第八讲 商业银行附属业务管理
商业银行经营管理8课件
“参与成本、风险管理”与金融中介
参与成本的含义：指花在参与金融交易的风险管理和 决策上的时间。随着人们单位时间收入的提高，他们花 在风险管理和决策上的时间的机会成本大大增加；由于 金融创新，金融工具越来越复杂，也使得非金融从业人 员了解金融风险交易和风险管理的难度也大大增加了。
金融中介作为专业机构，可以利用其专业优势，代理人 们进行风险交易和管理，从而大大减少个人参与金融资 产交易和风险管理的成本。
②美元对日元的汇率从105上升到120.由于此汇率 进口商用43.75万美元就能买入5250万日元.因此,该 企业放弃期权.这样,他尽管支付了1万元的期权费,但仍 使进口成本降低了5.25万美元.
50万美元-43.75万美元-1万美元=5.25万美元
③如果汇率不变,则该企业是否行使期权的结果都一 样,他花费了1万元的期权费,避免了汇率变动的风险,固 定了进口成本.
承诺类（例如贷款承诺） 金融衍生交易（我国的试点）
二、银行表外业务发展及其原因
银行表外业务的发展反映了从融资中介向新型金融 中介转型的趋势。
1、理论分析—对银行功能认识的深化：
古典金融中介论
“信用媒介论”，代表人物亚当·斯密、大卫·李嘉图、 约翰·穆勒。基本观点：
银行在接受存款的基础上实施放款；银行通过充当 信用媒介，发挥着转移和再分配社会现实的资本，提 高资本效益的作用。
3个月后,可能出现三种情况:
①美元对日元汇率从105.00下跌为100
如果该进口商未购买期权,则需要支付52.5万美元 才能买到5250.2万日元,比3个月前多支付了2.5万美 元。但该企业购买了期权，虽为此支付了1万美元期 权费，却防止汇率下跌所可能产生的2.5万美元的损 失，从而使进口成本下降了1.5万美元;
商业银行的业务与管理
商业银行的业务与管理首先，商业银行的主要业务之一是接受存款。
商业银行可以吸收个人和企业的存款，并给予一定的利息回报。
存款是商业银行的一项重要资源，可以用于发放贷款和投资，同时也作为监管机构评估商业银行风险、稳定性和可持续性的重要指标之一。
第二，商业银行的业务还包括发放贷款。
商业银行可以根据客户的资信和还款能力，提供个人贷款、企业贷款、抵押贷款等多种形式的贷款产品。
通过贷款业务，商业银行不仅可以获取利息收入，还能促进经济的发展和提供融资支持。
第三，商业银行的业务范围还涵盖了承兑汇票和支付结算。
商业银行可以为客户提供票据承兑、支票支付、电子支付等各种支付结算服务，为客户提供便利和安全的支付渠道。
除了上述核心业务，商业银行还可提供众多其他金融服务，例如外汇兑换、信用卡发行、证券投资、资金托管、财富管理等。
商业银行可根据市场需求和自身实力，逐步扩大业务范围，提供多样化的金融产品和服务。
商业银行的管理也是关键的一环。
商业银行需要建立健全的内部控制机制和风险管理体系，以确保经营安全和风险可控。
商业银行还要加强内外部的监督和合规管理，遵守相关法律法规，履行社会责任。
此外，商业银行还需要不断提高自身的竞争力和创新能力。
随着金融科技的快速发展，商业银行需要积极应对数字化转型和智能化发展的趋势，探索新的商业模式和技术应用，提升客户体验和服务质量。
总之，商业银行作为金融体系中的一环，通过提供各种金融产品和服务，为经济发展和社会运行提供了重要支持。
商业银行的业务与管理需要不断适应市场变化和监管要求，以提高经营效益和风险控制能力，为客户和投资者创造更大的价值。
商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其业务范围和管理方式不断发展和完善，以适应经济发展和金融市场的变化。
以下将继续介绍商业银行的其他业务和管理。
一项重要的业务是外汇交易。
商业银行可以为客户提供外汇兑换和跨境支付服务。
随着全球化的进程，越来越多的企业和个人需要进行跨境结算和投资，这就需要商业银行提供外汇服务，为客户提供安全、高效的外汇交易渠道。
货币银行学之商业银行业务与管理
货币银行学之商业银行业务与管理商业银行是货币银行体系中最重要的组成部分，它担负着各种金融服务和货币流通的功能。
商业银行的业务与管理是保障金融稳定、促进经济发展的重要环节。
本文将围绕商业银行的业务和管理展开探讨，旨在深入了解商业银行的作用和运作机制。
商业银行的业务主要包括存款业务、贷款业务、信用卡业务、国际业务等。
首先是存款业务，商业银行吸收大量的存款，提供储蓄和结算服务。
存款是商业银行的重要负债来源，也是货币银行体系的基础。
商业银行通过支付结算和资金调度，保障社会商品交换的顺利进行。
其次是贷款业务，商业银行是重要的资金供应者，通过向各类借款人提供贷款，满足经济主体的融资需求。
商业银行根据客户的信用状况和担保条件，进行贷款审批和风险管理。
贷款业务是商业银行盈利的主要来源之一，也是推动经济发展的重要支撑。
信用卡业务是商业银行与个人之间的消费信贷关系。
商业银行通过发行信用卡，为持卡人提供支付、银行卡聚合支付、消费分期等金融服务。
信用卡业务具有便利、灵活和安全的特点，促进了消费的扩大和金融的普惠。
国际业务是商业银行与海外金融机构和企业开展的跨境贸易和金融合作。
商业银行通过开展国际结算、外汇交易、境外融资等业务，为跨国企业和国内外合作伙伴提供金融支持和服务。
国际业务也是商业银行扩大业务规模和提高国际竞争力的重要途径。
商业银行的管理是保障其业务运营和风险控制的关键。
商业银行需要建立完善的组织结构和管理机制，确保各项业务顺利进行。
管理方面，商业银行需要注重风险管理和内部控制，制定科学的贷款审批和风险定价制度，加强风险监测和评估，控制资产风险和流动性风险。
同时，商业银行还需要加强信息技术的建设和管理，提高金融安全性和信息管理能力。
此外，商业银行还需要开展社会责任和可持续发展的管理。
商业银行作为社会经济的核心机构，应该积极参与社会事务，推动可持续发展和绿色金融。
商业银行要加强社会风险管理和社会责任报告，积极履行社会责任，推动金融发展与社会效益的双赢。
商业银行的业务与管理(pdf 33页)
存款凭证创新：存折 →对帐单
储蓄存款
活期储蓄存款 定期储蓄存款
（三）定期存款（time deposits）
• 银行与客户事先约定存款期限并支付利息
定期存款
小额存款单 可转让大额定期存单
中国银行业存款品种：
对公存款（企业、事业单位、机关、团体） ——活期、定期、协定、通知存款等
居民储蓄存款 — 活期 — 整存整取 — 零存整取整存零取 — 存本取息
第八章 商业银行的基本业务与管理
第一节 商业银行的资金来源 第二节 商业银行的资金运用 第三节 商业银行的表外业务与其它业务 第四节 商业银行的经营原则与资金管理
第一节 商业银行的资金来源
一、银行的资本
——银行资本的界定（银行资本与工商企业资本有什么不同？） <会计资本：银行总资产与总负债帐面价值的差额，即净值 <监管资本：监管当局对银行的资本要求 (抵补银行预期损失和非预期损失)
— 定活两便
改革与创新 → 银行自主开 发存款品种的政策空间
三、银行的借款
——商业银行的主动性负债
1、央行借款 短期调节性贷款 季节性贷款 紧急贷款
2、同业借款 3、回购 4、欧洲货币市场借款 5、发行债券
第二节 商业银行的资金运用
一、流动资产
现金（一线准备） 1）库存现金 2）存放同业存款 3）在央行存款：法定存款准备金、超额存款准备金 4）托收中资金
某商业银行管理知识及业务管理
某商业银行管理知识及业务管理一、管理知识1. 组织管理商业银行是一个庞大的组织，组织管理是其基础。
商业银行需要建立一个清晰的组织结构和工作流程，明确各个部门的职责和权限。
同时，银行管理者还需重视人力资源管理，合理配置人力资源，培养和激励人员，确保银行的正常运营和发展。
2. 风险管理商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
管理者需要制定风险管理政策和措施，建立风险管理框架和内部控制机制，对风险进行评估和监测，并采取相应的风险管理措施，以确保银行的安全和稳定运营。
3. 营销管理商业银行需要进行市场营销，吸引客户，提供优质的金融产品和服务。
管理者需要制定市场营销战略，进行市场调研和分析，根据客户需求和市场变化，调整产品和服务的定位和策略，提升银行的市场竞争力。
4. 资金管理商业银行经营的核心是资金。
管理者需要进行资金计划和预测，合理配置资金资源，进行资金投放和回收，确保银行的资金充足和流动性。
同时，还要进行资金风险管理，防范资金流失和损失。
二、业务管理1. 存款业务管理商业银行的主要业务之一是吸收存款。
管理者需要制定存款产品的种类、利率和期限，制定吸存营销策略，提供方便的存款服务，并确保存款的安全和及时的归还。
2. 贷款业务管理商业银行承担着为个人和企事业单位提供贷款的责任。
管理者需要制定贷款政策和授信标准，进行贷款审批和风险评估，确保贷款的安全性和回报性。
3. 外汇业务管理商业银行可以进行外汇业务，包括外汇兑换、外汇买卖和外汇风险管理等。
管理者需要了解国际汇率的变动和市场的发展趋势，制定相应的外汇业务策略，提供外汇服务，满足客户的需求。
4. 投资理财业务管理商业银行可以进行投资理财业务，包括股票、债券、基金等金融产品的投资。
管理者需要进行市场分析和研究，制定投资策略，提供优质的理财产品和服务，实现客户的投资增值。
综上所述，商业银行的管理知识及业务管理对于银行的发展至关重要。
银行管理者需要具备丰富的管理知识，建立有效的组织管理和风险管理体系，合理配置和管理资金资源，制定营销和业务策略，提供优质的金融产品和服务，以满足客户需求，实现银行的可持续发展。
第八章-商业银行业务与管理
2.负债管理
（liability management）
基本内容就是如何以较低的成本获得比 较稳定的资金来源和补充资本金。
3.资本管理 资本管理 （capital management） ）
资本的作用
吸收包括风险损失在内的经营亏损，保护银 行的正常运营，使银行的管理者能有一定的 时间解决存在的问题，为银行避免破产提供 缓冲的余地； 充足的资本有助于树立公众对银行的信心， 向银行的债权人显示其实力； 以监管资本为基础计算的资本充足率，是监 管当局限制银行风险承担行为、保障市场稳 定运行的重要工具。
贷款损失准备
贷款损失准备:拨备 拨备 拨备覆盖率=贷款损失准备 贷款损失准备/不良贷款 拨备覆盖率 贷款损失准备 不良贷款 对于关注类贷款，计提比例为2%；对于 次级类贷款，计提比例为25%；对于可 疑类贷款，计提比例为50%；对于损失 类贷款，计提比例为100%。其中，次级 和可疑类贷款的损失准备，计提比例可 以上下浮动20%。
资产业务： 资产业务：投资(investment)
投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于 其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股 票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业 等。 在实行分业管理 分业管理的国家，法律禁止商业银行购 分业管理 买股票、企业债券或投资于房地产。 在实行银行与证券业混业经营 混业经营的国家，商业银 混业经营 行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制 就很少。
即使在分业经营的国家，商业银行也往 往持有一些由财政部发行的政府债券、 中央银行债券或政府机构债券（政策性 银行发行的金融债券）。 这些债券不仅可以给银行带来一定的收 益，而且其流动性极高，尤其是，商业 银行在需要现金时就可以很方便地在公 开市场上将其持有的政府债券卖掉，因 此，政府债券形成了商业银行的二级准 二级准 备金。 备金
商业银行的分支机构管理
商业银行的分支机构管理分支机构是商业银行的重要组成部分，对于银行的发展和运营起着重要的作用。
良好的分支机构管理能够有效提高银行的经营效益和服务质量。
本文将从组织结构、人员管理、业务发展等方面探讨商业银行分支机构的管理。
一、组织结构商业银行的分支机构应建立合理的组织结构，确保分支机构与总行之间的有效沟通和协作。
一般来说，分支机构的组织结构包括总行指派的分行行长、副行长以及各部门主管。
根据分支机构的规模和业务量，可以设立专门的业务部门，如贷款部、存款部等，以便更好地管理和开展各项业务。
二、人员管理商业银行的分支机构人员管理是确保分支机构正常运营和发展的关键。
分支机构的员工应具备专业知识和丰富的银行经验，并且要具备良好的团队合作能力。
此外，分支机构的人员还应定期接受培训和考核，以提高业务水平和服务质量。
对于分支机构的管理人员来说，他们需要具备领导才能和管理能力，能够指导和激励下属员工，保证分支机构的高效运作。
同时，分支机构的管理人员还要及时向总行汇报工作情况，接受总行的指导和检查。
三、业务发展商业银行的分支机构是为客户提供金融服务的窗口，因此分支机构的业务发展非常重要。
分支机构应积极开展各类存款、贷款和理财等业务，为客户提供全面的金融服务。
在业务发展方面，分支机构需要与总行保持密切的合作和协调。
总行可以为分支机构提供必要的业务支持和培训，同时分支机构也要及时向总行报告业务进展情况，并接受总行的指导和监督。
此外，商业银行的分支机构还应积极与当地政府、企事业单位等建立联系，开展合作，拓展市场份额。
同时，分支机构还应加强风险管理，确保业务运营的安全性和稳定性。
总结：商业银行的分支机构管理是银行运营的重要环节，合理的组织结构、科学的人员管理以及良好的业务发展都是确保分支机构正常运营和发展的关键。
随着金融业的不断发展和市场竞争的日益激烈，商业银行的分支机构管理亟需不断改进和创新，以适应新形势下银行业的要求，提供更好的金融服务。
第八章商业银行国际业务管理(商业银行经营管理学湖南
理学湖南
2020/12/12
第八章商业银行国际业务管理(商业 银行经营管理学湖南
本章目录
学习指引 §8.1国际结算业务管理 §8.2外汇买卖业务管理 §8.3国际信贷业务管理 §8.4案例分析 复习思考题
第八章商业银行国际业务管理(商业 银行经营管理学湖南
外汇掉期业务 外汇期权业务 外汇期货业务
第八章商业银行国际业务管理(商业 银行经营管理学湖南
外汇掉期业务
概念
调期汇率的计算
➢调期中的远期卖出价=即期买入价±调期点的卖出价
➢调期中的远期买入价=即期卖出价±调期点的买入价
实例1.
➢已知USD/HKD的报价为 USD/HKD 即期 7.7350/55 掉期点 1个月 65/55 （调期点） 求USD/HKD的1个月远期汇率和调期汇率 ？
即远期汇率AUD/USD=0.6672/78
第八章商业银行国际业务管理(商业 银行经营管理学湖南
择期外汇交易
概念 如何由调期点数的成对数据判断升水和贴水？
➢若每对调期点左边数字小，右边数字大，是升水（ 左小右大），远期汇率=即期汇率+调期点数；反之 ，右小左大是贴水，远期汇率=即期汇率-调期点。
掉期点（远期汇水）
远期汇率＝即期汇率±升（贴）水
第八章商业银行国际业务管理(商业 银行经营管理学湖南
远期差价报价法（续）
实例
➢1998年10月22日香港市场开盘价 Spot（即期）： AUD/USD 0.6695 06700 三个月同业利率（Interbank Rates）: AUD： 4 5/8 （拆入） 4 9/16 （拆出） USD： 3 9/36 （拆入） 3 9/32 （拆出） 求三月期的远期汇率？
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附加率法练习
• 例1 设租赁设备的成本PV=1 000 000元，分三年6期偿还租金，年利 率为8%,半年复息，附加率r为5.5%， 求平均每期租金与租金总额。
租赁租金计算方法
2、”息随本清“ 法（成本回收法） 每期都支付等额本金和未偿还本金的利息。 3、“年金法” 等额年金法 等差/等比年金法 4、不规则租金法 5、浮动利率法
(二) 银行租赁业务
• 所谓租赁，是指出租人运用自有资 金或者借入资金向特定厂商购进或 者租借承租人所需的物品并出租给 承租人使用，同时出租人凭借其对 租赁物品的所有权与租赁合同向承 租人收取租金；
租赁的基本要素
• • • • • 1、租赁当事人： 2、租赁标的。 3、租赁权。 4、租金。 5、租期。
代理融通业务的意义
• 一方面为赊销商品的企业收取应收账 款，另一方面通过收买应收账款而向赊 销商品的企业提供资金融通，从而保证 或者维持了商业信用关系的正常化。
(四) 保付代理业务
• 商业银行在采用赊销方式交易的进出口贸 易中以收买商业单据的方式获得出口商的 应收账款，同时在收回应收账款之前向出 口商提供除了贷款以外的各种服务的银行 业务。 • 保付代理业务涉及的基本当事人： 赊销商品出口商 出口方银行 赊购商品进口商 进口方银行
杠杆租赁的几个优点：
• 1、租赁物过于昂贵，租赁公司无力独 自购买. • 2、政策规定出租人所购用于租赁的资 产，无论是靠自由资金还是靠借入资金 购入，均可按资产的全与人对出租 人无追索权.
租赁租金计算
租金=物品成本+贷款利息+经营成本+利 润
公益信托业务流程
• 1、确定公益信托资金来源及设立信托公益性目 的。 • 2、受托人接受公益资金，并设立信托监察人。 公益信托业务可以采取单一信托和集合信托两种 形式。 • 3、受托人对公益信托资金采取独立账户、封闭 管理，在公益事业管理机构和信托监察人的监督 下，本着诚实、信用、谨慎、有效管理的原则管 理，实现信托财产保值和增值。 • 4、受托人运作公益资金所获得的收益，扣除一 定比例手续费和管理费，其余资金划入公益信托 专户。 • 5、受益人应由收益代理人通过相关规定和程序 确定，受益人自信托生效之日起，享有信托受益 权。
信托业务 (二) 租赁业务、 (三) 代理融通业务 (四) 保付代理业务
(一)
(一)银行信托业务
• 信托是指财产所有者在对受托人(银行或 者金融机构)信任的基础上，委托或者授 权受托人按事先约定的要求经营管理其 财产并为指定人(受益人)谋取利益的经济 行为。
银行信托业务分类
• 1、公益信托业务、 • 2、财产信托业务 • 3、职工福利信托业务 • 4、投资信托业务 • 5、融资信托业务
• 设某租赁物件的成本为100万元，年利 率为8%，分三年5期每期期末支付租 金，第一期支付在使用后第一年末支 付，第一期支付金额为成本的1/5再加 上当期利息，以后四期按等额支付， 后付，求每期租金与租金总额。
(三) 代理融通业务
• 又称收买应收账款业务，它是指银 行接受客户的委托并以代理人的身 份为客户收取应收账款，同时银行 又以收买应收账款的方式向客户提 供资金融通的银行业务。
租赁特点：
• 承租人在租赁期内拥有租赁物品的使用权 和收益权； • 承租人在租赁期满以后则拥有“退租”、 “续租”或者“留购”租赁物品的选择权。
租赁分类
• 经营性租赁 & 融资租赁
自营租赁
杠杆租赁
转租赁 售后回租
杠杆租赁(Leveraged Lease)
• 概念：第三者权益租赁(Third-party Equity Lease) 。是承租人、出租人及贷款人间的三 边协定； 由出租人本身拿出部分资金，然后加 上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲 使用的资产，并交由承租人使用；而承租人 使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。通 常出租人仅提供其中20%~40%的资金，贷款人 则提供60%~80%的资金。
杠杆租赁特点
• 1.租赁设备购置成本的60~80％由银行或财 团等以贷款提供， • 2.出租人拥有设备的法定所有权。 • 3.出租人需将设备的所有权、租赁合同和收 取租金的权利抵押给银行或财团，以此作为 其取得贷款的担保， • 4.每期租金由承租人交给贷款银行或财团 （物主受托人），由其按商定比例扣除贷款 及利息，其余交出租人处理。
保理业务特点
向出口商提供除了贷款以外的各种服务
• 它是涉及出口商应收账款综合性管理的业 务。 • 企业信用的调查与企业应收账款的“催 收”； • 企业债权管理与企业应收账款的坏账风险 承担； • 以收买应收账款的方式提供相应的资金融 通。
思考题
1、应该如何界定银行附属业务?
2、银行信托业务的基本类型有哪些? 3．银行融资租赁业务的一般经营程序?
第五章 商业银行附属业务管理
一、附属业务概念
• 所谓银行附属业务又称银行其他业务，是 指介于银行信用业务(负债业务与资产业务) 与银行中间业务(表外业务)之间的银行业 务。
• 特点：
1、不直接涉及债权债务关系； 2、它通常是与融资活动联系在一起的； 3、它直接涉及银行的融资行为或者资金运动。
二、附属业务类型
成本回收法练习
• 设某租赁物件的成本为100万元，分 三年六期每半年末等额还本一次， 年利率为8%，息随本清（每半年支 付利息），求各期租金与租金总额。
年金法练习
• 某租赁设备成本为10万元，租期为3 年，每半年等额支付一次租金，后 付，年利率为8%，每半年复息。求 每期租金和租金总额是多少？
不规则租金法练习
4．融资租赁具有哪些基本特点?它具体包括 哪些基本类型? 5．租赁租金的计算方法? 6．筒述银行代理融通业务和保付代理业务?