内部控制与风险管理的区别
(完整)浅析企业内部控制与风险管理
浅析企业内部控制与风险管理浅析企业内部控制与风险管理【摘要】随着社会主义市场经济建设的不断深入、全球经济一体化进程的加快，国内市场和国际市场融为一体,企业的内部控制环境和外部竞争环境都发生了很大变化，加之信息的不完备与非对称性,导致企业面临更大的风险.加强企业内部控制制度建设，提高风险管理水平成为当务之急。
【关键词】企业风险；内部控制；风险管理一、内部控制与风险管理的涵义（一）内部控制的含义内部控制的概念是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素,内部控制就是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
（二）风险管理的概念剖析风险管理又名危机管理,是指通过对风险的识别、衡量并采用一定的控制手段，防止风险的发生或以最低的成本使风险导致的各种损失降到最低程度的管理方法.从职能上说，风险管理就是在对风险进行观察、评估的基础上控制风险可能造成的损失，保证组织目标的实现。
对风险管理的定义可以理解为：一是风险管理是一个系统过程，包括风险的识别、衡量和控制等环节；二是风险管理的目标在于控制和减少损失，提高有关单位或个人的经济利益或社会效果；三是风险管理是一种管理方法。
二、内部控制与风险管理的关系内部控制与风险管理之间的关系是既有区别又有联系,我们既不能将两者隔离开来,也不能简单的将两者等同起来.(一）内部控制与风险管理的联系从内部控制和风险管理的结构上说，风险管理与内部控制的组成要素有五个方面是相同的，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
这些重合是由它们目标的多数重合及实现机制相似决定的。
风险管理增加了目标设定事件识别和风险应对三个新要素，并且在重合的要素中，风险管理的内涵也都有所扩展，因此，两者存在着不可分离的内在联系。
从内部控制到风险管理的发展上说，内部控制和风险管理的根本作用都是为了维护投资者利益、保全企业资产，并且创造新的价值。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是企业管理中两个密不可分的部分。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险；而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
风险管理是企业管理的重要组成部分，其核心目标是帮助企业有效应对各种风险，并确保企业能够在不确定的环境中稳定运营。
风险管理包括风险的识别、评估和控制，以及在风险发生时采取合适的应对措施。
通过风险管理，企业能够更好地了解自身面临的风险，并采取相应的措施来减少风险带来的潜在损失。
内部控制是企业管理的一项重要工具，其核心目标是确保企业的运营活动符合法律法规、规章制度和管理者的意愿。
内部控制体系一般包括组织机构设置、责任分工、内部审计、风险控制等方面，通过建立规范的制度和流程，确保企业的运营活动能够有效、高效地进行。
风险管理与内部控制是相辅相成的。
风险管理提供了一个全面的风险识别和评估的框架，以帮助企业对潜在的风险进行合理的控制；而内部控制则提供了一套规范和制度，确保企业在日常运营中能够按照既定的规则和程序进行，从而减少风险的发生和对企业的影响。
风险管理与内部控制的关系可以用一个生命周期的模型来解释：在风险识别和评估阶段，风险管理提供了一种方法和工具来识别和评估不同的风险；在控制风险的阶段，内部控制提供了一套规范和制度来控制已经识别的风险；在监督和反馈阶段，内部控制可以通过审计等手段来监督风险管理的有效性，并对其进行改进。
综上所述，风险管理与内部控制是企业管理中不可分割的两个部分。
风险管理提供了识别、评估和控制风险的方法和工具，而内部控制提供了规范和管理制度，确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
通过有效的风险管理和内部控制，企业可以更好地应对各种潜在的风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。
风险管理与内部控制是企业管理中不可或缺的两个方面。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险，而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
风险管理与内部控制的关系与重要性
风险管理与内部控制的关系与重要性风险管理与内部控制是企业运作中非常关键的两个方面，它们之间存在着紧密的关系，并且对企业的正常运作和长期发展具有重要意义。
本文将从关系与重要性两个方面进行详细探讨，并列出相应的步骤。
一、风险管理与内部控制的关系1. 风险管理的定义：风险管理是对潜在风险进行识别、评估、处理和监控的一系列过程，旨在降低风险带来的不确定性，并最大程度地实现企业目标。
2. 内部控制的定义：内部控制是企业为实现经营目标和使企业作出有效、高效、可靠的财务报告，设置的一套规章制度和管理体系。
3. 关系：风险管理与内部控制是相辅相成的关系，风险管理强调对风险进行全面的管理和控制，而内部控制则强调落实具体的控制措施来降低风险。
两者相互结合，可以实现企业运作的有效性和可持续发展。
二、风险管理与内部控制的重要性1. 保护企业利益：风险管理和内部控制能够帮助企业识别和管理各种可能的风险，避免或降低潜在的损失，保护企业的利益。
2. 促进决策的科学性：通过风险管理和内部控制，企业可以对可能出现的风险进行预测和评估，从而为决策提供科学依据，降低决策的风险。
3. 提高经营效率：风险管理和内部控制能够规范企业内部的各项管理活动，提高资源配置的效率，并确保企业各项工作按照既定规则和流程进行。
4. 保障合规要求：风险管理和内部控制能够确保企业遵守法律法规和相关政策要求，降低违规风险，提升企业的声誉和信誉。
三、风险管理与内部控制的步骤1. 风险识别：通过对企业内部和外部环境的分析，识别可能存在的风险，并对其进行归类和排序。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其潜在影响和发生概率，以便制定相应的控制措施。
3. 风险处理：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
4. 风险监控：监控已采取的风险控制措施的有效性和实施情况，及时发现和处理风险变化和新的风险。
5. 内部控制制度建设：依据风险识别和评估的结果，建立一套完善的内部控制制度，明确责任、权限和程序，确保风险控制措施的有效实施。
浅析风险管理与内控的区别和联系
近几年来，在国资委、财政部及证监会的大力推动下，央企、国企、上市公司逐渐掀起了建设全面风险管理体系与内控体系的热潮。
然而，面对这一较新的管理领域，很多企业在体系建设中遇到各种各样的问题，使得该体系不实用、没有价值感、操作困难、难以落地等，或者只是为了应付检查，体系建设成果变成几本束之高阁的手册。
国内管理咨询AMT研究表明：全面风险管理与内控是当今大型企业核心竞争力的体现，具有极高的应用价值。
一、风险管理与内控的区别与联系企业管理者经常会思考这样一个问题：风险管理和内控是什么关系？第一，它们是包容关系，风险管理的涵盖面大于内控，内控是进行风险管理的最主要工具，大约占60%-70%的内容。
第二，内控侧重将风险理解为潜在损失，进行内控主要是减少潜在损失；而风险管理将风险理解为中性词，是潜在损失与机会的结合体，进行风险管理就是减少潜在损失，放大潜在机会，从而提高价值获得。
第三，风险管理侧重关注决策的正确性，而内控侧重关注决策后在实施过程进行控制。
例如公司要投一个项目，在决策前进行充分的可行性研究和风险评估，引导决策结果，这就是风险管理；而在已做决策并进行投资后，设计各种严格的项目控制机制和措施以防止项目失败，这就是内控。
第四，风险管理主要是国资委在推广，重点针对央企、国企；内控主要是证监会、财政部等五部委在推广，重点针对上市公司及拟上市公司。
当然，今年5月国资委下了红头文件，也开始在央企及下属公司推广内控。
二、为什么很多企业建设不好内控体系第一，理念问题。
内控是个比较新的概念，不少管理者认为内控就像镣铐，戴上了束手束脚，影响企业运行效率……企业在快速成长时，往往容易忽视自身基础管理的夯实与提升，内控体系的不完善使得管理漏洞百出，企业内部缺少相互制衡，舞弊、造假、以权谋私现象频发，迟早会发生重大风险事件，到时候追悔莫及。
只有正确认识到内控的价值及作用，才能具备建设好内控体系的先决条件。
第二，方案问题。
很多咨询公司的内控体系建设方案是传统的合规型内控，这种方案以满足内控指引为出发点，保障内控体系通过外部审计、证监会检查为基本目的，一般包括内控诊断、风险识别与评估、流程梳理、穿行测试（编制控制矩阵、查找内控缺陷并提出整改建议）、内控手册编制等内容，其中穿行测试是审计方法，占整个方案内容的70%以上。
内部控制与风险管理的关系及现实协调
内部控制与风险管理的关系及现实协调摘要：企业在日常生产经营过程中存在着各种风险，内部控制可以在一定程度上帮助企业化解和防范部分风险，但是全面风险管理在企业中的作用又不能因此而被取代。
内部控制与全面风险管理之间既存在着联系又有区别，企业应该了解两者之间的关系，这样才能充分发挥内部控制和全面风险管理的作用。
关键词：内部控制；风险管理；关系1企业内部控制与风险管理之间的区别与联系分析1.1 企业内部控制与风险管理之间的区别内部控制的整个实施过程，从概念框架的构建，到研究程序的进行，再到最后的机制确立，始终不离会计与审计。
甚至有学者直接将内部控制的概念划分到会计和审计的范畴之中。
当代对于内部控制的定义基本源于美国COSO委员会，其管理框架中将内部控制的内容划分为五个部分，即控制环境、风险评估、控制活动、信息交流和监督评审。
这一系列内容的根本指向还是对于财政的监控与管理。
同时，COSO委员会这一定义的确立也是源于各企业董事会及管理层的活动和策略，力求最大程度地降低企业的风险程度，把握企业的发展命脉，促进企业的长远发展。
由此可见，内部控制可以被看作是企业风险管理的一种重要管理职能，而风险管理则应是比较完善和全面的风险管理与防范措施，不仅仅是针对事后的风险补救而言，而是在企业风险的整个管理过程中发挥着方方面面的作用，充分防范着风险的侵袭，因此企业对于风险管理的投入也是相对较多的。
从二者实施的具体内容来看，企业风险管理的内容也是大大超过了内部控制的内容。
美国COSO委员会也提出企业内部控制的内容应作为一个子系统包含于企业全面风险管理的大框架当中。
除此之外，企业的全面风险管理内容除了包括内部控制之外，还涵盖了企业战略目标与经营管理目标的要求。
这就大大提高了企业风险管理的内涵，直接关系到企业发展的命脉与管理职能的实现。
由此可见，将风险防范与战略投资纳入企业风险管理的范畴正是体现其管理职能的重要手段，同时也是有效降低与化解企业风险的必要途径。
内部控制与风险管理联系及区别
关键词：内部控制；风险管理；联系与区别一、引言内部控制，是指企业为了扩大发展成果，提升经营效率，最大限度地获取可利用的资源，达成实现企业各项战略目标的愿景而在企业内部采取并实施的多项控制措施、计划、活动和方法等。
风险是指不确定性对目标的影响。
风险管理,是指对能影响企业发展的潜在风险事件进行识别、分析、评价,按照风险发生可能性大小和产生的后果程度来确定风险的大小，权衡降低风险的收益与成本，依据企业风险偏好来决定采取何种控制措施，为实现企业目标提供合理保证。
内部控制与风险管理有联系亦有区别，需要辨证地看待二者的关系,全面、准确处理和利用二者在经营管理中的相互作用和影响，为企业持续健康发展保驾护航。
二、内部控制与风险管理的联系从重合的关键要素来看，二者之间存在着密不可分、不可分割的联系，二者相互交叉、共同影响企业的各项经营作业，协同作用于企业的发展效果。
（一）最终目的一致———合理保证企业目标实现内部控制和风险管理都旨在为企业目标的实现提供合理保证，保障企业各项活动合理运行，促进企业健康发展。
共同目的在于维护投资者的利益，对企业的资产进行保护的同时产生更有意义的价值。
二者相辅相成，共同协调保证企业目标的实现。
内部控制和风险管理的目标都主要有三类：报告类目标、经营性目标、遵循性目标。
除此之外，风险管理还增加了战略目标，也意味着风险管理在内部控制的基础上，注重企业战略目标的实现。
（二）性质相近———动态过程管理内部控制和风险管理均表示一系列活动及过程，而不是结果。
内部控制强调的是内部活动，风险管理强调的是管理手段，二者均强调的是过程管理，表现为时间上的周期性和过程上的连续性的动态管理，而不是表现为静止状态的结果管理。
从动态的过程管理上看，二者是为企业的长远发展提供保证，将随着企业的发展而不断更新、不断完善，并作用于企业发展的各个阶段，而不仅仅是局限于某一时段。
（三）内部控制为风险管理打好基础和支撑从历史沿革来看，内部控制比风险管理出现的更早，发展也较为健全。
关于企业风险管理与内部控制的联系与区别
关于企业风险管理与内部控制的联系与区别企业风险管理与内部控制的联系与区别在企业管理中，风险管理和内部控制是两个不可或缺的重要环节。
虽然它们有着联系，但又存在一定的区别。
本文将探讨企业风险管理与内部控制的联系与区别，并分析它们在企业管理中的作用与重要性。
一、企业风险管理的概念与作用企业风险管理是指企业在面临各种内外部风险时，通过采取合理措施和方法，对风险进行识别、评估、应对和监控的过程。
其主要目的是降低风险对企业经营活动所带来的负面影响，确保企业可持续发展。
风险管理在企业经营管理中具有重要的作用。
首先，风险管理可以帮助企业识别和评估潜在的风险，从而及时采取措施进行预防和控制。
其次，风险管理可以帮助企业合理配置资源，提高资源利用效率。
再次，风险管理可以提高企业的经营决策水平和准确性，降低决策风险。
最后，风险管理可以增强企业的抗风险能力，提高企业在市场竞争中的优势和稳定性。
二、内部控制的概念与作用内部控制是指企业根据法律法规、规章制度以及管理层制定的相关制度和要求，通过建立相应的组织结构、职责分工、授权和管制措施，以确保企业获取、使用与保护资源的合法性、合规性、有效性和安全性，防范各类风险和利益冲突，提高内部管理的有效性和效率。
内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。
首先，内部控制可以帮助企业预防和发现各类违规行为和内外部威胁，保障企业合法权益和利益。
其次，内部控制可以规范企业内部业务流程和操作规范，提高工作效率和质量。
再次，内部控制可以提高企业的可靠度和信誉度，增强与内外部合作伙伴的信任和合作。
最后，内部控制可以减少资源浪费和损失，提高企业的经济效益和运营效果。
三、企业风险管理与内部控制的联系企业风险管理与内部控制之间存在着密切的联系。
首先，风险管理是内部控制的重要组成部分。
在建立和完善内部控制制度时，必须考虑和包含对各类风险的识别、评估和应对措施。
其次，企业风险管理和内部控制都具有防范风险和提高管理效能的共同目标。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制的关系风险管理和内部控制是企业管理中非常重要的两个概念。
风险管理是指通过识别、评估和控制各种可能对企业目标实现产生不利影响的风险，以提高企业的稳健性和可持续发展能力。
内部控制是指公司为实现战略和业务目标，并按照监管要求和道德要求，通过设立适当的制度、流程和监督，确保企业运作的规范性、安全性和比较高效性。
风险管理和内部控制的关系十分密切。
首先，风险管理是内部控制的重要组成部分。
内部控制包括一系列控制措施，用于管理和控制企业的各类风险，保护企业的资产安全和可持续发展。
只有通过风险管理的有效实施，企业才能建立起一套完善的内部控制制度。
其次，风险管理和内部控制的目标是一致的。
企业的风险管理目标是通过对风险进行评估和控制，实现企业目标的最大化。
而内部控制的目标也是确保企业追求目标的实现，并遵守相关的法律法规和道德标准。
风险管理和内部控制的目标一致性为二者的合作提供了基础。
第三，风险管理需要依赖内部控制的支持。
风险管理是一个持续的过程，需要企业建立一整套的制度和流程，通过对各类风险进行识别、评估和控制，确保企业的长期稳定运行。
而内部控制则是确保这些制度和流程的有效实施，通过内部审计和监督，发现和纠正风险管理中的不足和问题。
风险管理需要依赖内部控制来保障其有效性和可持续性。
第四，内部控制可以促进风险管理的提升。
通过建立合理的内部控制制度，企业可以明确各类风险的责任归属和控制措施的实施，提升风险管理的效率和精确度。
同时，通过内部控制的监督和审计，可以及时发现并纠正风险管理中的问题和不足，防止风险的积累和扩大。
因此，内部控制可以促进风险管理的提升，提高企业的风险管理能力。
最后，风险管理和内部控制的不断完善可以进一步推动企业的发展。
随着市场环境和企业自身条件的变化，企业所面临的风险也不断变化和演化。
随着风险管理和内部控制的不断完善，企业可以更好地应对各类风险挑战，保证企业战略目标的实现。
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内部控制与风险管理的区别
内部控制的目标包括：企业战略，经营的效率和结果，财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，资产的
安全完整，遵循国家法律法规和有关监管要求。
最重要的是，基本规范在形式上借鉴了COSO报告内部控制5要素框架，同时在内容上体现了其风险管理8要素框架的实质，构建了以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制措施为重要手段、以信息沟通为重要条件、以内部监督为重要保证的5要素框架。
上述要素相互联系、相互促进，构成一个
统一的企业内部控制框架。
企业所面临的环境是不确定的，企业家的基本职能是管理风险。
无论从目的、目标，还是从要素来看，
内部控制的根本功能是风险管理。
内部控制的目的是在合理的范围内保证企业基本目标的实现。
盈利是企业生存和发展的基础。
作为一种盈利性组织，企业的根本目标是盈利。
如果不能盈利，就连自身的生存都难“保证”，其他目标无从谈起。
天有不测风云。
不确定性意味着，机会与风险并存。
如果说机会代表盈利的可能，风险则代表亏损的可能。
二者不过是一枚硬币的两面。
风险种类很多，如宏观、市场、技术、金融、财务、法律等各种风险。
有的风险可以保险，有的是不可保险的。
在这种情况下，要想“保证”盈利，就必须管理风险。
内部控制就是一种风险管理机制。
其中，风险评估的功能是识别、分析、评价风险，控制措施的功能是处理、防范、化解风险，而内部监督则是对整个过程进行监控。
巧妇难为无米之炊。
要想识别、处理风险，就必须收集、传递、沟通、应用信息，就要进行信息沟通，为风险管理提供事实依据。
上述要素密切
相关，体现为风险的识别、处理、反馈。
总之，风险管理是一个完整的过程。
在这个过程中，内部控制的各个要素分别处于不同阶段。
其中，风险评估、信息沟通处于认识阶段；控制措施、内部监督处于实践阶段，而内部环境则构成制度基础。