财务人员应知应会

财务部应知应会

财务篇
一、要基本了解公司的经营、管理流程
要了解公司按GSP要求从采购入库、验收、配送出库、售后服务等经营流程
二、应熟练了解、操作公司的物流操作软件“千方百剂”
要了解公司按GSP要求下公司物流操作软件“千方百剂”中规范化的操作步骤、操作细节、操作要点、操作方法。

三、要具备财务工作人员的必要知识、持能和性格素养
财务知识
1、政策依据
财务工作应执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《药品流通企业质量管理规范》等。

2、会计年度
财务工作的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、记账本位币
财务工作以人民币为记账本位币。

4、记账基础
财务的会计核算采用权责发生制原则作为记账基础。

凡当期已经实现的收入或应该负担的成本、费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入、成本、费用；凡不属当期的收入、成本、费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入、成本、费用处理。

5、计量基础
财务核算应采用实际成本为计量基础。

公司登记入账的各种资产必须按取得时的实际成本计价，即按取得该项资产时所实际支付的货币总量计量，除了国家统一的会计制度另有规定者外，一经确定，不得调整其账面价值。

6、账账相符、账表相符、账物相符
7、财务核算的准则
8、财务资产负债表、利润表的关系及
9、要有一定的税法、税务、合同法、劳动法、经济法的知识
四、基本的办公软件的操作
要熟练操作EXCEL，WORD及办公操作软件。

计财处应知应会题库

计财处应知应会题库应知应会知识读本试题库——财会部分第一节会计知识题库一、单选题1、下列不属于会计要素的是（D）。

A、资产B、负债C、所有者权益D资产负债共同类2、财务管理信息系统设计模式正确的是（A）A、双准则双总账B、单准则双总账C、双准则单总账D、单准则单总账3、整存整取定期储蓄存款的起存金额是（C）。

A、1元B、10元C、50元D、100元4、零存整取定期储蓄存款的起存金额是（B）。

A、1元B、5元C、10元D、50元5、教育储蓄存款的起存金额是（D）。

A、1元B、5元C、10元D、50元6、教育储蓄存款每个账户最高额度为（B）。

A、1万B、2万C、3万D、5万7、存本取息定期储蓄存款的起存金额是（A）。

A、5000元B、10000元C、20000元D、30000元8、整存零取定期储蓄存款的起存金额是（C）。

A、5000元B、10000元C、1000元D、15000元9、个人通知存款的起存金额是（A）。

A、5万B、10万C、15万D、20万10、单位通知存款的起存金额是（D）。

A、5万B、10万C、20万D、50万11、个人通知存款的最低支取金额是（A）。

A、5万B、10万C、15万D、20万12、单位通知存款的最低支取金额是（B）。

A、5万B、10万C、20万D、50万13、协定存款的起存金额是（B）。

A、5万B、10万C、20万D、50万14、协定存款，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人民银行公布的高于活期存款利率、低于（C）定期存款利率的协定存款利率给付利息。

A、三个月B、一年C、半年D、二年15、可跨区域跨网点办理的个人业务有（A）A、凭密支取的一本通存款的续存、支取、销户B、富利宝签约、解约C、股金转让、转换、回购、出售D、存款证明16、活期存款的结息日是（A）。

A、20日B、21日C、30日D、31日17、以下关于定期储蓄存款计息说法错误的的是（D）A、定期储蓄存款按存入日挂牌公告的利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。

财务人员工作纪律规范-财务应知90条

财务应知90条一、廉洁纪律类1.不得违规用公款赠送、发放礼品；不得收受、赠送可能影响公正执行公务或其他明显超出正常礼尚往来的礼品、礼金、消费卡（含实物和电子类）等；不得以任何理由和形式赠送、接受土特产，包括各种提货券。

2.严禁用公款为职工个人购置服装、行李箱等物品，但使用工会经费且符合工会相关规定除外。

3.严禁利用职权或职务上的影响，为自己或亲属谋取不正当利益。

4.不得利用国有资金和资产经商办企业、买卖股票和进行其他投资。

5.不得违规用公款购置手机归个人使用或支付个人通讯费用。

6.干部退休、调出应将其使用的固定资产，如计算机、照相机等退回，办理移交退回手续后方能办理退休或调出手续。

7.不得违规以单位名义将国有资产私分或赠送给个人及其他单位。

8.严禁违反有关规定自定薪酬或滥发津贴、补贴、奖金等。

9.严禁用公款旅游、借公务差旅之机旅游，或以学习考察、培训研讨的名义变相旅游。

10.严格职工休假等考勤制度。

公务员在法定工作日之外加班的，应当给予相应的补休，不能补休的按照国家规定给予补助，地方党委政府明文规定发放应休未休假补贴的，可参照执行，但应严格职工休假考勤制度，发放标准和发放范围应严格遵守地方规定。

11.办公业务用房的改扩建、维修、装修应严格按有关规定办理，不得借机向亲属输送利益。

二、经费管理类12.工会经费必须严格按照中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定收支，不得在行政经费中直接列支。

满足相关条件的，应单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

13.单位按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家有关规定给予工会组织的补助款项只能用于举办工会活动，不得用于发放职工福利。

14.严禁聘用统计部门在编在岗公职人员担任辅助调查员并发放辅助调查员补助。

辅助调查员补助严禁截留或私分，必须全额发放到人。

15.编制外聘用人员工资及相关费用不得从人员经费中列支。

16.各总队应根据本地实际，合理确定本地区的辅助调查员劳动报酬和劳务补助标准，并督促用人单位按照有关财务制度及时足额发放。

财务知识应知应会

财务知识应知应会一、基本财务知识：1、大写财务数字正确写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零佰仟万2、常用的结算方式：现金、支票、汇票、电汇、银行承兑汇票等。

A、支票：适用于同城结算(郑州市内的客户)；有效期为10天（自出票日起）。

票据记载内容：日期、开户行、对方账号、大小写金额、用途。

章迹要清楚、项目填写完整。

B、汇票：适用于异地结算；有效期为1个月。

所填写的内容：日期、收款人名称、账号、大小写金额、申请人名称、账号、出票行、行号、用途。

如果收到背书转让的银行汇票，一要看背书人与开票单位是否一致，二要看票面上是否有“不得跨地区转让”字样，如有，同在一地区的可以收取，如不在同一地区，我单位无法进账，则不可收取。

注：交款时，一定要交两联，银行汇票和解讫通知，缺一不可，如缺少，银行将不予受理。

C、承兑：商业承兑汇票，是付款人签发的，其信誉比较低，很难得到保障到期付款，所以我单位不收取商业承兑汇票。

银行承兑汇票，是银行签发的，期限有6个月和3个月的，到期银行见票解付，我单位可以收取。

3、票据日期填写规范及其他注意事项：月份填写必须是大写：1月份、2月份、10月份前加零，其余不用加零。

例如：贰零零肆年零壹月、零壹拾月等。

日期填写必须是大写：1至10日、20日、30日前必须加零。

例如：叁月零壹日、壹拾壹月零叁拾日。

银行承兑要求比较严格，特别要注意以下几点：(1)、票据要素一定要填写完整，主要包括出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人开户行、出票金额大小写、到期日、承兑协议编号、行号、地址。

(2)、票面填写字体清晰，不得涂改，票面干净、整洁、完整、不能有损毁、缺少现象。

(3)、从05年7月1日起，不可使用三联粘单，粘贴单一律为两联粘单。

(4)、收承兑时，最后一手背书章要与开票单位相一致。

(5)、粘贴单要完整、连续，不能有空格现象。

(6)、单位背书的财务印鉴(一套财务印鉴一般由一枚财务章和一枚法人章组成，)一定要清晰、齐全、完整，不可以重影，章与章之间不可以重叠,左右不可以出格、压线。

财务部门中秋业务应知应会

财务部门中秋业务应知应会一、统计应知1、今年月饼的品种及价格（详见价格表）；2、月饼销售使用的票据主要有月饼提货劵和发货单；3、提货劵用于顾客到我公司领取月饼，劵上必须列明品名、数量、发劵人、订购单位、领货门店地址、名称等、4、发货单则用于订购单位领劵时或我公司送货给订购单位时对方签收用，发货单必须列明提货张数（或月饼盒数）、品种、数量、单价、金额、日期等。

5、对外现款订货单位时，我公司按发货金额挂应收帐和结算。

6、今年月饼销售的优惠方式及标准.7、优惠审批手续是否齐全，经办人及审批人是否签名。

8、门店应返回单据是否正常齐全。

9、及时核查、汇报营业差数情况。

二、督导(在统计的基础上增加)1、月饼的销售只能提供普通发票，开票金额以实际结款为准，超过部分应收6%的税金。

2、各店开票金额今年合计不得突破限额。

3、月饼订购合同应包括结算方式、结算金额、结账期限等。

4、月饼销售应设专人收款，大额现钞须及时转移。

5、经常到门店现场检查、监督月饼销售情况是否符合公司有关规定，有效控制、减少营业差数。

6、发现差数应及时回到领导并及时查找原因，与店长沟通解决。

7、及时检查月饼销售合同的内容是否合理，跟进订单的制定情况，发现订单未按约定时间执行时，及时提醒督促销售部门。

8、经常检查、指导仓库的发货，保证月饼发货的准确及时。

9、出纳现金的跟踪管理，保证资金的安全。

三、经理(在统计、督导的基础上增加)1、全面掌握中秋月饼的销售情况、各项政策及规定，做好三区财务及各部门的配合，协调工作，促进公司销售业绩的提升。

2、加强三区财务管理，有效控制营业差数情况。

3、及时掌握整体的销售业绩及时数据。

4、及时将各项财务数据项公司领导汇报。

5、加强现场检查及指导。

保证财务管理工作的顺利实施，保证数据安全及公司财产安全。

6、发现问题及时纠正并向公司领导及时汇报。

7、严格把控三区各店的开票情况，杜绝开超限额的恶果8、认真审核各项统计数据的真实性和合理性，为领导提供准确的财务数据。

一般工作人员应懂得的财务知识

一般工作人员应懂得的财务知识财务知识是每个工作人员都应该掌握的重要技能之一。

不论是在公司、政府机构还是个人生活中，财务决策都起着至关重要的作用。

下面将介绍一些一般工作人员应懂得的财务知识。

1. 预算管理预算管理是财务决策的基础。

无论是公司的年度预算，还是个人每月的生活费用，都需要有一个合理的预算。

预算的制定需要将收入和支出进行合理的分配和规划，确保不会超出预算范围。

同时，预算还能帮助人们更好地控制支出，避免不必要的浪费。

2. 理财规划理财规划是个人财务管理的重要组成部分。

它涉及到个人的储蓄、投资、退休规划等方面。

一个合理的理财规划能帮助人们实现财务目标，提高财务状况。

在进行理财规划时，需要考虑到风险承受能力、投资期限、收益率等因素，并选择合适的投资方式。

3. 税务知识税务知识是财务决策中不可或缺的一部分。

工作人员需要了解税法的基本原则和规定，以避免税务风险和合法地减少税负。

税务知识涉及到个人所得税、企业所得税等方面，需要根据不同的情况进行申报和缴纳。

4. 贷款与信用贷款和信用是现代社会中常见的财务工具。

工作人员需要了解贷款的种类、利率、还款方式等相关知识，以便根据实际需要选择合适的贷款方式。

同时，维护良好的信用记录也非常重要，有良好的信用记录可以获得更好的贷款条件和信用额度。

5. 保险知识保险是风险管理的重要手段之一。

工作人员需要了解不同类型的保险，如人寿保险、车险、医疗保险等，并根据自身需求选择合适的保险产品。

同时，还需要了解保险的理赔流程和保险条款，以便在需要时能够及时获得保险赔付。

6. 财务报表分析财务报表分析是判断一个企业财务状况的重要手段。

工作人员需要了解财务报表的基本结构和内容，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并能够通过分析这些报表来评估企业的财务健康状况，为决策提供参考依据。

7. 理解货币与通货膨胀货币和通货膨胀是经济活动中必须要了解的重要概念。

工作人员需要了解货币的基本属性和货币政策对经济的影响，同时也要了解通货膨胀对个人和企业的影响。

医院财务科报账制度应知应会

医院财务科报账制度应知应会财务科作为医院中最核心的部门之一，承担着医院财务管理的重要职责。

为保证医院的正常运转以及资源的合理配置，必须建立健全的财务报账制度。

以下是医院财务科报账制度的应知应会内容。

一、报账规定1.审定程序：建立统一的审定程序，确保报账的合法性和准确性。

报账人应按规定的流程逐级层报，直至经过财务科负责人审定。

2.报账时间：报账内容应及时进行，根据实际情况制定具体的报账时间要求，避免延误工作进程。

3.报账内容：包括费用、收入等相关内容。

费用方面应明确支出的具体项目，收入方面应规范医院财务收入项目的登记和管理。

二、报销规定1.报销标准：明确医院员工的报销标准，确保报销的公正性和公平性。

报销标准应按照国家和地方相关规定进行制定，并及时在医院内部公示。

2.报销材料：规定报销所需的必要材料，包括但不限于发票、收据、借款单、差旅报销单等。

要求报销人员按规定准备齐全，确保报销过程的合规性。

3.报销流程：建立明确的报销流程，包括提交报销材料、财务科审核等环节，确保报销过程的规范性和效率性。

三、核算规定1.费用核算：建立明确的费用核算制度，将各项费用按照分类和成本中心进行核算，使得财务数据的记录和分析能够更加准确和全面。

2.成本核算：将医院各个部门的成本按成本中心和项目进行核算，为部门之间的成本控制和资源的优化配置提供依据。

3.收入核算：建立健全的收入核算机制，将医院各项收入进行分类和登记，确保收入的真实性和准确性。

四、财务管理制度1.预算管理：建立医院财务预算制度，制定年度预算和季度预算，并定期进行预算执行情况的审查和评估。

确保医院的经济活动符合预算要求。

2.资金管理：建立医院资金管理制度，确保医院资金的合理使用和保值增值。

对医院资金的流动、融资和投资进行规范管理。

3.费用管理：建立医院费用管理制度，推行严格的费用控制和分析制度，确保医院各项费用的合规性和有效性。

五、财务审计1.内部审计：建立医院内部审计制度，定期对医院的财务活动进行审计。

财务人员应知应会内容
一、基本技能
1、excel
公式：sum sumifs vlookup if offset round index
图表：折线图、饼图等
数据透视图
其他：分类汇总删除重复项
2、word
排版打印打字40字/分
3、oa
打印机安装、共享、驱动下载、oa精灵设置、发起工作流、签报、基本软件安装
4、财务：本处室内所使用的会计、银行、税务、销售等软件的所有模块的应用；
二、提高技能
税务：国地税报税软件使用
图像：ps 等软件
用友：建立账套、初始化科目、制作凭证、结账；
金蝶：供应链、低值易耗品、应付模块、出纳模块；
以上一项目为必修科目，二项为可选项目。