所相关的薪酬管理制度。
培训部门应根据各级业务人员继续教育的要求制定员工培训计划，定期举办各级业务人员培训班，及时提供最新的与执业相关的法律法规信息，为业务人员保持和提高必要的素质和专业胜任能力创造条件。
（4）业务标准和程序的制定：公司专业标准化是公司科学管理的基础。
为了加强本所业务标准化工作，根据国家法律法规及有关规定，制定了事务所业务标准管理办法。
（5）业务执行：在业务执行方面，根据修订后的《会计师事务所有限公司质量控制制度》，以合理保证按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行业务，使本所和项目负责人能够根据具体情况出具恰当的报告。
项目风险及质量管理控制贯穿于项目执行过程中，本所对项目组各层次审计人员进行审计全过程指导、监督，本所应制定项目组内部复核制度，执行三级复核：建立了咨询制度，项目组人员对于在业务执行中遇到的疑难问题或者争议事项，如重大的技术、职业道德及其他事项等，考虑以适当方式和渠道进行咨询，避免随意处理或回避。
建立了争议处理制度，当项目组出现意见分歧时，应由项目负责人提议，召开由项目负责人、项目质量控制复核人、技术与风险管理主管人员出席的会议，及时沟通分歧事项，通过充分的讨论或适当的咨询解决意见分歧。
在意见分歧得到解决之前，项目负责人不能出具业务报告。
建立了本所业务档案管理以及归档的规定。
业务档案应在业务报告日后六十天内归档。
项目负责人指定专人将业务工作过程中形成的文件材料、纸版和电子版工作底稿，按照业务档案目录顺序进行收集、分类、整理，形成业务档案。
规定了业务档案包括的具体内容。
对档案的期限，索引编号、分类、装订、修改、保管、保密要求等全方位进行了规定。
规定了业务报告签发签发流程，制定了公章使用与管理制度，规定了印章的种类，使用范围，监印规定、保管制度。
特别规定了注册会计师执业章，由注册会计师本人保管、本人亲自用印。
（6）监控：本所通过建立务所与监控相关的制度，持续考虑和评价质量控制政策和程序，并对质量控制政策和程序的遵守情况进行监控，以合理保证这些政策和程序是相关、适当的，并正在有效运行。
监管部应根据本所对质量控制制度的监控情况及法律法规、职业道德规范和业务准则的最新变化，及时修订质量控制政策和程序。
监管部负责本所业务质量的日常监管工作。
技术与风险管理委员会每年应抽调具备适当专业胜任能力和经验的人员，组成业务质量控制检查组，对本所质量控制制度设计的适当性和运行的有效性进行评价，并对业务执行情况进行检查。
人力资源部门负责处理本所收到的投诉和指控。
（7）信息系统：本所制定了建立包括会计信息、治理信息等在内的信息沟通与披露制度，向各利益相关者有效沟通和披露相关信息。
在公司信息化建设方面：制定了《会计师事务所有限公司网站管理制度》、《计算机维护管理制度计算机及网络设备管理制度》、《计算机网络管理制度》、《信息系统访问安全管理制度》、《电子邮件使用管理制度》、《声像资料管理制度》等管理制度，委托北京市最知名的专业制作网站的公司—易斯腾网络开发公司，制作了会计师事务所有限公司网站，收录了我国建国以来尤其是改革开发以来出台的财经法规，建立了在本行业可以说是最完整、最系统、最准确的法规信息库，实现了全天候不间断服务，为行业发展做出了自己积极的贡献，为下一步转型为锦绣中华财经咨询网实现网络化、信息化、会员制服务，打下了坚实的基础。
（8）职业道德职业道德是业务质量控制的基础，本所及其人员应当严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》的各项规定，恪守诚信、客观、独立、不偏不倚的原则，执行审计、审阅业务以及其他鉴证业务，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。
根据北京财政局、北京市物价局和北京市注册会计师协会规定，制定了《会计师事务所有限公司收费标准》，规范了收费行为，杜绝了不正当竞争行为的发生。
（9）其他需要说明的问题：按照新颁布审计准则的要求对公司原有的质量控制制度进行了全面修订，工作底稿的编制模版全面适应了风险导向审计理念的要求，制定了会计师事务所工作底稿质量考核标准和计分依据，做到了重要审计证据的获取充分适当；审计结论的形成合理有据；审计报告适当。
7.14.2公司内部管理制度清单7.14.3管理制度节选：执业质量控制制度第一章总则第一条制定质量控制制度的目的：为了规范本公司的业务质量控制，明确本公司及其人员的质量监控责任，合理保证本公司质量控制目标的实现，根据国家法律法规、中国注册会计师协会《会计师事务所质量控制准则第5101号—业务质量控制》准则、《中国注册会计师审计准则第1121号—历史财务信息审计的质量控制》、《中国注册会计师职业道德守则》等中国注册会计师审计准则，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条质量控制原则：本公司及相关人员必须遵守国家的法律法规、中国注册会计师职业道德规范以及中国注册会计师业务准则的规定；本公司和本公司项目负责人必须根据具体情况出具恰当的报告。
第三条质量控制目标：（一）合理确定管理责任，以杜绝重商业利益轻业务质量现象的发生；（二）建立以质量为导向的业绩评价、薪酬及晋升的政策和程序；（三）投入足够的资源制定和执行质量控制政策和程序，并形成相关文件记录。
第四条质量控制制度的内容：本制度包括为实现本公司质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为执行这些政策和监控政策的遵守情况而设计的质量控制程序，具体包括以下七方面的内容：1、对业务质量承担的领导责任;；2、职业道德规范；3、人力资源；4、客户关系和具体业务的接受与保持；5、业务执行；6、业务工作底稿；7、监控。