预算绩效目标管理
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理是一种将组织的目标、资源分配和绩效评估结合在一起的管理方法。
以下是预算绩效管理中的五个重点：
1.设定明确的目标和指标：
明确的目标和指标是预算绩效管理的基础。
组织需要制定清晰的战略目标，将其分解为具体、可量化的绩效指标。
这些指标可以涵盖财务、运营、客户满意度、员工绩效等多个方面。
2.有效的预算编制和分配资源：
预算是资源分配的工具，通过有效的预算编制，组织可以确保资源合理分配到各个部门和项目。
预算应该与设定的绩效目标相一致，并能够支持组织的战略方向。
3.建立绩效评估机制：
绩效评估是预算绩效管理的核心环节。
组织需要建立科学、客观、可衡量的绩效评估机制，确保能够对达成的目标进行有效的评估。
这可能涉及到定期的绩效考核、KPI（关键绩效指标）的监测和报告等。
4.持续监控和调整：
预算绩效管理是一个动态的过程，组织需要不断监控实际绩效与预算目标的差距，并采取相应的调整措施。
这包括对预算的灵活调整、改进业务流程、优化资源利用等。
5.加强沟通与参与：
成功的预算绩效管理需要全员参与和有效的沟通。
组织应该与各级管理层、团队成员等密切合作，确保每个人都理解组织的目标和各自的责任，同时通过沟通渠道及时传递关键信息。
预算绩效管理通过将预算和绩效相结合，使组织更有针对性地管
理资源、提高效率、实现战略目标。
然而，成功实施预算绩效管理需要组织在目标设定、资源分配、绩效评估等方面建立有效的管理机制。
预算绩效管理
束力。
加强能力建设
提高预算绩效管理意识
加强宣传培训，提高预算单位和人员的绩效管 理意识和能力。
培养专业人才
建立预算绩效管理人才库，培养一支高素质、 专业化的管理队伍。
鼓励创新与学习
鼓励预算单位在实践中创新管理方法，学习借鉴国内外先进经验，不断提升管 理水平。
推动信息化建设
建立预算绩效管理信息系统
问题
然而，预算绩效管理仍存在一些问题 ，如绩效目标不够明确、绩效评价体 系不够完善、绩效评价结果应用不足 等。
02
预算绩效管理的基本要素
目标设定与战略对接
目标设定
在目标设定阶段，需要明确预算绩效管理的目标，并与组织战略对接，确保预 算支出与组织战略目标保持一致。
战略对接
预算绩效管理应与组织战略实现对接，通过制定具体、可衡量的绩效指标，反 映组织战略的实施情况。
实施问责制度
对预算绩效管理过程中出现的违规行为进行问责，强 化责任追究。
建立奖惩机制
结合绩效评估结果，对优秀单位和个人给予奖励，对 管理不善的单位和个人进行惩戒。
05
结论与展望
预算绩效管理的成效与不足
成效总结 提高财政资金使用效率
加强预算约束和透明度
预算绩效管理的成效与不足
01
促进公共服务质量和效益提升
有效的激励约束机制。
推动绩效管理与预算编制、执 行、监督等环节深度融合，实 现全过程绩效管理。
提升绩效管理信息化水平，加 强数据采集、分析和应用，提 高绩效管理效率和精准度。
对各级财政部门的期望与要求
01 02 03 04
各级财政部门应积极推进预算绩效管理工作，将其作为提高财政资金 使用效益、推动政府治理现代化的重要抓手。
中央部门预算绩效目标管理办法
中央部门预算绩效目标管理办法
一、适用范围
本办法适用于中央部门实施的预算绩效目标管理。
二、管理原则
（一）坚持实事求是，把握实效，把改革创新作为推动预算绩效目标管理的主要动力。
（二）坚持科学规范，以财政法规和政策为依据，确保预算绩效目标管理的合法性、有效性和科学性。
（三）坚持全面协调，加强与各级政府、部门和单位之间的沟通协调，确保预算绩效目标管理的科学性和可操作性。
（四）坚持完善监督，加强对预算绩效目标实施过程中的监督检查，保证预算绩效目标管理的规范性和有效性。
三、管理内容
（一）制定预算绩效目标，按照财政法规和政策，结合部门职责和实际情况，制定预算绩效目标。
（二）实施预算绩效目标，按照预算绩效目标，建立预算绩效目标实施机制，制定预算绩效目标实施方案，确保预算绩效目标的有效实施。
（三）绩效考核，定期对预算绩效目标实施情况进行考核，及时发现问题，采取有效措施，确保预算绩效目标的有效实现。
四、管理机构
中央财政部门负责预算绩效目标的管理，并组织实施。
五、法律责任
违反本办法规定，擅自变更或。
预算绩效管理的内容
预算绩效管理的内容
预算绩效管理是一种以结果为导向的预算管理方法，旨在通过对预算资源的使用效果进行评估和监控，提高政府部门和公共机构的绩效和责任意识。
以下是预算绩效管理的主要内容：
1. 绩效目标设定：明确项目、计划或部门的预期成果和绩效目标，将其与预算编制相结合，确保资源配置与目标相匹配。
2. 绩效指标设计：为了衡量绩效，需要设计一套具体、可衡量的绩效指标体系，包括财务指标和非财务指标，以评估项目或部门的执行情况。
3. 绩效监控与报告：在预算执行过程中，对绩效指标进行定期监测和分析，及时发现问题并采取纠正措施。
同时，向相关利益方报告绩效情况，增加透明度。
4. 绩效评价：定期对项目或部门的绩效进行评价，将实际绩效与预期目标进行比较，评估是否达到预期效果。
5. 结果应用：根据绩效评价结果，对预算资源进行调整和优化，奖励优秀绩效表现，改进低绩效项目或部门，并将绩效信息用于未来的预算编制和决策。
6. 绩效文化培育：通过培训、沟通和激励机制，培育绩效导向的组织文化，强调结果和责任，推动持续改进和创新。
预算绩效管理的实施可以提高预算使用的效率和效益，增强政府部门和公共机构的责任感和透明度，促进资源的合理配置和有效利用，从而提升公共服务质量和民众满意度。
预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
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提高参训人员在预算绩 效管理方面的综合素质 和能力。
预算绩效管理概述
02
预算绩效管理的定义
预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，它强调预算分配与政府 绩效之间的联系，通过将绩效目标融入预算过程中，实现预算的合理分配和有效 利用。
预算绩效管理将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用等环节贯穿于预 算管理全过程，以提高政府服务效率和质量，优化公共资源配置。
法。
实施步骤
设计调查问卷或访谈提纲，收集 公众意见，分析意见数据，得出
评估结论。
适用范围
适用于评估与公众利益密切相关 的项目，例如公共交通项目、城
市环境治理项目等。
预算绩效评价的应用
05
预算绩效评价与部门预算
部门预算是政府或企业内部的预算体系，它规定了各个部 门的经费分配和使用情况。预算绩效评价通过对部门预算 的执行情况、资金使用效益以及产生的社会效益等方面进 行评价，为部门预算的制定和调整提供依据。
适用范围
适用于评估具有相同目的 或用途的项目，例如公共 设施项目、环境保护项目 等。
比较分析法
定义
比较分析法是通过比较不 同时间或不同项目的财务 数据来评估项目价值的一 种方法。
实施步骤
收集相关数据，确定比较 基准，进行数据分析和比 较，得出评估结论。
适用范围
适用于评估具有可比性的 项目，例如不同地区的同 类项目、同一行业的不同 企业等。
总结与展望
07
预算绩效管理的挑战与机遇
挑战
预算绩效管理在实施过程中面临诸多 挑战，如预算编制的复杂性、绩效指 标的确定和量化难度、以及各部门之 间的协调问题等。
机遇
随着政府对预算绩效管理的重视，预 算绩效管理在提高公共资源使用效率 、优化资源配置、提升政府服务水平 等方面具有巨大潜力。
预算绩效管理制度（4篇）
预算绩效管理制度一、引言随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，预算绩效管理成为企业决策与绩效管理的重要工具。
预算绩效管理制度是指企业依据已确定的目标和预算编制方案，通过预算执行、绩效评估和控制，实现目标管理和绩效优化的管理过程。
本文将详细介绍预算绩效管理的基本概念、目标、原则和程序，以及制度的设计与实施。
二、预算绩效管理的基本概念预算绩效管理是指企业为了实现战略目标，通过制定预算方案、明确责任和权利，进行预算执行、绩效评估和控制的管理过程。
预算绩效管理的核心是对预算执行和绩效评估进行监控和优化，以达到最佳绩效。
三、预算绩效管理的目标1. 目标管理：通过预算绩效管理，明确企业的战略目标和绩效目标，使企业各级部门和员工明确任务和责任，并根据绩效目标进行绩效考核。
2. 绩效优化：通过预算绩效管理，对预算执行和绩效评估进行监控和优化，实现资源的合理配置，提高绩效水平，实现企业的长期发展和竞争优势。
四、预算绩效管理的原则1. 目标一致性原则：企业的战略目标和绩效目标应与预算方案相一致，各级部门和员工的绩效目标应与预算相一致，以实现目标的统一和协调。
2. 管理责任原则：各级部门和员工应根据预算方案明确任务和责任，履行相应的管理职责，实现目标的有效管理和绩效的提升。
3. 稠密度原则：预算方案应具有一定的稠密度，即各项预算指标要细化到足够的细节和层次，以实现对预算执行和绩效评估的精确控制。
4. 可测量性原则：预算指标和绩效目标应具有可度量性和可比性，以便于对预算执行和绩效评估进行监控和比较，为绩效优化提供依据。
5. 激励约束原则：预算绩效管理应通过激励和约束机制，调动各级部门和员工的积极性和创造性，提高整体绩效水平。
五、预算绩效管理的程序1. 预算编制：根据企业的战略目标和经营计划，制定预算编制方案，明确各项预算指标和绩效目标，形成预算计划表。
2. 预算执行：根据预算计划表，各级部门和员工按照预算指标执行预算，履行相应的管理职责，确保资源的合理配置和绩效的实现。
预算绩效管理制度
预算绩效管理制度预算绩效管理制度是指通过对预算执行情况进行监控和评估，以实现预算目标的管理方法和流程。
其作用是优化资源配置，提高经济效益和绩效水平，确保预算的科学性和合理性。
预算绩效管理制度的具体内容包括以下几个方面：1. 预算目标的设定：根据企业的发展战略和经营目标，制定年度预算目标，明确各部门和个人应完成的任务和责任。
2. 预算编制：各部门根据预算目标和企业的实际情况，编制年度预算计划，包括收入、支出、投资和融资等方面的预算。
同时，预算编制还应考虑各项指标的可行性和合理性。
3. 预算执行监控：对预算编制的执行情况进行监控和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题和差异，确保预算目标的实现。
4. 绩效评估：通过比较预算执行情况和实际执行情况，进行绩效评估，评估主要包括成本效益、收入增长、利润增长等指标。
绩效评估结果可用于对经营绩效进行激励和奖励。
5. 预算调整：根据实际情况和绩效评估结果，对预算进行调整，适应市场和经营环境的变化，保证预算的科学性和合理性。
6. 绩效考核：依据绩效评估结果对各部门和个人进行考核，根据考核结果进行激励和奖励，提高员工的工作积极性和主动性。
预算绩效管理制度的优势和意义主要体现在以下几个方面：1. 优化资源配置：通过对预算执行情况进行监控和评估，确保资源的合理分配和利用，有效控制成本，提高资源利用效率。
2. 提高经济效益：通过对预算目标的设定和执行情况的监控，实现企业经济效益的最大化，提高企业的竞争力。
3. 激励员工：通过对绩效的评估和考核，激励和奖励员工的工作成绩，提高员工的工作积极性和主动性。
4. 风险控制：通过对预算执行情况的监控和评估，及时发现和解决问题，降低经营风险，保证企业的正常运营。
总之，预算绩效管理制度是企业管理中重要的一环，通过对预算执行情况的监控和评估，实现预算目标的科学和合理，提高企业的经济效益和绩效水平。
预算绩效管理制度
预算绩效管理制度
是一种组织内部的管理制度，用于对预算编制和预算执行的绩效进行评估和管理。
该制度主要包括以下几个方面内容：
1. 预算设定和目标制定：制定明确的预算目标和指标，确保预算目标与组织战略一致，同时能够实现组织长期发展目标。
2. 预算分配和控制：根据预算目标和指标，进行预算的合理分配和控制，确保资源的有效利用和成本的控制。
3. 预算执行和绩效考核：对预算的执行情况进行监控和评估，对绩效表现进行考核，及时发现和解决问题，提高组织绩效。
4. 绩效反馈和奖惩机制：对绩效表现进行及时的反馈，根据绩效结果进行奖励和惩罚，激励员工的积极性和创造性。
5. 绩效改进和调整：根据绩效评估结果，及时进行绩效改进和调整，提高预算绩效管理的效果和效率。
通过预算绩效管理制度的实施，可以实现以下几个目标：
1. 提高资源利用效率：通过预算的合理分配和控制，确保资源的有效利用，避免浪费，提高效率。
2. 实现目标和结果导向：通过设定明确的预算目标和指标，使各部门和个人在工作中能够明确目标，达到预期的结果。
3. 提高绩效透明度和公平性：通过绩效考核和奖惩机制，使绩效的评估过程更加公平和透明，激励员工的积极性和创造性。
4. 优化决策和控制过程：通过预算的执行情况监控，及时发现问题，进行决策和控制的优化，提高组织的决策能力和控制能力。
总之，预算绩效管理制度是一种组织内部的管理制度，通过对预算目标、预算执行和绩效考核等方面进行科学管理，实现资源的有效利用和绩效的提升。
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6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，
3、当年项目支出在300万元（含300万元）
以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。
4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与 市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联 ，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。
怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延
主要工作任务：逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理运行机制。
我市现状：即将出台《杭州市人民政府关
于全面推进预算绩效管理的意见》
怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外：
预算绩效管理概述
财政支出绩效的含义：公共支出的经济
性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取
得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有
效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其
他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过
程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是
否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入
重点评审需提供的资料
1．项目绩效目标申报表；
2．项目立项的相关政策依据，包括相关法律法规、市委 市政府政策文件、专题会议纪要及批示、部门职责等；
参与项目绩效目标评审工作。
（二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩 效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需 提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召 开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等 资料，对项目的合理性、必要性及绩效目标的可行性等方 面会同专家进行分析评估。主要步骤：资料审查、论证答 辩会、专家集中评议并形成评审意见。
续性项目支出、已定新增项目支出的绩效 目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增 项目支出的绩效目标。
——《关于开展2014年杭州市级预算项目支 出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督 [2013]940号）
审核要求
1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失；
2．项目申报依据的充分性和合理性；
相比是否有效率、行为结果是否达到预期的目标
以及产生的经济方面和社会方面的影响。
财政支出绩效评价3E原则
合规性 合规性
经济性
效率性
有效性
投入是否节约
单位成本产出是否高效
结果是否达到目标
逻辑思路：使命——职责及目标——任务计
划及年度项目——资金保障
管理重点：
1. 将工作业绩与资源配置相结合 。本质上是 把行政目标和与预算资源配置沟通起来。
工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务
资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障
效益和公众参与。 3.是对绩效的核算。从资金使用的角度核算政
府机构在单一预算年度内可能取得的绩效。
政府使命— 政府目标 职能—规划和目标分解
部门目标
部门目标
目
目
标
标
分
分
解
解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
部门目标
目 标 分 解
工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务
预算绩效目标管理
预算绩效管理概述 怎么编制项目绩效目标 谁来编制项目绩效目标
预算绩效管理概述
预算绩效是指预算资金所达到的产出和 结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重
要组成部分，是一种以支出结果为导向的 预算管理模式。
——《关于推进预算绩效管理的指
导意见》（财预[2011]416号 ）
1. 各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救 助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）； 3. 还本付息等专项暂不列入；
二、申报内容
《杭州市级预算项目支出绩效目标申报表》 由“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资 金来源”、“可行性报告”、“绩效指标”以及 是否列入市直单位综合考评目标考核等六个部分 组成。具体填报按以下规定：
1、当年项目支出在50万元（不含50万元）以 下的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本 情况”、“绩效目标”和“项目资金情况”三个 部分。
2、当年项目支出在50万元（含50万元）到 300万元（不含300万元）的项目，填报绩效目标 申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”、 “项目资金情况”和“可行性报告”四个部分。
（三）评审意见的应用。
绩效评价处整理和汇总专家评审意见后，将审核意见
反馈给各对口业务处室和部门单位，作为部门预算编制的
主要参考依据。各业务处室结合财力和评审情况提出项目
预算方案，各部门单位作为修订项目绩效目标的主要参考
依据。
（四）下达目标。预算确定后，在下达单位部门预算 指标的同时，下达项目的绩效目标，明确支出项目的金额 、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度结 束或项目完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。
3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与 部门工作职责相匹配；
4．绩效指标设置的可行性。绩效指标的设置应包括产出 和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相 关；二是是否合理可行，具体细化。主要审核对项目的产 出是否能够从数量、质量、时效、成本等方面描述是否能 够量化的指标均采用定量表述，是否具有可测量性，数据 是否具有可采集性。不能够量化的定性指标表述是否清晰 明确。