2018年公司内部审计管理办法
2018年黄金公司内部审计监察管理制度
2018年黄金公司内部审计监察管理制度
第一章总则 (2)
第二章工作职责 (3)
第三章工作权限 (4)
第四章工作程序 (6)
第五章责任追究 (8)
第六章附则 (9)
第一章总则
第一条为进一步加强和规范公司内部审计监察工作，提高内部审计监察工作质量，防范资金风险，促进公司健康稳定发展，根据《审计法》、《行政监察法》、《审计署关于内部审计工作的规定》(2018年)，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计监察,是指公司审计监察部依据国家有关法律法规、公司相关制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、合规性、有效性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计监察评价活动。
第三条内部审计监察的任务是促进公司内部控制制度的建立健全,有效地控制成本,提高公司经营管理水平,规范和控制经营风险,增加公司价值。
第四条内部审计的对象为公司所属全资、控股、参股及合营、联营公司，内部监察的对象为股份公司本部各部门负责人和所属各公司管理层。
第五条公司内部审计监察依法接受上级审计、监察机关的业务指导和监督，接受股份公司董事会及主要负责人下达的审计任务。
第六条公司内部审计主要由审计监察部直接审计，也可以由审计监察部提出需要协同完成某项目的相关部门或人员。
第七条公司设立审计监察部并配置专职人员从事内部审计监察工作，履行内部审计监察职能。
审计署内部审计规定2018V
所以，内部控制与风险管理是内部审计的根基。
内部控制实质是一个流程化管理工具，它是将共性的问题 通过流程化管理的模式固化下来，通过标准化、规范化的 表单形式，明确部门、岗位职责权限，尤其是价值链条中 各种不同角色的职责权限，并最终通过文字、图表等形式 固化流程，提升内部控制体系运行的效率。
内部控制建设与评价工作仅解决了组织内部的风险问题，
还需要借助于风险管理体系建设识别、评估、应对那些外 部可能存在的风险问题。
随着内部审计职责范围拓展到内部控制与风险管理，会将 内部审计从一个点延伸到整个面，将短期目标与长远目标 相结合，有利于促进被审计单位运用内部控制与风险管理 体系建设系统解决财政财务收支、经济活动中存在的突出 问题，避免屡审屡犯。同时，这种系统化的建设也为审计 流程的切入提供了很多审计线索和痕迹。
第十二条 内部审计机构……履行下列职责： （一）对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；
（二）对本单位及所属单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度 业务计划执行情况进行审计；
（三）对本单位及所属单位财政财务收支进行审计； （四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；
内部审计的历史是一部审计职责演进的历史。
财政财务收支及经济活动会将内部审计的工作目标锁定在 真实性、合法性上，其实效益性一直难以发挥。
真实性、合法性审计目标的指向，会将内部审计定位于问 题导向式的专项审计工作，并且往往侧重于外部监管政策 与制度的执行，审计所到之处以监督查处为主，强调行为 的合法性
审计建议是内部审计人员提出的方案、措施和办法。 审计建议与审计发现并不必然存在联系。
审计发现和建议应该包括四个要素：
2018年集团内部审计制度
2018年集团内部审计
制度
2018年10月
目录
1. 目的 (3)
2. 范围 (3)
3. 定义 (3)
4. 目标 (4)
5. 基本原则 (4)
6. 机构设置及人员要求 (4)
7. 职责与权限 (5)
8. 审计工作程序 (8)
9. 审计风险控制 (10)
10.审计后续处理 (12)
11.审计档案管理 (16)
12.附则 (16)
1. 目的
1.1为规范公司内部审计工作，加强企业内部控制和风险管理，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进经营管理，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《上市公司内部控制指引》等法律、法规和《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
2. 范围
2.1本制度适用于集团公司、分公司、全资子公司、控股子公司及由集团公司实质实施控制的其他主体等需要进行审计的单位及个人。
3. 定义
3.1本制度所指内部审计，指公司内部审计人员为加强内部经济监管工作,依据国家有关法律法规、规范性文件、财务制度和内部管理规定，对公司经营活动的过程和效率、财务信息的真实性和完整性、内部控制的有效性、管理人员的责任评价、合同的签署及审批等经济活动开展的事前、事中及事后的审查及评价活动。
关于内部审计工作的规定(试行)[2018]53号.doc
![关于内部审计工作的规定(试行)[2018]53号.doc](https://img.taocdn.com/s3/m/37038cca69eae009581bec99.png)
关于内部审计工作的规定（试行）[2018]53号1-绵阳燃气集团[2018年第53号]绵阳燃气集团公司内部审计规定(试行)第一章总则第一条为适应集团公司组织结构的变化，加强集团公司各部门控制、支行、子公司财务收支、生产经营活动、内部环节，加强财经纪律，推进廉政建设，根据国家审计署2018年1月12日修订发布的《内部审计规定》，对绵阳燃气集团公司2016年[68号文件进行了修订和完善。
第二条集团公司审计部在集团公司党委董事会的领导下开展工作、。
-2-第三条集团公司审计部严格遵守国家审计署《内部审计工作条例》和内部审计职业标准，做到独立性、客观性、公平性、保密性。
其机构和人员不得参与可能影响独立性、客观履行审计职责的工作。
集团公司的所有单位和个人应积极配合，不得干涉、干涉。
第四条经集团公司批准，集团审计部可以根据内部审计工作的需要，委托社会中介机构对审计事项进行审计。
第二章内部审计的职责和内容第五条集团审计部应加强与集团公司相关职能部门的合作，维护集团公司正常的生产经营秩序，收集各部门生产经营环节的数据。
第六条集团审计部应履行以下职责:(1)对集团各部门及其下属子公司执行国家重大政策措施的情况进行审计。
(2)审核集团合法性得分、子公司财务收支、经营成果及相关经济活动、合规性、真实性。
(3)根据集团公司的相关规定，工程造价、预算、外包工程计价审核和价格执行审核。
(4)审核和评估本集团各部门和子公司相关内部控制体系的健全性、有效性和实施情况。
(5)集团得分、3米的子公司领导干部经济责任绩效考核。
(6)集团成员安排的其他审计工作、董事会。
第七条集团公司审计部根据集团公司年度工作方针、重点工作任务、重点工程项目等，编制集团公司年度审计工作计划。
，包括:审核范围、审核对象、审核内容、审核方法、审核时间、参与部门等。
第八条集团公司年度审计工作计划经集团公司批准后，应分步实施。
第九条集团公司可以根据工作需要临时安排审计任务。
2018年内部审计制度
2018年内部审计制度第一章总则 (2)第三条内部审计工作宗旨 (2)第二章内部审计机构及人员 (3)第三章审计机构的职责与权限 (4)第十一条审计机构的内部审计权限 (5)第四章内部审计程序 (6)第十二条定期内部审计程序 (6)第十三条专项内部审计程序 (7)第十四条内部飞行审计 (7)第十五条举报审计 (8)第十六条内部审计意见异议处理 (9)第十七条内部审计档案管理 (10)第五章内部审计质量控制 (10)第六章责任与奖惩 (11)第七章附则 (12)第一章总则第一条为进一步加强公司内部管理和审计监督工作，进一步完善公司内部控制制度，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审计管理工作的依据。
公司各事业部、子公司应依照本制度接受公司内部审计机构和人员的审计。
第三条内部审计工作宗旨（一）通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，评价公司风险管理、控制和治理过程的效果，从而提高公司运营效率。
（二）以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律、法规和公司各项规章制度为准绳，客观、公正地监督和评价公司内部各事业部、子公司的经营活动，作出正确的审计结论，提出恰当的审计意见和建议。
（三）内部审计机构和内部审计人员负责查实问题，不负责后续的问题处理等。
内审跟踪问题的后续处理情况，问题的最终处理结果。
公司内部审计管理办法
内部审计管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作,明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用,根据《中国内部审计准则》、《集团公司内部审计工作制度》、《集团公司经济责任审计实施办法》、《集团公司固定资产投资建设项目预算、结算、决算审计实施办法》、国家有关法律法规和公司有关制度规定，制定本办法。
第二条公司开展经济责任审计、工程项目等内部审计工作,适用本办法.本办法是公司内部审计工作的基本制度,是制定其他内部审计制度和程序的依据。
第三条本办法所称内部审计,是指公司内部采取系统、规范和科学的审计方法，对公司本部及其全资、控股(相对控股）子公司及其他二级单位经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性及内部控制、风险管理的健全性、有效性进行独立、客观的监督和评价的活动。
第四条公司的内部审计工作以增加价值为目标，以规范经济行为为核心,以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标的实现.第五条公司内部审计工作按照统一领导、分级负责、逐级审计的原则组织实施.第六条开展内部审计工作遵循以下基本原则：（一)独立性原则.内部审计机构和人员按计划或委托要求独立开展监督和评价工作,不负责制定内部审计工作以外的工作计划和规章制度，不对经营管理活动行使决策和管理权。
(二）客观性原则。
内部审计人员在进行内部审计活动时应当以第三方的身份去检查、监督、分析、评价各项经济业务，以事实为依据，客观公正地履行职责.（三)审慎性原则.内部审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接受的范围内。
（四)事前、事中、事后审计相结合原则。
内部审计要发挥事前咨询评估、事中过程控制和事后监督评价功能，实施全程监控和评价。
第七条公司设置审计监督委员会,由分管内部审计工作的公司领导担任委员会主任，具体负责审计监督委员会的日常事务管理，并指导和监督内部审计工作。
2018最新管理制度范本模板-企业内部审计工作规定
企业内部审计工作规定
总则
（一）根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。
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（二）内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
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（三）内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。
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内部审计的任务
1．主要任务有：?
（1）对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
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（2）对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
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（3）对公司及所属公司的会计报表进行审计。
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（4）对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。
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（5）对公司及其他所属各公司基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。
（6）对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
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（7）对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
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（8）贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有。
2018最新管理制度范本模板-某企业 内部审计管理制度
某企业内部审计管理制度
第二十七条总部内部审计代表出资者履行审计职责。
所属企业应无条件接受总部的内部审计。
所属企业的内部审计工作由总部组织实施。
第二十八条内部审计人员原则上由总部内审人员承担。
在必要时可抽调控股或参股企业的财务人员共同参与或委托外部审计人员进行审计。
内部审计机构和人员办理内部审计事项，应当客观公正，实事求是，保守机密。
内审人员应对内审报告的真实性负责。
内部审计人员审计时必须保持独立审计，不得接受被审计企业的任何接待。
第二十九条内部审计的内容包括：所属企业的资产负债情况、财务收支情况、费用开支情况、税务筹划、执行总部制度和规定等情况。
第三十条总部对所属企业原则上每年安排1-2次内部审计，也可进行不定期的专项审计。
（参股企业由股东商定）
第三十一条总部可在实施内部审计前一周，以内审通知书方式书面通知被审计企业，也可以临时决定。
被审计企业应当配合总部的内部审计工作，并提供必要的工作条件。
第三十二条内部审计人员在内部审计过程中应保留内审底稿，审计。
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2018年公司内部审计
管理办法
2018年10月
目录
第一章总则 (3)
第二章审计机构与审计人员 (3)
第三章审计机构的职责与权限 (4)
第四章审计工作程序 (8)
第五章具体实施 (10)
第六章信息披露 (14)
第七章奖惩 (15)
第八章附则 (16)
第一章总则
第一条为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制，规范内部审计及保证公司的健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司、全资子公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
第四条被审计单位应当按照本制度接受审计，提供真实完整的资料，如实汇报情况。
第五条本制度适用于本公司、全资子公司、控股子公司，参股公司参照执行。
第二章审计机构与审计人员
第六条公司内部设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,在董事会、审计委员会指导下独立开展审计工作。
审计部对董事会、审。