公司内部审计规定
内部审计实施细则
内部审计实施细则第一章总则第一节目的和基本原则第一条为了加强企业内部控制、提高经济效益和风险管理水平、发挥内部审计在企业治理中的重要作用，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，制定本规定。
第二条企业内部审计是指企业内部评价与监视、咨询与改进等活动，以帮助企业达到其预定的目标。
第三条企业内部审计应该遵循独立、客观、公正、保密的原则，根据企业的特点和需要，制定实施细则。
第四条企业内部审计应当具有适应法律法规和政策变化的能力，不断适应市场发展和企业管理的需要。
第二节内部审计组织第五条企业内部审计组织应当是独立的，直接向董事会或者监事会负责。
第六条企业内部审计组织应当由具备相应的专业知识和技能的人员组成，其中包括注册会计师和注册内部审计师等专业人员。
第七条企业内部审计组织应当建立定期的内部审计培训计划，提升成员的专业能力和技术水平。
第八条企业内部审计组织应当建立完善的内部审计制度和工作流程，确保内部审计工作的有效开展。
第九条企业内部审计组织应当制定内部审计年度计划，明确审计重点和项目，合理安排资源。
第三节内部审计程序第十条企业内部审计程序应当包括以下环节：（一）内部审计规划：制定内部审计年度计划，明确审计重点和项目，制定审计工作计划。
（二）内部审计准备：收集整理相关资料，了解被审计部门的情况，制定审计程序和方法。
（三）内部审计实施：根据审计程序和方法，进行实地检查、抽样调查、文件审阅等工作。
（四）内部审计报告：根据审计结果，撰写内部审计报告，提出问题和建议，并向被审计部门报告。
（五）内部审计追踪：对被审计部门所提出的问题和建议进行追踪，确保问题得到解决。
（六）内部审计总结：定期总结内部审计工作，总结经验和教训，提出改进意见。
第四节内部审计内容第十一条企业内部审计的内容应当包括但不限于以下方面：（一）财务管理：包括财务制度的建立和执行情况、财务报表的真实性和准确性等。
（二）资产管理：包括固定资产的采购、使用和处置情况、资产安全和防范风险等。
公司内部审计制度范文(5篇)
公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。
第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。
第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。
第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。
第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。
内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。
专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。
第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。
第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。
2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。
3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司内部审计安全规章制度
公司内部审计安全规章制度一、总则第一条为了加强公司内部审计工作，确保公司运营的合规性、有效性和安全性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，依照国家法律、法规和公司规章制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计工作的独立性、客观性和公正性，保护公司及员工的合法权益。
二、审计机构和审计人员第四条公司设立内部审计部，内部审计部是在公司董事会的直接领导下，对公司和公司各部门、所属分、子公司的经营活动和财务收支的真实性、合规性及经营管理情况开展核实、评价和监督。
第五条内部审计部设有审计部经理，审计部经理由董事会任免，负责内部审计部的日常工作。
内部审计部设有多名审计人员，负责具体的审计工作。
第六条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，具备相关的工作经验。
内部审计人员应保持独立性，不得参与公司的经营活动，不得与被审计单位有利益冲突。
三、审计内容和范围第七条内部审计的内容包括：（一）对公司财务收支的真实性、合规性进行审计；（二）对公司资产负债的真实性、合规性进行审计；（三）对公司经营活动的效率和效果进行审计；（四）对公司内部控制和风险管理的有效性进行审计；（五）对公司的经济责任进行审计；（六）其他需要审计的内容。
第八条内部审计的范围包括：（一）公司及所属分、子公司的财务收支；（二）公司及所属分、子公司的资产负债；（三）公司及所属分、子公司的经营活动；（四）公司及所属分、子公司的内部控制和风险管理；（五）公司及所属分、子公司的经济责任；（六）其他需要审计的范围。
四、审计程序和方法第九条内部审计工作按照以下程序进行：（一）审计计划制定：根据公司的经营状况和风险状况，制定审计计划；（二）审计通知书送达：提前通知被审计单位，告知审计时间和审计内容；（三）审计实施：对被审计单位的财务收支、资产负债、经营活动、内部控制和风险管理等进行审计；（四）审计报告编制：根据审计结果，编制审计报告；（五）审计报告送达：将审计报告送达被审计单位，要求被审计单位对审计报告中指出的问题进行整改；（六）审计整改跟踪：对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施得到有效实施。
公司内部审计管理制度完整版
第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，推进内部审计管理体系建设，强化内部控制，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各内部机构、全资子公司及控股子公司。
第三条公司内部审计工作遵循以下原则：（一）独立、客观、公正；（二）真实性、准确性、完整性；（三）保密性、合规性；（四）持续改进。
第二章内部审计机构和人员第四条公司设立内部审计机构，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定内部审计工作计划，组织实施审计项目；（二）对内部控制制度进行检查评估，提出改进建议；（三）对会计资料及其他经济资料进行审计，确保财务收支和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性；（四）协助建立健全反舞弊机制；（五）定期向审计委员会报告审计工作情况；（六）完成公司领导交办的其他审计工作。
第六条内部审计机构应配备专职审计人员，其中至少有一名负责人。
第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备必要的专业知识；（二）遵循职业道德规范；（三）保持独立性和客观性；（四）熟悉公司业务及经营管理。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：（一）制定审计工作计划；（二）成立审计小组；（三）签发审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告初稿；（六）征求意见；（七）作出审计决定；（八）跟踪整改。
第九条内部审计机构应每年向审计委员会提交内部审计报告，并对审计过程中发现的内部控制缺陷提出整改措施和建议。
第四章内部审计的监督与考核第十条公司对内部审计工作进行监督与考核，确保内部审计工作质量。
第十一条内部审计工作考核内容包括：（一）审计计划执行情况；（二）审计质量；（三）内部控制改进建议采纳情况；（四）审计工作纪律。
第十二条公司对内部审计人员的考核结果与绩效挂钩，对表现优秀的内部审计人员给予奖励，对违反审计纪律的内部审计人员给予处罚。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
公司审计部门细则(5篇)
公司审计部门细则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责____实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循依法、独立、客观、公正的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。
内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。
通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等____机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。
第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。
公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。
第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。
第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
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××公司内部审计规定
××年××月××日（）财字第号
第1条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和财务控制工作，结合我公司具体情况，特制定本规定。
第2条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。
公司设立的审计机构，实行内部审计监督制度。
通知审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善公司经营管理，提高经济效益，促进公司改革健康发展。
第3条遵照审计法规，审计机构在董事长的直接领导下，对公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第4条公司审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护公司合法经济权益的原则，公允地证实公司财务责任履行情况。
第5条公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向公司领导负责并报告工作。
第6条监督检查公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进各部门、单位严格遵守财经法纪，依法经营。
第7条监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：
1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则；
2、每笔业务（产、销、购、验收、储运），不能由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则；
3、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办签证手续并予核对；
4、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全；
5、所有业务处理必须程序化、制度化；
6、实行公司内部稽核制度；
7、建立一套适合于公司生产特点的成本会计制度；
8、任用人员必须经过慎重挑选、训练，任用品德不良人员容易发生舞弊，任用业务不熟练人员容易发生错误；
9、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度；
10、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。
第8条参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。
第9条根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算规定及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。
第10条对公司内所属单位的经济改革方案、承包方案的经济效益及其相关的分配规定进行审计监督。
第11条对公司横向经济联系的项目和公司内所属单位的集体经济及合作联营的财务收支和经济效益进行审计监督。
第12条对侵占国家资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款、投机倒把等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计。
第13条参加本公司研究经营方针和改进经营管理工作的会议，参与研究重要规章、制度的制定。
第14条接受并承办公司领导、上级审计机构交办的审计事宜。
第15条向公司领导和总公司审计室编报工作计划，报送情况；检查内部控制制度的执行情况。
有关单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿和销毁。
第16条参加被审单位的有关会议，对审查中发现的问题可以查询、召开调查会、索取证明材料。
被审单位和有关人员，必须认真配合，不得设置任何障碍。
第17条责成被审单位查处和纪正一切违反国家规定的财务收支，制止严重损失浪费的现象，限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益。
第18条对违反财经纪律行为提出处理意见，情节和性质严重者应追究经济责任，给予经济制裁，依法追缴非法所得，并建议对有关责任人员给予行政处分，对触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。
第19条对拖延、推诿、阻挠、拒绝和破坏审计工作的，提请领导批准，采取封存账册和冻结资财等临时措施，并追究责任人员和有关领导的责任。
第20条通报批评违反财经纪律的重大案件和人员，表扬经营有方、成绩卓著和遵纪守法的公司内部单位和个人。
第21条公司内各部门各单位有关经济事务方面的各种报表、报告、制度和文件，在报送和转发的同时，须抄送公司审计部门。
第22条有权向上级审计机关反映或报告公司重大事项的情况和问题。
第23条公司审计室是董事长直接领导下的一个职能部门，负责全公司内部审计工作。
公司内部独立核算单位（如劳动服务公司）审计机构的设置，根据实际情况确定，但必须有专人负责审计工作。
公司审计部门根据上级主管部门批准的人员由人事部门配备审计人员，在实行聘任制的条件下，可按编制聘任审计人员。
第24条审计人员要选配或聘任作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是，具有审计专业、财务专业和管理知识且业务水平和政策水平较高的人员担任，其中应有适当数量的会计师、经济师和工程师等业务骨干。
第25条审计机构的负责人员按干部管理权限的规定任免。
审计室主要负责人的任免应事前征得总公司审计室同意。
从事审计工作的专业人员，应按国家规定评定专业技术职称。
第26条当遇有较大审计任务时，可临时组织所属审计人员或邀请计划、财务、技术、劳资等部门的有关业务人员共同进行审计。
必要时可聘请外部特邀人员进行专题审计或专案审计。
第27条审计人员要坚持四项基本原则，认真执行国家的各项方针、政策、法令、制度和审计法规，做到遵纪守法，依法办事；实事求是，客观公正；依靠群众，调查研究；廉洁奉公，不徇私情；忠于职责，严守机密。
第28条对审计工作认真负责成绩显著的单位和审计人员，应给予表彰或奖励；对玩忽职守、泄漏机密、以权谋私者应给予纪律处分。
第29条审计人员依法院行使审计职权，受法律保护，任何单位和个人不得干扰，任何人不准打击报复。
第30条本规定由公司审计室负责解释。
第31条本规定自公布之日起施行。